За вересень місяць 2006 року є наступні дані по касових операціях (таблиця 4.1).
Таблиця 4.1 – Журнал реєстрації господарських операцій
| № п/п | Найменування господарської операції | Сума, тис. грн. | Кореспонденція рахунків | |
| Дебет | Кредит | |||
| Грошовий чек № 26 від 1.09.2006 р. Оприбутковані з поточного рахунку в касу гроші на видачу Сидорову В.Д. на відрядження | 2,45 | |||
| Грошовий чек № 27 від 2.09.2006 р. Отримані до каси гроші з поточного рахунку для видачі підзвіт експедитору на витрати, пов’язані з доставкою продукції на підприємство | 1,23 | |||
| Грошовий чек № 28 від 7.09.2006 р. Надійшли з поточного рахунку до каси гроші для видачі робітнику економічного відділу на придбання канцелярських товарів | 0,67 | |||
| Прибутковий касовий ордер № 60 від 10.09.2006р. Отримані грошові кошти від матеріально відповідальної особи Леонідова П.Р. як погашення боргу перед підприємством за нестачу матеріальних цінностей | 1,09 | |||
| Прибутковий касовий ордер № 65 від 15.09.2006р. Повернено до каси частину невикористаної підзвітної суми на службове відрядження керівником підприємства Буйновим М.К. | 0,38 | |||
| Прибутковий касовий ордер № 66 від 15.06.2006р. Надійшли до каси грошові кошти від Зотової Л.В. як сплата частини кредиту на житло | 3,75 | |||
| Прибутковий касовий ордер № 69 від 20.09.2006р. Надійшли до каси гроші від Дончука В.Л. у рахунок погашення боргу за кредитом на придбання побутової техніки | 1,66 | |||
| Видатковий касовий ордер № 109 від 2.09.2006 р. Видано Сидорову В.Д. під звіт на службове відрядження. | 2,45 | |||
| Видатковий касовий ордер № 111 від 5.09.2006р. Видано експедитору Петрову Р.О. під звіт для сплати доставки продукції на підприємство | 1,23 | |||
| Видатковий касовий ордер № 103 від 6.09.2006 р. Видано робітникові економічного відділу Касилової Л.П. для придбання канцелярських товарів | 0,67 | |||
| Грошовий чек № 29 від 25.09.2006 р. Отримані до каси грошові кошти на видачу заробітної плати працівникам підприємства | 67,1 | |||
| Розрахунково-платіжна відомість № 18 Видана заробітна плата працівникам підприємства | ? | |||
| Розрахунково-платіжна відомість № 18 Не видана в строк заробітна плата (депонент) 28.09.2006 р. повернута на поточний рахунок | 4,96 | |||
| ВСЬОГО за журналом |
Початкове сальдо на 1.09.2006 року на рахунку 301 «Каса в національній валюті» складає 890 грн.
На підставі вищенаведених даних:
1. у відповідності до свого варіанту (таблиця 4.3) заповнити прибутковий касовий ордер (ПКО), видатковий касовий ордер (ВКО),
2. зробити записи до Касової книги за вересень та Книги реєстрації касових ордерів за вересень 2006 р.