Глава 1. Статистика финансов как наука. Финансовая информация как основа статистических исследований в статистике финансов

Томский государственный университет

Высшая школа бизнеса

Факультет банковского дела

 

 

Т.Г.Ильина, О.Г.Лукина

 

Статистика финансов

 

Учебно-методическое пособие

 

г.Томск - 2011

Содержание.

 

Глава 1. Статистика финансов как наука. Финансовая информация как основа статистических исследований в статистике финансов.

Глава 2. Статистика государственных (региональных,

местных) финансов и внебюджетных фондов.

Глава 3. Статистика цен и инфляции.

Глава 4. Статистика денежного обращения

Глава 5. Статистика кредитных отношений.

Глава 6. Статистика процентных ставок.

Глава 7. Банковская статистика.

Глава 8. Статистика фондового рынка.

Глава 9. Статистика страхования.

Приложение 1.

Список использованных источников и литературы

 

 

Глава 1. Статистика финансов как наука. Финансовая информация как основа статистических исследований в статистике финансов.

В условиях рыночной экономики статистическая финансовая информация представляется в виде услуги и доступна всем участникам эконо­мического процесса.

В России кроме государственных органов статистики существуют альтернативные независи­мые организации, занимающиеся статистической работой.

Российский рынок финансовой информации имеет ряд особенно­стей.[1]

1. Небольшой банк данных в связи с тем, что информационный рынок начал развиваться лишь с 1991г.

2. Трудности интеграции в единую систему субъектов финансового рынка, размещенных в разных финансовых центрах, в силу недостаточно развитой системы телеком­муникаций в России.

3. Участники рынка не готовы са­мостоятельно вводить реальные данные в какую-либо информа­ционную систему на постоянной основе.

Субъекты рынка финансовой информации России:

- государственные органы статистики;

- коммер­ческие информационные агентства, специализирующиеся на пуб­ликации новостей.

К таким агентствам от­носятся:

AK&M — информационно-аналитическое агентство, специализирующееся на информации экономического и корпоративного характера. Новостной оперативный сервис агентства содержит полный комплекс политической, экономической и корпоративной информации. Наряду с этим, агентство располагает уникальными данными о деятельности предприятий, банков, финансовых компаний, подробной информацией обо всех сегментах финансового рынка, собственными аналитическими исследования.[2]

Интерфакс — информационное агентство, предоставляющее политическую, деловую, финансовую информацию из России, стран СНГ и Балтии. Издания агентства получают многие тысячи подписчиков более чем в 100 странах мира. В сфере финансовой и фондовой информации специализируется Интерфакс-АФИ (Агентство финансовой информации), клиентами которого являются все крупнейшие российские банки и инвестиционные компании, ведущие предприятия и госструктуры. Интерфакс-АФИ предоставляет подписчикам как оперативные новости и аналитические обзоры, так и потоки данных о ходе торгов на ведущих торговых площадках страны.[3]

Прайм-ТАСС — агентство экономической информации, созданное в июне 1996 года информационным агентством России «ИТАР-ТАСС» и информационно-издательским агентством «ПРАЙМ». «Прайм-ТАСС» — лауреат конкурса «Экономическое возрождение России». Агентство награждено призом «Серебряный Меркурий» Торгово-промышленной палаты и Союза журналистов России. Дипломант конкурса «Бизнес-Сайт 98». Прайм-ТАСС распространяет в оперативном режиме информацию из государственных органов России и стран СНГ, влияющую на ситуацию на финансовых рынках, а также информацию о деятельности российских и зарубежных банков, финансовых компаний, аудиторских фирм и аналитических центров. Агентство выпускает специализированные информационно-аналитические издания по финансово-экономической тематике.[4]

ММВБ — российская межрегиональная финансовая биржа, на которой проходят торги валютой, государственными, субфедеральными и корпоративными ценными бумагами. Количество участников торгов превышает 500 организаций. Средний дневной объем — свыше 270 млн. долл. США. Торговые площадки ММВБ расположены в восьми крупнейших финансово-промышленных центрах России: Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Самара, Новосибирск, Екатеринбург, Ростов-на-Дону, Владивосток.[5]

Национальная фондовая ассоциация (НФА) — профессиональная ассоциация, объединяющая в своих рядах более 170 крупнейших кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг; участвует в законодательных инициативах, работе с государственными органами, инфраструктурных проектах по развитию российского фондового рынка.[6]

И другие. Самым популярным поставщиком оперативных новостей о России на сегодняшний день является «Reuters» (служба «RX press»).

Основные виды финансовой информации.

1. Оперативная финансовая информация, выпускаемая в виде ежедневного (или дважды в день) печатного бюллетеня о текущей конъюнктуре.

2. Архивы финансовых данных в раз­личных видах.

3. Аналитика - в виде:

- тематических материалов и обзоров, которые вы­пускают консультационные компании и операторы рынка с целью привлече­ния новой клиентуры;

- высокопрофессиональных финансовых исследований, осуществляемых институтами, государственными структурами, финансо­выми организациями, прессой, публикуемых в специализиро­ванных изданиях.

4. Индексы, характеризующие состояние финансового и фондо­вого рынка.

5. Специализи­рованные продукты: "КонсультантЪ", «Гарант» и др. (юридическая информация), справочники по банкам, базы данных (Н-р, эмитенты и участники фондового рынка, государственные реес­тры по ценным бумагам и лицензированным участникам фон­дового рынка и др).

6. Торговые системы и информационные технологии, поставля­ющие данные с финансового рынка в реальном времени (РТС и др.)

7. Официальные данные о макроэкономической ситуации в России и за рубежом.

8. Региональная информация о состоянии финансов (местная пресса).

9. Рынок инвестиций и капиталов России.

Особенности финансовой информации:

- большое количество пользователей (поэтому применяются системы широковещательной передачи информации);

- актуальность информации (несвоевременное получение данных приводит к значительным денежным потерям);

- серьезные требования к оперативности и надежности работы информационных систем.

Средства передачи финансовой информациии:

- компьютерная сеть Internet;

- технологии передачи данных путем частотного уплотнения сигнала радиостанций, работающих в FM диапазоне, при этом прием данных осуществляется специальным приемником, который подключен к компьютеру и имеет либо комнатную, либо встроенную антенну [7];

- альтернативные системы на базе спутникового телевидения.

 

Глава 2. Статистика государственных финансов и внебюджетных фондов.

Основной целью статистики бюджета является характеристика его основных показателей, которые представляют собой систему, определяющих со­держание и направленность политики страны или региона. За­дачи статистики бюджета состоят в том, чтобы опреде­лить:

Ü общую величину доходов и расходов бюджета, раз­мер превышения расходов над доходами (дефицит) или доходов над рас­ходами (профицит);

Ü структуру доходов бюджета;

Ü структуру расходов бюджета;

Ü источники финансирования бюджетного дефицита;

Ü размеры внутреннего долга страны или региона;

Ü влияние фискальной политики на экономический рост и уровень жизни населения.

К основным показателям статистики бюджета отно­сятся:

Ü доходы;

Ü расходы;

Ü межбюджетные трансферты;

Ü кредитование минус погашение (чистое кредитование);

Ü превышение доходов над расходами (профицит) или превышение рас­ходов над доходами (дефицит).

Доходы (как поступления в бюджет) — это обязательные безвозврат­ные платежи, поступающие в бюджет. Доходы подразделяются на теку­щие и капитальные. К текущим доходам относятся налоговые и неналого­вые поступления.

