ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Обозначения:

А - активный счет;

П - пассивный счет;

СБ - счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федерации и его учреждениях;

РФ - Российская Федерация;

ОРЦБ - организованный рынок ценных бумаг;

РЦ ОРЦБ - расчетный центр ОРЦБ.

Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова "нерезидент" счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

  МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ   Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными…     Депозиты и иные размещенные средства в Банке…     Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности …

В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

  Раздел 4 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ Расчетные операции Расчетные…   Раздел 5 КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ …   Раздел 6 ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СПИСАННАЯ И ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ИЗ-ЗА НЕВОЗМОЖНОСТИ …

Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Номер счета Наименование счета Номер счета действующего плана счетов
  АКТИВНЫЕ СЧЕТА
Наличные сделки
Требования по поставке денежных средств
Требования по поставке денежных средств 99156, 99157
Требования по поставке денежных средств от нерезидентов 99156, 99157
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Требования по поставке драгоценных металлов
Требования по поставке драгоценных металлов
Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Требования по поставке ценных бумаг
Требования по поставке ценных бумаг 99159, 99160
Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов 99159, 99160
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Срочные сделки
Требования по поставке денежных средств
со сроком исполнения на следующий день 99164, 99167
со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99166, 99167
со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99166, 99167
со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99166, 99167
со сроком исполнения более 91 дня 99166, 99167
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99166, 99167
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99166, 99167
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99166, 99167
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99166, 99167
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99166, 99167
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
Требования по поставке драгоценных металлов
со сроком исполнения на следующий день
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
со сроком исполнения от 31 до 90 дней
со сроком исполнения более 91 дня
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
Требования по поставке ценных бумаг
со сроком исполнения на следующий день 99169, 99170
со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99169, 99170
со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99169, 99170
со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99169, 99170
со сроком исполнения более 91 дня 99169, 99170
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99169, 99170
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99169, 99170
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99169, 99170
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99169, 99170
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99169, 99170
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Требования по обратному выкупу ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
со сроком исполнения на следующий день новый
со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
со сроком исполнения более 91 дня новый
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Требования по обратной продаже ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
со сроком исполнения на следующий день новый
со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
со сроком исполнения более 91 дня новый
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 99173, 99174

 

  ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
Наличные сделки
Обязательства по поставке денежных средств
Обязательства по поставке денежных средств 99151, 99152
Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов 99151, 99152
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Обязательства по поставке драгоценных металлов
Обязательства по поставке драгоценных металлов
Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Обязательства по поставке ценных бумаг
Обязательства по поставке ценных бумаг 99154, 99155
Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов 99154, 99155
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Срочные сделки
Обязательства по поставке денежных средств
со сроком исполнения на следующий день 99161, 99162
со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99161, 99162
со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99161, 99162
со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99161, 99162
со сроком исполнения более 91 дня 99161, 99162
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99161, 99162
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99161, 99162
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99161, 99162
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99161, 99162
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99161, 99162
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
Обязательства по поставке драгоценных металлов
со сроком исполнения на следующий день
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
со сроком исполнения от 31 до 90 дней
со сроком исполнения более 91 дня
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
Обязательства по поставке ценных бумаг
со сроком исполнения на следующий день 99164, 99165
со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99164, 99165
со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99164, 99165
со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99164, 99165
со сроком исполнения более 91 дня 99164, 99165
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99164, 99165
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99164, 99165
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99164, 99165
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99164, 99165
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99164, 99165
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Обязательства по обратному выкупу ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
со сроком исполнения на следующий день новый
со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
со сроком исполнения более 91 дня новый
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
Обязательства по обратной продаже ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
со сроком исполнения на следующий день новый
со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
со сроком исполнения более 91 дня новый
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
  Нереализованные курсовые разницы (положительные)
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 99173, 99174

Д. СЧЕТА ДЕПО