Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток.
Денежный поток – множество распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств.
Цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и синхронизации их во времени.
Задачи управления денежными потоками:
- формирование достаточного объема денежных средств организации в соответствии с потребностями ее хозяйственной деятельности;
- оптимизация распределения объема сформированных денежных ресурсов организации по направлениям хозяйственной деятельности;
- обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости и платежеспособности организации;
- максимизация роста чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы развития организации;
- минимизация потерь стоимости денежных средств в процессе их хозяйственного использования.