Налоги — это обязательные, безвозмездные, невозвратные платежи, взыскиваемые государственными учреждениями с целью удовлетворения потребностей региона.

Неналоговые поступления — это возмездные поступления (доходы от собственности, сборы, поступления от продажи товаров, услуг и случай­ных продаж, кассовая прибыль ведомственных предприятий) и некото­рые безвозмездные поступления (штрафы, текущие частные пожертвова­ния).

Официальные трансферты — это безвоз­мездные, невозвратные, необязательные поступления (имеющие нерегу­лярный, единовременный, добровольный характер в виде субвенций, дарений, репараций), полученные от других учреждений государственного уп­равления (отечественных и зарубежных) или международных организаций. По­ступления безвозмездных, невозвратных, необязательных платежей из не­государственных источников включаются в категорию доходов (например, средства частных организаций, направляемых на строительство больниц).[8]

Расходы — это все невозвратные платежи независимо оттого, являются ли они возмездными или безвозмездными и для каких целей осуществляются (текущие или капитальные). Трансфертные платежи другим учреждениям государственного управления включаются в расходы и не выделяются в самостоятельную категорию.

Расходы бюджета региона – это денежные средства, предназначенные и направляемые на финансовое обеспечение государственных задач и функций, отнесенных к предметам ведения Томской области как субъекта Российской Федерации.[9]

Кредитование минус погашение (чистое кредитование) включает операции учреждений государственного управления с финансовыми требованиями к другим секторам, осуществляемые в целях проведения политики. В данную категорию включается предоставление и приобретение акций за вычетом сумм возвращенных кредитов, выручки от продажи акций либо возврата собственного капитала.

Дефицит (или превышение расходов над доходами) бюджета исчисляется как сумма доходов и полученных трансфертов за вычетом суммы расходов и «кредитования минус погашение».

Общий объем финансирования дефицита (профицита) равен величине дефицита (профицита) с противоположным знаком. С точки зрения финансирования дефицита он может быть определен как:

 

Дефицит = (Заимствование — Погашение долга) + Уменьшение остатков ликвидных финансовых средств.

Государственный долг — неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управления перед другими секторами экономики и остальным миром, которая образовалась в результате их операций в прошлом и должна быть погаше­на посредством операций этих учреждений в будущем или переоформле­на в бессрочный долг.

Важным звеном финансовой системы являются внебюджетные фонды государства. Внебюджетные фонды – это фонды денежных средств, образуемые вне бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, которые предназначены для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья, медицинскую помощь, а также для удовлетворения других общественных потребностей, не финансируемых из бюджета[10]. Внебюджетные фонды являются формой перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования некоторых социальных программ и общественных потребностей. Они позволяют влиять на процесс производства посредством:

ü финансирования, субсидирования и кредитования отечественных предприятий;

ü финансирования природоохранных мероприятий;

ü выплаты пособий и пенсий населению;

ü финансирования социальной инфраструктуры[11].

В соответствии с целевым назначением внебюджетные фонды подразделяются на экономические и социальные, а в соответствии с уровнем управления – на государственные и региональные. Внебюджетные фонды создаются на федеральном, областном (республиканском) и местном уровнях. Внебюджетные фонды, формируемые на федеральном уровне, характеризуются выделением части средств, передаваемых в распоряжение территориальных органов власти.

Государственными внебюджетными фондами являются:

Ø Пенсионный фонд РФ;

Ø Фонд социального страхования РФ;

Ø Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

Ø Фонд занятости населения РФ[12].

Данные фонды являются социальными внебюджетными фондами, имеющими общегосударственное значение. Экономические внебюджетные фонды - внебюджетные фонды межотраслевого и отраслевого назначения, регионального развития, поддержки отраслей и субъектов экономики, инвестиционные и т.д. [13]

Основные показатели статистики внебюджетных фондов:

• средний размер назначенных месячных пенсий определяется делением общей суммы назначенных месячных пенсий на численность пенсионеров, состоящих на учете в системе Пенсионного фонда Российской Федерации[14].

• субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг носят адресный характер и являются одним из видов государственной социальной помощи. Предоставляются гражданам органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в пределах социальной нормы площади жилья и нормативов потребления коммунальных услуг с учетом прожиточного минимума, совокупного дохода семьи и действующих льгот[15].
• коэффициенты территории по величине пенсий, выплат и др.;
• показатели структуры пенсий и других выплат по субъектам, территориям, выдам выплат и т.д.;
• показатели динамики размера пенсий, выплат, субсидий и т.д.

 

Задание 1.

Необходимо ответить на следующие вопросы на основе данных таблицы 1.1:

1. Какие виды бюджетов отражены в анализируемой таблице?

2. Установите, имеет ли смысл сумма доходов бюджетов субъектов РФ и доходов федерального бюджета в одном году? В чем причина расхождения полученной суммы доходов с величиной доходов консолидированного бюджета?

3. Определите относительные величины структуры доходов за анализируемые годы и сравните их изменения.

4. Изучите связь доходов государственного бюджета с важнейшими макропоказателями страны, для чего:

- сопоставьте величину доходов и расходов федерального бюджета с величиной ВВП за соответствующие годы;

- определите величину реальных доходов, используя индекс потребительских цен за соответствующие годы.

5. Как изменилась величина реальных доходов на душу населения в 2000 г. по сравнению с 1998 и 1999 гг.?

6. Напишите аналитическую справку о состоянии бюджетной сферы РФ за 1998 – 2000 гг., сделав выводы о имеющихся тенденциях.

Т а б л и ц а 1.1

Отдельные показатели состояния бюджетной сферы РФ за 1998-2000 гг.

Показатели
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Консолидированный бюджет Доходы из них: налоговые неналоговые Расходы Сальдо доходов и расходов Федеральный бюджет Доходы из них: налоговые неналоговые Расходы Сальдо доходов и расходов   Консолидированные бюджеты Субъектов Федерации Доходы из них: налоговые неналоговые Расходы Сальдо доходов и расходов	686,8   564,5   842,1     352,9   253,3   472,2     413,5   311,3   422,4		1213,6   1007,5   1258,0     615,5   509,7   667,0     660,8   497,8   653,8		2079,0   1707,7   1871,6     1127,6   965,5   954,1     1052,6   472,2   1018,7

 

Задание 2.

На основе данных табл. 1.2:

1. Определите, в каком месяце имеет место дефицит (профицит).

2. Проанализируйте динамику показателей доходов и расходов.

3. Определите структуру (удельный вес) доходов и структуру расходов в апреле и октябре. Сравните, как она изменилась. Сопоставьте данные доходов и расходдов за 1995 г. и 2001 г., обратившись к источникам статистической информации.

Т а б л и ц а 1.2

Федеральный бюджет РФ за 2001 г.

млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Доходы, всего в том числе: налоговые, из них: налог на прибыль НДС акцизы неналоговые, из них: доходы от ВЭД	317,9   296,9   35,9     17,1   8,1		713,1   661,8   104,3     45,6   17,9		1108,4   1025,2   163,2     73,5   28,5		1593,9   1460,4   217,4     119,1   51,5
Расходы, всего из них на: государственное управ- ление, международную дея- тельность, национальную оборону, правоохранительную деятельность, промышленность, электроэнергетика, строительство, сельское хозяйство и рыболовство, социально-культурные мероприятия в том числе: образование, культура и искусство, СМИ, здравоохранение и фи- зическая культура, социальная политика.	268,8     6,3   3,4 41,5   24,7     3,8   1,2   7,0 0,9 1,2   2,9 23,5		578,8     15,7   8,7 106,7   57,2     14,7   6,8   20,2 2,5 2,9   8,3 50,8		929,7     25,1   14,9 169,3   90,9     24,9   11,6   32,2 4,2 5,6   13,7 78,5		1321,9     41,9   23,8 247,7   148,9     44,2   23,7   54,5 6,7 7,5   23,1 112,3
Дефицит

 

Задание 3.

