Тема: КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА
Необходимость, содержание и принципы функционирования кредита
Формы и функции кредита
Кредит — это система отношений по поводу аккумуляции и использования временно свободных денежных средств на основе возвратности и платности в форме ссудного процента.
Временно свободные денежные средства, составляющие материальную основу кредитных отношений, следующие:
1. Источником кредитных ресурсов является денежный капитал, высвобождаемый в период кругооборота промышленного и торгового капитала. Такое высвобождение обусловлено:
— характером оборота основного капитала, который переносит свою стоимость на созданные с его участием продукты и возвращается к предпринимателю частями, а используются эти части возвращенного капитала по целевому назначению, т. е. на обновление основного капитала, только после окончания амортизационного периода;
— характером обращения оборотного капитала. Так, заработная плата выплачивается раз или дважды в месяц, а издержки, связанные с использованием труда, возвращаются предпринимателю с каждой партией реализованного продукта. Кроме того, между реализацией товаров и закупкой новых материалов, сырья, и т. п. тоже проходит определенный промежуток времени, в связи с чем накапливаются временно свободные денежные средства;
— аккумуляцией части прибыли на развитие и модернизацию производства, решение определенных социальных задач. На протяжении определенного периода времени эта часть прибыли имеет целевое назначение и используется как временно свободный фонд.
2. Следующим источником кредитных ресурсов является движение бюджетных средств, целевых фондов и резервов.
3. Третий источник временно свободных денежных средств — денежные доходы и сбережения частных лиц.
Для того, чтобы временно свободные денежные средства не переставали выполнять функцию капитала, они должны двигаться, поскольку только движение обеспечивает их рост.
Наличие временно свободных денежных средств, с одной стороны, и общественной потребности в их использовании — с другой, обусловливают объективную необходимость существования кредита.
Принципы функционирования кредита следующие:
• Обязательность возвращения кредита. Временное высвобождение денежных средств делает возможным только временное их кредитование и предполагает обязательное возвращение ресурсов.
• Платность. Если бы кредитор не имел прибыли от предоставленных иным субъектам своих временно свободных денежных средств, он бы не рисковал и не давал бы их взаймы. Должник за право пользования в течение определенного периода времени платит кредитору ссудный процент (процент по кредиту), который для должника является издержками. Для кредитора ссудный процент — форма дохода, плата за риск своим капиталом в связи с предоставлением его в пользование другим лицам.
• Срочность. Ссуда (кредит) должна быть возвращена заемщиком кредитору в срок, определенный кредитным соглашением.
2. Формы и функции кредита
В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта кредита, сферы распространения и размера процента за кредит, различают следующие его виды.
1. Коммерческий кредит — предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объект — коммерческого кредита — товарный капитал.
Инструментом коммерческого кредита является вексель, который может выступать в формах простого (выдается заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи векселя, размера суммы кредита, места и времени платежа) и переводного векселя, или тратты (письменное требование кредитора к заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю). Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, а лицо, в пользу которой выписана тратта, — ремитентом.
Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и воплощенной в них прибыли.
Величина ссудного процента по коммерческим кредитам ниже банковского процента, она включается в цену товара и сумму векселя.
2. Банковский кредит — наиболее распространенная форма кредита. Объект банковского кредита — денежный капитал.
Кредитором является банк, а заемщиком — домохозяйства, предпринимательский и государственный секторы.
Цель банковского кредита — получение прибыли по ссудам.
Банковский кредит не имеет целевого ограничения.
Банковский кредит — это форма кредита, при которой банк предоставляет клиенту во временное пользование часть собственного или привлеченного денежного капитала на условиях возвратности и платности в виде банковского процента.
Современной экономике свойственно переплетение коммерческого и банковского кредитов.
3. Потребительский кредит — предоставляется банком частным лицам для приобретения предметов личного потребления долгосрочного пользования (холодильники, стиральные машины, телевизоры, компьютеры, мебель, автомобили, яхты и т. п.).
Потребительский кредит существует в двух формах: коммерческого (приобретение товаров в рассрочку) и банковского (денежный кредит в банке для приобретения товаров долгосрочного пользования). Процент по этой форме кредита достаточно высокий.
4. Ипотечный кредит — долгосрочный заем под залог недвижимого имущества (земли, жилья, производственных зданий). Его предоставляют преимущественно специализированные ипотечные банки под залог недвижимости. В случае несвоевременного возвращения кредита заемщик теряет заложенное недвижимое имущество, и оно переходит в собственность банка.
5. Лизинговый кредит — отношения между юридическими лицами, возникающие по поводу аренды имущества, сопровождающиеся подписанием лизингового соглашения" в котором лизинговой компанией является банк, покупающий по заказу арендатора оборудование и предоставляющий его в аренду.
6. Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог движимого имущества, которое можно быстро реализовать. Залог обеспечивает возвращение кредита. Денежная оценка залога должна превышать сумму кредита. Если кредит возвращается своевременно с уплатой процентов, заемщик остается собственником заложенного имущества. Если кредит не возвращается в срок, право собственности на заложенное имущество переходит к кредитору, который, реализуя его, получает сумму долга и процент.
Современной формой ломбардного кредита является банковский кредит под залог депонированных в банке ценных бумаг.
Рассмотренные формы кредита наиболее распространенные. Разнообразие данных форм свидетельствует о том, что, во-первых, кредитные отношения пронизывают все уровни экономической системы и затрагивают интересы практически всех граждан; во-вторых, кредит выполняет также важные общественные функции.
Сущность кредита проявляется в его функциях:
Перераспределительная функция — кредит обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных ресурсов домохо-зяйств, предпринимательского и государственного секторов, превращая данные ресурсы в ссудный капитал, который посредством разнообразных форм кредита перераспределяет их в пользу субъектов, имеющих потребности в использовании на платных условиях заимствованных временно свободных денежных средств других лиц.
Эмиссионная функция проявляется в создании новых платежных средств кредитными учреждениями.
Экономия издержек обращения возникает благодаря тому, что кредит существенно ускоряет оборот денежных ресурсов и удешевляет обслуживание денежного обращения.
Кредит способствует созданию крупных предприятий и ТНК, обеспечивая рост уровня концентрации и централизации капитала.
Кредит — важный инструмент государственного регулирования экономики. Манипулируя объемами кредитных ресурсов посредством изменения учетной ставки процента, нормы обязательных банковских резервов, операций с ценными бумагами на открытом рынке, государство осуществляет стимулирующую или ограничительную экономическую политику.