Используя данные табл. 1.3:

1. Назовите основные показатели государственного бюджета и особенности их расчета.

2. Составьте таблицу по состоянию бюджетной системы с целью анализа статей консолидированного и федерального бюджетов на момент ее изучения.

3. Заполните таблицу и сделайте выводы.

Т а б л и ц а 1.3

Динамика показателей федерального бюджета РФ за 1998-2001 гг.

Показатели
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Доходы Из них: налоговые неналоговые Расходы Сальдо доходов и расходов	352,9   253,3   472,7		615,5   509,7   667,0		1132,1   964,8   1029,2		1594,0   1460,4   1321,9

 

Задание 4.

На основе данных табл. 1.4:

1. Сделайте выводы об исполнении федерального бюджета РФ за 6 месяцев 2002 г. в сравнении с утвержденным, используя относительные величины планового задания, выполнения плана и динамики.

2. Произведите детальный анализ той группы доходов и расходов, по которой выявлены существенные отклонения фактических данных от утвержденных, и охарактеризуйте степень исполнения бюджета по каждой группе доходов и расходов.

Т а б л и ц а 1.4

Исполнение федерального бюджета за 2002 г.

Показатели	Утвержденный бюджет (Закон от 30.12.01 № 194-ФЗ) на 2002г., млрд. руб.	Фактически исполненный на 01.07.2002
млрд. руб.	% к итогу	% к утвер- жденному бюджету
Доходы в том числе: налоговые из них: налог на прибыль НДС акцизы   неналоговые из них: от внешнеэкономической деятельности; от продажи государственного имущества.   Расходы из них на: государственное управление; международную деятельность; национальную оборону; правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности; промышленность, энергетику и строительство; сельское хозяйство и   рыбаловство; социально-культурные мероприятия.	2125,7   1726,3   208,5 773,5 224,9   104,3     47,9     50,5   1947,4     56,8   42,9 284,2     173,9     57,7     26,8   440,7	991,1   758,9   84,8 385,3 108,9   56,8     24,4     30,9   824,4     17,9   19,9 119,8     62,7     18,3     7,9   198,7

 

Задание 5.

Используя данные табл. 1.5:

1. Заполните пустые строки таблицы.

2. Проанализируйте, как исполнен федеральный бюджет в 2001 г.

Т а б л и ц а 1.5

Исполнение федерального бюджета РФ в 2001 г. (млрд.руб.)

Показатели	Утвержденный бюджет	Фактическое исполнение	Относительная величина исполнения бюджета
Доходы, всего Из них: налоговые из них: налог на прибыль НДС акцизы неналоговые из них: от внешнеэкономической деятельности; от продажи государствен- ного имущества.	1193,5   1115,4   172,7 516,4 188,0 64,26     31,5   26,8	1460,4   217,4 689,7 251,2 119,1     51,5   11,6
Расходы, всего Из них на: государственное управление; международную деятельность; национальную оборону; правоохранительную деятельность; промышленность, электроэнергетику, строительство; сельское хозяйство и рыболовство; социально-культурные мероприятия.	1193,5     40,7   22,2 214,7   131,5     44,7   20,8   114,2	1321,9       23,8 247,7   148,9     44,2   23,7

 

Задание 6.

Используя данные табл. 1.6:

1. Изучите источники финансирования федерального бюджета РФ.

2. Сделайте выводы о источниках внутреннего и внешнего финансирования.

Т а б л и ц а 1.6

Источники финансирования федерального бюджета

За 1998-2000 гг. (млрд.руб.)

Показатели
Источники финансирования (дифицита/ профицита) федерального бюджета, всего в том числе: источники внутреннего финансирования из них: государственные краткосрочные облигации; облигации федеральных займов; облигации государственных нерыночных займов; облигации государственного сберегатель- ного займа; поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности; государственные запасы драгоценных металлов и драгоценных камней; изменение остатков средств бюджета на счетах в банках. источники внешнего финансирования из них: кредиты международных финансовых организаций; кредиты правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, предоставленных Российской Федерации.	146,3   61,2   - 197,9 159,8   0,9   1,5     -   -   -1,4 85,1     13,0   78,4	51,4   16,9   -11,9 52,8   0,1   -9,2     -4,5   15,5   35,9 34,5     -54,8   106,7	-173,5   -2,4   -3,6 -4,7   16,8   -1,7     27,2   39,9   -42,2 -171,0     -74,4   -47,4

 

Задание 7

Используя данные табл. 1.7, сопоставьте структуру источников финансирования дефицита федерального бюджета на две даты и сделайте выводы.

Т а б л и ц а 1.7

Динамика структуры источников финансирования дефицита

Федерального бюджета в 1997 г. (% к итогу)

Показатели	1 января	1 октября
Источники финансирования дефицита Внутренние и них: кредиты банка России ГКО и ОФЗ изменение остатков средств бюджета на счет банков в руб. ОГСЗ Внешние из них: кредиты международных финансовых фондов кредиты правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, предоставленные РФ.	100,0 55,2   -0,3 51,3   6,3 8,5 44,8   30,3     14,5	100,0 43,7   -0,9 45,6   -6,8 5,8 56,3   25,4     30,8

 

Задание 8.

Используя данные табл. 1.8, составьте сравнительную таблицу, аналогичную табл.1.5, в которой показать изменение величины статей бюджета в сопоставлении с ВВП. Как изменяется величина доходов, расходов по отношению к ВВП за анализируемые годы – годы учебы в вузе?

Т а б л и ц а 1.8

Состояние бюджетной системы РФ.

Показатели	Консолидированный бюджет	Федеральный бюджет
млрд. руб.	% к ВВП	млрд. руб.	% к ВВП	млрд. руб.	% к ВВП	млрд. руб.	% к ВВП
Доходы в том числе: налоговые неналоговые Расходы Дефицит

 

Задание 9.

Используя данные табл. 1.9:

1. Заполните свободные строки бюджета Москвы.

2. Какова динамика статей бюджета за анализируемый период? Рассчитайте темпы роста и прироста, абсолютный и среднегодовой прирост, среднегодовой темп роста и прироста.

3. Определите показатели расходов (номинальных и реальных) на душу населения Москвы за соотвествующие годы.

4. Для выполнения п.3 используйте данные о численности населения и индекс потребительских цен.

Т а б л и ц а 1.9

Сводные данные бюджета и внебюджетных фондов Москвы

за 1997-2001 гг. (по состоянию на 31 декабря, млрд.руб.)

Показатели				(предваритель- ные данные)	(ожидаемые показатели)
Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвоздмездные перечисления Доходы ЦБФ Всего доходов без учета ВБФ Доходы городских ВБФ Всего доходов Расходы бюджета Расходы ЦБФ Всего расходов без учета ВБФ Расходы городских ВБФ Всего расходов Суммарный дефицит (профицит)	49,065 3,592   2,497 -     20,351   53,251 -   53,251   18,743	45,692 3,877   0,665 -     21,141   50,124 -   50,124   20,447	79,324 8,366     19,899     20,393   87,289 19,866   107,155   20,223	132,295 26,967   20,209 56,798     -   116,666 56,551   173,217   -	153,599 27,590   17,834 49,197     -   163,355 49,197   212,552   -

 

Задание 10.

На основе данных табл. 1.10:

1. Определите структуру налоговых доходов за 1998-2001 гг., сопоставьте, сделайте выводы.

2. Сравните данные, полученные в п.1, со структурой налоговых доходов бюджета России за соответствующий период. В чем разница и особенности каждой из бюджетных структур?

Т а б л и ц а 1.10

Доходы бюджета Москвы за 1998-2001 гг. (по состоянию на 31 декабря)

Показатели
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Налоговые доходы Налог на прибыль Подоходный налог НДС и акцизы Налог с продаж Налоги на имущество Платежи за пользование природными ресурсами Прочие в том числе: налог на содержание жилищного фонда и объектов социальной сферы Неналоговые доходы Всего доходов	45,692 12,888 12,821 7,948 - 4,609   0,178 7,248     5,677 3,877 50,234		79,324 22,794 22,379 12,158 2,317 6,658   0,232 12,786     10,932 8,366 107,589		132,295 42,791 30,888 18,659 10,701 10,760   0,300 18,196     16,564 26,967 195,851		153,599 77,024 37,037 4,760 16,620 13,452   0,480 4,226     - 27,590 212,552

 

Задание 11.

Используя данные табл. 1.11:

Проанализируйте величину доходов и расходов государственных бюджетов различных стран, приводя их к единой валюте (рублю), используя средний курс на соответствующую дату.

Т а б л и ц а 1.11

Статистические задачи межстранового сопоставления государственного бюджета за 1993г. (млрд. единиц национальной валюты)

Страна	Национальная валюта	Доходы	Расходы	Сальдо
Азербайджан Армения Беларусь РФ Бельгия Германия Нидерланды Франция	манат драм белорусский рубль рубль бельгийский франк DМ гульден французский франк	53,6 293,8	64,8 303,4

 

Задание 12. Используя данные табл.1.12 проанализируйте выполнение плана по исполнению бюджета на 1.04.2007г. и динамику этих показателей к предыдущему периоду.

Таблица 1.12

Исполнение доходов и расходов бюджета Томской области.[16]

	Утверждено по бюджету на 2007 год (млн. рублей)	Исполнено на 1 апреля 2007 года	СПРАВОЧНО: Исполнено на 1 апреля 2006 г.
млн. рублей	в % к плану на год	в % к плану на год
Доходы	20 889,1	4 464,9		28,3
Расходы	21 899,5	4 410,0		20,5
Профицит (+) или дефицит (-)	-1 010,4	+ 54,9

 

Задание 13. Проанализировать структуру доходов бюджета Томской области, выделив налоговые и неналоговые доходы по данным таблицы 1.13.

Таблица 1.13.

Доходы консолидированного бюджета Томской области (по состоянию на 1 января 2006 г)[17]

Наименование доходов	Сумма (тыс. руб.)
1.Налоги на прибыль, доходы	10 263 499
Налог на прибыль организаций	5 739 257
Налог на доходы физических лиц	4 524 242
2.Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1 025 479
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	1 025 479
3.Налоги на совокупный доход	506 860
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	222 541
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	283 718
Единый сельскохозяйственный налог
4.Налоги на имущество	2 156 351
Налог на имущество физических лиц	49 750
Налог на имущество организаций	1 569 949
Налог на наследование или дарение	5 570
Транспортный налог	157 327
Налог на игорный бизнес	120 169
Земельный налог	253 586
5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	1 114 558
Налог на добычу полезных ископаемых	1 112 782
Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов	1 776
6. Государственная пошлина	63 072
7. Задолженность и перерасчеты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам	580 912
Налог на прибыль организаций (в части сумм по расчетам за 2004 год и погашения задолженности прошлых лет)	230 064
Платежи за пользованием природными ресурсами	214 971
Платежи за добычу полезных ископаемых	69 684
Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы	145 287
Налоги на имущество	127 428
Налог на имущество предприятий	30 024
Налог с владельцев транспортных средств и налог на приобретение транспортных средств	-737
Налог на пользователей автомобильных дорог	98 141
Прочие налоги и сборы (по отмененным налогам и сборам субъектов РФ)	1 345
Прочие налоги и сборы (по отмененным местным налогам и сборам)	7 104
8. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	1 396 001
Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности	1 453
Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны	13 142
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	1 041 677
в том числе: арендная плата за земли городов и поступления от продажи права на заключение договоров посёлков	959 953
Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий	8 558
в том числе: доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных и муниципальных унитарных предприятий	8 558
Доходы от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог, находящихся в государственной и муниципальной собственности	2 806
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	328 365
9. Платежи при пользовании природными ресурсами	135 264
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	76 519
Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (рента) на территории Российской Федерации	28 050
прочие платежи при пользовании недрами
Платежи за пользование лесным фондом	30 467
10. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	63 627
11. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	152 560
12. Административные платежи и сборы	1 313
13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба	54 569
14. Прочие неналоговые доходы	20 805
15. Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
ИТОГО НАЛОГОВЫЕ и НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	17 534 870
Безвозмездные перечисления из ФБ (за исключением безвозмездных перечислений из Федерального фонда компенсаций)	2 411 924
ИТОГО СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ	19 946 794
Безвозмездные перечисления из Федерального фонда компенсаций	216 685
ВСЕГО ДОХОДОВ	20 163 479

 

Задание 14. Рассчитать структуру доходов Томской области, выявив долю налоговых и неналоговых доходов, а также структуру налоговых доходов по видам налогов, используя данные табл.1.14.

Таблица 1.14.

Доходы областного бюджета Томской области за 3 месяца 2007 года[18]

Наименование доходов	Сумма (млн. руб.)	Удельный вес,%
Налоговые и неналоговые доходы, всего	3 696,8
из них: Налог на прибыль организаций	1 830,8
Налог на доходы физических лиц	933,3
Налоги на имущество	226,9
Налог на добычу полезных ископаемых	200,5
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	291,2
Безвозмездные перечисления из федерального бюджета	768,1
ИТОГО:	4 464,9	100,0%

 

Задание 15. Выявить структуру расходов бюджета Томской области в соответствии с целями их использования и по отраслям по табл.1.15.

Таблица 1.15.

Расходы консолидированного бюджета Томской области (по состоянию на 1 января 2006 г)[19]

Наименование расходов	Сумма (тыс. руб.)	Удельный вес, в %
Расходы всего:	20 231 181
Из них:
Общегосударственные расходы, в т.ч.	3 006 999
Расходы на инвестиционные цели	297 663
Национальная оборона, в т.ч.	16 969
Расходы на инвестиционные цели
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, в т.ч.	1 050 405
Расходы на инвестиционные цели	33 201
Национальная экономика, в т.ч.	2 629 218
Расходы на инвестиционные цели	1 005 715
Жилищно-коммунальное хозяйство, в т.ч.	2 440 890
Расходы на инвестиционные цели	499 049
Охрана окружающей среды	174 279
Расходы на инвестиционные цели	91 608
Образование, в т.ч.	4 888 634
Расходы на инвестиционные цели	326 331
Культура, кинематографии, СМИ, в т.ч.	529 942
Расходы на инвестиционные цели	29 573
Здравоохранение и спорт, в т.ч.	2 892 334
Расходы на инвестиционные цели	353 143
Социальная политика, в т.ч.	2 583 038
Расходы на инвестиционные цели	39 858
Межбюджетные трансферты	18 474
Всего расходов на инвестиционные цели	2 676 389
Из них инвестиции из федерального бюджета	422 955
в т.ч. по отраслям
Национальная экономика	160 900
Жилищно-коммунальное хозяйство	150 258
Охрана окружающей среды	89 531
Образование	3 000
Здравоохранение и спорт	6 900
Социальная политика	12 366

 

Задание 16. Рассчитать структуру расходов бюджета по основным статьям использования по табл.1.16. Сделать выводы.

Таблица 1.16.

Основные статьи расходов областного бюджета за 3 месяца 2007 года[20]

Наименование расходов	Сумма (млн. рублей)
Межбюджетные трансферты	1 820,5
Социальная политика	657,9
Транспорт, сельское хозяйство и другие вопросы в области национальной экономики	553,6
Здравоохранение и спорт	625,6
Образование	256,9
Правоохранительная деятельность, предупреждение и ликвидация ЧС	228,9
Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга	7,1
Культура	32,7

 

Задание 17. Рассчитать структуру государственного долга Томской области по данным из табл.1.17.

Таблица 1.17.

Государственный внутренний долг Томской области по состоянию на 1 апреля 2007 года[21]

№ п/п	Наименование долгового обязательства	Сумма (млн. рублей)
	Государственные ценные бумаги	2 556
	Кредиты коммерческих банков
	Бюджетные кредиты
	Государственные гарантии
ИТОГО:	3 586

 

Задание 18. Сделать анализ динамики доходов бюджета Томской области, рассчитав по данным табл.1.18. абсолютный и относительный прирост, темп роста, 1% прироста.

Таблица 1.18.

Доходы консолидированного бюджета Томской области в 1999-2004 гг. (в фактически действовавших ценах; млн. руб.)

Год	Доходы млн. руб.	Абсолютный прирост, млн. руб. (базисный и цепной)	Темп роста, % (базисный и цепной)	Темп прироста, % (базисный и цепной)	Абсолютная величина 1% прироста,млн. руб.
	2420,18			-	-	-	-	-
	3946,93
	4653,48
	7635,4
	8236,16
Итого	39561,5

 

Задание 19. Рассчитать показатели динамики расходов бюджета Томской области по данным табл.1.19., сделать выводы.

Таблица 1.19.

Расходы консолидированного бюджета Томской области в 1999-2004 гг. (в фактически действовавших ценах; млн. руб.)

Год	Расходы млн. руб.	Абсолютный прирост, млн. руб. (базисный и цепной)	Темп роста, % (базисный и цепной)	Темп прироста, % (базисный и цепной)	Абсолютная величина 1% прироста,млн. руб.	Пункты роста,%
	3010,26
	3878,15
	4470,18
	6089,04
	8236,14
Итого	37159,7

Задание 20.

По данным таблицы рассчитать средние (используя среднюю арифметическую простую), коэффициенты территории, структуры, динамики среднего размера назначенных пенсий.

Таблица 1. Средний размер назначенных месячных пенсий (руб.)[22]

Регион
Алтайский край
Кемеровская область
Новосибирская область
Омская область
Томская область

 

Задание 21.

Для анализа данных, представленных в таблице, рассчитать средние размер предоставленных субсидий, коэффициенты территории, коэффициенты структуры. Сделать выводы.

Таблица 5. Предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг в 2005 г.

регион	общая сумма начисленных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, млн. руб.	среднемесячный размер субсидий на семью, руб.
Алтайский край	1768,4
Кемеровская область	886,2
Новосибирская область	1133,5
Омская область	365,3
Томская область	337,1

 

Глава 3. Статистика цен и инфляции.

Статистика цен - раздел статистики финансов, изучающий уровни и структуру цен, соотношения цен и динамику цен, вариации цен и эластичность цен, а также влияние цен на стоимостные социально-экономические показатели.

Предмет статистики цен является всестороннее изучение цен и ценообразования и их взаимосвязь с другими показателями.

Институты, которые занимаются изучением цен:

1. Управление статистики цен Росстата (на уровне государства).

2. Министерство экономического развития России (отраслевой, ведомственный уровень).

3. Центральный Банк (в целях денежно-кредитной политики).

Цена – выражение стоимости товара в денежной единице определенной валюты (национальной или международной) за количественную единицу товара.[23]

Цена выполняет учетную, стимулирующую и распределительную функции. Учетная функция позволяет измерить все затраты отраслей, производящих товары и оказывающих услуги, сферы обращения, измерить результаты их деятельности и экономический эффект этой деятельности. Стимулирующая функция направлена на рост экономии и сбережение ресурсов, качества товаров и услуг, эффективности производства. Распределительная функция позволяет учитывать в составе цены различные виды передаваемых в бюджет текущих налогов на производство и импорт: НДС, акцизы, импортные пошлины, налог с продаж и др.

Всю совокупность задач статистики цен можно характеризовать следующими конкретными функциональными группами задач:

1. Разработка и проведение выборочного наблюдения на федеральном и региональном уровне, по предприятиям, отраслям и видам цен. Применяется метод регистрации цен.

2. Разработка и ведение различных классификаций цен, их группировка по различным признакам.

3. Разработка методологии расчета и анализа уровней цен.

4. Анализ структуры цен и факторов, влияющих на них (структура считается по видам цен, по отраслям, по предприятиям, по регионам и т.д.).

5. Анализ соотношения цен по товарным группам (рассчитывается на конец года).

6. Изучение динамики цен и соотношение цены в пространстве (по странам, по регионам).

7. Изучение вариации цен (по группам товаров, по регионам), то есть изменчивость цены.

8. Изучение влияния цен на уровень потребления и жизни населения.

9. Изучение уровня инфляции и ее влияние на экономику страны и ее субъектов.

10. Прогнозирование цен.[24]

Существуют три основных направления в использовании данных статистики цен, то есть эти данные используются:

1. Органами государственного управления – как инструмент реальной экономической политики.

2. Хозяйствующими субъектами – для принятия различных экономических решений (например, по вопросам инвестирования, индексации различных выплат).

3. Статистическими ведомствами – для дефлятирования показателей экономической статистики с целью исчисления их в постоянных ценах и определения на этой основе индексов физического объема ВВП, динамики конечного потребления, накопления основного капитала, реальных доходов населения и др.[25]

Цены классифицируются по различным признакам и направлениям.

В практике применяются следующие виды цен:

1. Цена производителя – цена, получаемая производителем за единицу товара или услуги, включая подлежащие уплате налоги на продукты (кроме НДС, акциза и налога на импорт) и исключая подлежащие получению субсидии на продукты и импорт.

2. Основная цена – цена, которую получает производитель за единицу товара или услуги, исключая любые подлежащие уплате налоги на продукты и включая субсидии на продукты (кроме субсидии на импорт).

3. Цена покупателя – цена конечного использования (потребления) товаров и услуг, которая состоит из цены производителя, торгово-транспортной наценки и чистых налогов (кроме включенных ранее в цену производителя).

По сферам товарного обслуживания выделяют:

1. Оптовая цена – цена, по которой реализуются большие объемы различной продукции. Она включает в себя издержки производителя и его прибыль. Не включает - косвенные налоги, то есть акцизы и НДС.

2. Розничная цена – цена, по которой реализуются товары за наличный и безналичный расчет конечным потребителям, то есть населению. Включает НДС, акцизы и торговую наценку розничной сети.

3. Закупочная цена – цена, по которой государство покупает продукцию у сельскохозяйственных производителей.

4. Цены и тарифы на услуги – цена, которые устанавливаются на услуги ЖКХ, связи, ритуальные услуги и т.д., то есть без которых общество прожить не сможет.

В зависимости от государственного воздействия, регулирования и степени конкурентности на рынке различают следующие цены:

1. Рыночная цена (или свободная цена) – цена, которая складывается согласно интересам продавца и покупателя. Включает в себя НДС по некоторым товарам народного потребления, а также сумму акцизов по установленным ставкам.

2. Государственная цена – цена, которую устанавливает государство на товары монополий, на общественно значимые товары и услуги и на товары, оказываемые значительное влияние на состояние экономики страны.

3. Фиксированная цена – вид государственной цены, которая твердо устанавливается на определенном уровне (например, тариф на электроэнергию для населения, цена на драгоценные металлы, алмазное сырье).

4. Регулируемая цена – вид государственной цены, которая устанавливается органами государственной власти и управления по отдельным регионам по соответствующей номенклатуре товаров и услуг (например, маршрутное такси).

5. Предельная цена – вид государственной цены, которая устанавливается в виде максимальной границы. Устанавливает государство, органы государственной власти и управления на любом уровне. Например, на лекарства, газ и др.[26]

По способу отражения транспортных расходов цены делятся на:

1. Цены франко-отправления – это цена на товары ограниченного производства и разветвленной сети потребления, включающие транспортные издержки до пункта магистрального транспорта (порта, железнодорожной станции), расходы на остальной путь покрывает покупатель.

2. Цены франко-назначения - цены, включающие транспортные расходы до пункта назначения.

По формам продаж существуют следующие виды цен:

1. Контрактные (договорные) цены - цены фактической договоренности между продавцом и покупателем.

2. Биржевые котировки - это уровень цены товара, реализуемого через биржу. Цена биржевого товара складывается из биржевой котировки и надбавки (скидки) за качество, удаленность от места поставки.

3. Цены ярмарок и выставок (часто льготные).

4. Аукционные цены - цены, отражающие ход продаж на аукционах (различают стартовые цены и продажные).

Кроме перечисленных выделяют и другие виды цен, например:

1. Трансфертные (внутрифирменные) – это цены для обмена между цехами одного предприятия, дочерними фирмами, заграничными филиалами, конфиденциальны.

2. Мировые цены - выступают в качестве условной средней стоимости товаров, реализуемых в нескольких странах, на практике, как правило, модальные, т. е. цены отдельных стран - основных производителей товара.

Наиболее полную систему статистических показателей цен предлагает Салин В.П.:

1.Показатели уровня цен.

Уровень цен – это абсолютные, средние и относительные показатели, отражающие цены отдельных товарных единиц или их совокупности на определенную дату или промежуток времени.

Индивидуальный уровень цен (p) – это цена конкретной единицы товара или услуги на определенный момент времени.

Средняя цена рассчитывается для конкретного товара, по товарной группе, по группе товаров-представителей, по группе предприятий-представителей, для цен одного товара по различным территориям и субрынкам и т.п.

Средняя взвешенная цена конкретного товара применяется при исчислении среднемесячной цены товара на региональном уровне:

 

где - средняя цена; - стоимость реализованной продукции; р – цена товара; q – количество товаров.

 

,

где p_i – цена товара в городах района; d_i – доля численности населения города в общей численности района (или доля потребительских расходов).

Для расчета средней цены приобретения и на отдельные виды платных услуг (федеральный и региональный уровень).Средняя гармоническая взвешенная:

Обобщающие показатели уровня цен:

Стоимость набора из 25 основных продуктов питания. Рассчитывается по федерации, отдельным регионам и городам России ежемесячно:

СН=åp*q,

где åp*q – стоимость набора из 25 основных продуктов питания.

Покупательная способность денежных доходов населения – это потенциальные возможности населения по приобретению товаров и услуг с конкретными потребительскими свойствами, то есть это товарный эквивалент среднемесячного денежного дохода. Исчисляется ежегодно на федеральном и региональном уровнях и по социальным группам населения:

,

где С_i – покупательная способность среднедушевого дохода населения по i-му товарному эквиваленту; Д – величина среднедушевого денежного дохода населения; - средняя цена товара-представителя в среднем по России.[27]

2. Показатели структуры цен – это уровень цены складывающийся под воздействием группы факторов производственного и непроизводственного характера. Основные факторы: издержки на производство, прибыль или убыток производителя, издержки торговли, НДС и акцизы, и другие налоги.

Изучение структуры цен (оптовая, розничная, закупочная, сметная стоимость, цены и тарифы на услуги населению) осуществляется с помощью относительных (удельный вес фактора) и абсолютных показателей (уровень каждого фактора), выраженных в процентах или долях.

,

Показатели соотношения цен различных уровней - это относительные показатели сравнения или территориальные индексы. Территориальный индекс показывает во сколько раз цена на одной территории больше или меньше цены на другой территории.

На практике определяется соотношение цены производителя и потребителя – это отношение цены потребителя на цену производителя.

3. Для изучения динамики цен применяется индексный метод.

Индивидуальный индекс цены - характеризует динамику цены конкретного товара:

,

где р₁ и р₀ – цены единицы товара в текущем и базисном периодах.

Средний индивидуальный индекс - считается по средней арифметической простой:

,

где - индивидуальные индексы; n – число индексов.

Индивидуальные индексы средней цены служат для изучения динамики средней цены товара по товарным группам, по разным территориям и по субрынкам:

Индекс переменного состава: .

Индекс фиксированного состава: .

Индекс структурных сдвигов: .

Агрегатные индексы:

Индекс Ласпейреса. Этот индекс характеризует влияние изменения цен на стоимость реализованных товаров в базисном периоде (применяется при расчете индекса потребительских цен):

,

где - индивидуальные индексы цен; - стоимость товаров базисного периода.

Индекс Пааше (в качестве веса берется текущий период):

,

где - стоимость товаров текущего периода; i_p – индивидуальные индексы цен.

В долговременном периоде индекс Пааше занижает, а Ласпейреса завышает изменение цен. Iп<Iл. На практике для определения суммы переплаты за счет увеличения цен применяют индекс Пааше. ∆П=åp₁q₁ - åp₀q₁.

Индекс Лоу – применяется в расчетах при реализации товаров в течение больших промежутков времени с несколькими периодами:

 

,

где - среднее количество товаров за два или большее число периодов; q₁ и q₀ – стоимость реализованной продукции текущего и базисного периодов.

Средняя геометрическая индекса цены:

,

где р⁰ и р¹ – цены базисного и текущего года различных товаров; n – число товаров.

Идеальный индекс Фишера: .

Индекс представляет собой среднюю геометрическую невзвешенную произведения индексов Ласпейреса и Паше и дает значение, лежащее между значениями индексов Ласпейреса и Паше. Применяется на макроуровне в международных сопоставлениях к ВВП.

Система индексов цен Росстата: индексы потребительских цен, индексы предприятий-производителей промышленной продукции, индекс цен приобретения материально-технических ресурсов, индекс цен приобретения и реализации сельскохозяйственной продукции, индекс цен приобретения капитального строительства, индекс цен на грузовые перевозки.

4. Показатели вариации цен – это показатели колеблемости цен вокруг представительного и устойчивого уровня (чаще всего среднего), обусловленного перекрещивающимся влиянием различных социально-экономических факторов, это:

Коэффициент вариации по группировке одноименных товаров по уровню цен.

Коэффициент вариации по группировке регионов или поселений по уровню цен.

Уровень устойчивости цен в динамике (коэффициент аппроксимации трендовой модели).

Индексы сезонных и циклических колебаний цен.

Коэффициент вариации оп группировке потребителей по уровню цен покупки.

Показатели корреляции цен от социально-экономических факторов, зависимости цен одних товаров от цен других.

Эмпирический коэффициент эластичности.

Коэффициент перекрестной эластичности.

Теоретический коэффициент эластичности.

5. Показатели инфляции.

Инфляция - состояние экономики, которое проявляется в росте общего уровня цен, в том числе обусловленный изменением качества продукции и услуг. Не существует единого статистического показателя, способного оценить все причины такого роста, поэтому адекватная оценка инфляции возможна только с использованием развернутой системы показателей:

Уровень инфляции на потребительском рынке – темп увеличения уровня цен в текущем периоде по сравнению с предыдущем, исчисленный на основе ИПЦ:

Дефлятор ВВП – чистый экономический рост без учета роста стоимости цен:

Индекс цен – дефлятор ВВП – это отношение ВВП в текущих ценах к объему ВВП в постоянных ценах предыдущего года, характеризует изменение оплаты труда, прибыли и потребления основных фондов в результате изменения цен и номинальной массы чистых налогов.

Показатель, характеризующий доходы потребления уровня жизни населения:

,

где Д₁ – доходы населения.

Показатели, которые характеризуют изменение прибыли и рентабельности за счет роста инфляции:

Индекс цен на продукцию, работы, услуги или индекс продажных цен:

Индекс цен на материально-технические ценности или индекс покупных цен:

,

где m – физический объем материально-технических ценностей.

Индекс изменения балансовой стоимости основных фондов и капитальных вложений:

,

где о – стоимость основных фондов.

Индекс изменения заработной платы:

 

Задание 1.

На основе данных таблицы 3.1 сравните стоимость месячного набора питания за 1999 г. по городам Российской Федерации, сопоставив со стоимостью в целом по Российской Федерации в абсолютном и относительном измерении.

Т а б л и ц а 3.1

Стоимость месячного набора питания по отдельным городам РФ

(в среднем на человека за 1999г.)

Город	Руб. на человека	Изменение стоимости набора
Руб. на человека	%
Российская Федерация Мурманск Нарьян-Мар Псков Москва Нижний Новгород Мичуринск Ростов-на-Дону Нижний Тагил Норильск Анадырь

 

Задание 2.

На основе данных таблицы 3.2:

1. Определите, как изменились за 1992-1997 гг. и за 1997-2000гг.:

- потребительские цены;

- цены производителей промышленной продукции;

- цены на реализованную сельскохозяйственную продукцию;

- тарифы на грузовые перевозки.

2. Установите, в каких секторах экономики цены более динамичны, менее динамичны.

Т а б л и ц а 3.2

Индексы цен в секторах экономики РФ за 1992-2000 гг.

( декабрь к декабрю предыдущего года; в процентах; до 1997 г. – в разах)

Показатели
Индекс потребительских цен Индекс цен производителей промышленной продукции Индекс цен производителей на реализованную сельско- хозяйственную продукцию Индекс цен производителей в строительстве в том числе на строительно- монтажные работы Индекс тарифов на грузовые Перевозки	26,1   33,8     9,4   16,1   15,6   35,6	111,0   107,5     109,1   114,5   114,8   100,9	120,2   131,6     136,5   142,2   142,5   151,2

 

Задание 3.

На основе данных таблицы 3.3:

1.Постройте график изменения индекса потребительских цен за 1995-

2000 гг. (январь).

2. По статистическому сборнику соберите данные об изменении официального курса доллара США по отношению к российскому рублю за анализируемый период. Постройте график динамики официального курса доллара США по отношению к рублю.

3. Постройте графики ИПЦ и изменения официального курса долл/руб. на одних координатных осях и проанализируйте их изменение. Сравните динамику этих показателей.

Т а б л и ц а 3.3

Индексы потребительских цен (тарифов) на товары и платные услуги населению в РФ (%).

Январь	Все товары и услуги	В том числе
продоволь- ственные товары	непродоволь- ственные товары	платные услуги
	117,8	121,1	112,0	122,7
	104,1	104,0	102,7	108,1
	102,3	103,1	101,0	102,3
	101,5	102,1	100,5	101,7
	108,4	110,3	106,2	104,1
	102,3	102,2	102,2	103,4

 

Задание 4.

На основе данных таблицы 3.4:

1. Назовите год, в котором инфляция была наибольшей.

2.Определите, какой квартал, какого года лидировал в инфляционном процессе.

3. Оцените, какие тенденции имели инфляционные процессы за 1996-

2001 гг.

Т а б л и ц а 3.4

Индекс инфляции (индекс-дефлятор) (%).

Год	Квартал	Индекс инфляции	Основание: сообщение Госкомстата России *	Справочно: нарастающим итогом с начала года
	I II III IV	113,3 108,3 105,2 103,2	от 28.11.1996 от 28.11.1996 от 21.10.1996 от 21.01.1996	113,3 122,7 129,1 133,6
	I II III IV	101,6 101,2 101,8 100,6	от 22.04.1997 от 19.07.1997 от 21.10.1997 от 22.01.1997	101,6 102,8 104,7 105,3
	I II III IV	102,5 102,3 103,9 107,2	от 22.04.1998 от 21.07.1998 от 31.10.1998 от 30.01.1998	102,5 104,9 108,9 116,8
	I II III IV	108,3 108,6 112,7 110,1	от 22.04.1999 от 21.07.1999 от 21.10.1999 от 20.01.2000	108,3 117,6 132,6 145,9
	I II III IV	109,3 106,5 107,8 108,1	от 19.04.2000 от 20.07.2000 от 25.10.2000 от 20.01.2001	109,3 116,4 125,5 135,6

* С апреля 2004г. – Федеральная служба государственной статистики.

 

Задание 5.

1. Проанализируйте процесс гиперинфляции в XX в., используя показатели:

Продолжительность (в месяцах), рост цен за период, среднемесячный уровень инфляции, максимальный уровень инфляции (темп прироста).

2. Составьте таблицу стран с наиболее высоким уровнем инфляции, используя «Macroeconomics in the global Economy».

 

Задание 6.

Проанализировать динамику и соотношение цен производства и приобретения на основе следующих данных:

Виды продукции	Цена за 1 т, тыс. руб.	Соотношение цен приобретения и производства, раз
Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период
Уголь энергетический: цена производства цена приобретения			1,9	1,3
Кирпич строительный: цена производства цена приобретения			1,7	1,7
Линолеум: цена производства цена приобретения			1,8	2,0

 

Основываясь на полученных данных сделать выводы.

 

Задание 7. Рассчитать индекс Ласпейреса и Паше, абсолютный прирост товарооборота за счет роста цен в текущем периоде по сравнению с базисным периодом на основе следующих данных:

 

Товар	Единица измерения	Базисный период	Текущий период	Индивидуальные индексы цен
Цена за единицу, тыс. руб. (р0)	Количество (q0)	Цена за единицу, тыс. руб. (р1)	Количество (q1)
А	Шт.
Б	М
В	Т

 

 

Глава 4. Статистика денежного обращения.

Экономическая теория определяет категорию «деньги» через их функции — это все виды ликвидных финансовых активов, кото­рые могут использоваться как средство оплаты за товары и услу­ги (средство обращения), измерения стоимости (мера стоимости) и сохранения стоимости (средство накопления).

Денежное обращение - движение денег между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъ­ектами и органами государственной власти при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах.

Закон, определяющий количество денег в обра­щении, имеет следующий вид[28]:

 

Количество Сумма цен Сумма цен Сумма

денег, реализуемых проданных товаров Сумма взаимного

необходимых товаров - в кредит, + платежей - погашающихся

в качестве и услуг срок оплаты по долговым платежей

средства по которым обязательствам

обращения не наступил

и средства =

платежа Среднее число оборотов как средства обращения, так и средства платежа

 

Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесцениванию денег, т. е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.

Система показателей статистики денежного обращения включает: денежный оборот, денежную массу, наличные деньги внебанковской системы, безналичные средства, скорость обра­щения денежных средств, продолжительность одного оборота, купюрное строение денежной массы, индекс-дефлятор, покупа­тельную способность денежной единицы и др.

Салин В.П. предлагает следующую иерархическую систему показателей статистики денег и денежного, включающую три взаимосвязанных блока[29]:

• блок макроэкономических показателей, характеризующих связь денег и денежного оборота с реальным сектором эко­номики, динамику их изменения (макроэкономический блок);

• блок, характеризующий виды ликвидных активов, которые в современной экономике могут использоваться в качестве де­нег, и показатели их количества в хозяйственном обороте (блок видов денег);

• блок показателей денежной массы (денежных агрегатов).

Макроэкономический блок включает показатели, позволяющие оценить основные взаимосвязи денег и денежного обращения с реальным сектором экономики (показатели уравнения обмена), реальный уровень денежной массы и ее динамику, а также уро­вень национальной экономики по сравнению с другими странами (индикаторы международных сопоставлений). Это

• номинальная денежная масса;

• денежный оборот;

• скорость обращения денег;

• реальная денежная масса;

• индекс номинальной и реальной денежной массы;

• индекс скорости обращения;

• уровень монетаризации экономики;

• покупательная способность денег.

Блок видов денег позволяет классифицировать всю совокупность ликвидных активов, используемых как деньги, по степени их лик­видности и роли в денежном обороте и включает следующие по­казатели:

• наличные деньги в обороте (наличная денежная масса);

• наличные деньги вне банковской системы;

• наличные деньги в кассах банков;

• безналичная денежная масса;

• денежный мультипликатор;

• денежная база;

• ценные бумаги в денежном обороте;

• мировые деньги (международные ликвидные активы)

Блок показателей денежной массы характеризует различные подходы к исчислению денежной массы и включает:

1. Традиционную систему денежных агрегатов:

• денежный агрегат МО;

• денежный агрегат Ml;

• денежный агрегат М2.

2. Систему агрегатов денежной массы по методологии МВФ:

• «деньги»;

• «квазиденьги»;

• «широкие деньги».

 

В соответствии с количественной теорией годовой денеж­ный оборот будет равен величине валового национального про­дукта. Зависимость между количеством денег в экономике и объемом производства продукции может быть выражена так называемым уравнением обмена:

VM = ВВП[30],

где М — номинальная денежная масса; V — скорость обращения денег; ВВП — валовой внутренний продукт; VM — денежный оборот.

Величина национального продукта определяет потребность в деньгах, а величина денежного оборота — предложение денег.

Номинальная денежная масса (М) — статическое количество денег в обращении или запас активов в ликвидной форме на определенный мо­мент времени, чаще всего на начало периода (месяца, года). Среднее значение этой величины за период определяется по формулам исчисления средней в моментном динамическом ряду: средней хронологической или средневзвешенной по величине ин­тервала, в течение которого денежная масса сохраняла свое зна­чение.

Скорость обращения денег (V) — интенсивность движения де­нег в качестве средства об­ращения и средства платежа (количество раз, при котором каждая единица (рубль) де­нежной массы используется на приобретение готовых товаров и. услуг за период времени). Исходя из уравнения обмена:

V = ВВП/М[31]

Денежный оборот (VM) — совокупность денежных операций или поток денежной массы за период времени.

Так как ВВП=PG, то уравнение обмена, характеризующее вза­имосвязь денежного потока с ценами и реальным объемом про­изводимой продукции, можно представить:

VM=PG,

где Р — уровень цен;

G — реальный объем производства (количество произведенной продукции).

Посколь­ку предположение о неизменности скорости обращения и уровня реального производства допустимо только для краткосрочного периода времени, то тесная зависимость между величиной де­нежной массы и уровнем цен особенно резко проявляется при резких колебаниях денежной массы на небольших временных интервалах.

Анализ динамики макропоказателей денежного обращения можно провести, представив уравнение обмена в индексной форме

Iv * IM = Ip * Iq,

где Iv — индекс скорости обращения денег;

I_М — индекс номинальной денежной массы;

Ip — индекс-дефлятор ВВП;

Iq — индекс физического объема ВВП.

Изменение скорости обращения денег (Iv) и количества производимой продукции (Iq) в краткосрочном периоде довольно стабильно, поэтому значения Iv и Iq можно принять равными единице. Изменение номинальной денежной массы и цен, напротив, подвластно резким колебаниям, и в краткосрочном периоде индекс денежной массы равен индексу цен:

IP = IM[32],

при IG =1и IV=1.

Индекс реальной денежной массы (изменение реальной потребности в деньгах) равен индексу физического объема производства:

IM / Ip = Iq,

при IV = 1

Абсолютные значения и индексы показателей денежной мас­сы и денежного обращения рассчитываются органами статисти­ки ежемесячно и публикуются в открытой печати.

Всю совокупность ликвидных акти­вов, используемых как деньги, по степени ликвидности можно клас­сифицировать следующим образом:

• наличные деньги — абсолютно ликвидный актив (денежные знаки);

• безналичные деньги (депозиты);

• ценные бумаги;

• мировые деньги (международные ликвидные активы).

Наличный денежный оборот — это движение денег в форме банкнот и монет в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.

В экономике потребность в наличных деньгах связана в основном с необходимостью выплаты заработной платы, а также пенсий, пособий, стипендий и других трансфертов населению и оплатой ими текущих расходов. Величина наличного денежного оборота определяется в основном величиной доходов и расходов населения.

Денежная эмиссия рассчитывается ЦБ РФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между кас­совым расходом и приходом банков, включая данные по кассо­вому приходу и расходу центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операционного управ­ления.

При исчислении величины наличной денежной массы различают

следующие показатели:

• наличные деньги вне банковской системы;

• наличные деньги в кассах банков;

• все наличные деньги в обороте (сумма наличных денег вне банковской системы и в кассах банков).

Безналичный денежный оборот — это движение денежных средств по счетам кредитных учреждений; зачет взаимных требований и др.

Деньги постоянно переходят из одной формы в другую, и поэтому они и образуют единый денежный оборот страны. Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения наличных денег, что увеличивает количество денег в экономике.

1 + (1-r) + (1-r)^2 + (1-r)^3 + … = 1/ 1 – (1-r) = 1 / r,

Коэффициент 1/r - денежный мультипликатор — коэффициент, который служит мерой увеличения денежной массы в результате безналичной эмис­сии (банковской эмиссии). Он показывает, во сколько раз денежная масса больше величины наличных денег в банковской системе.

Денежная база (Н) — самостоятельный компонент денежной массы, который характеризует величину денежных средств, посту­пивших в систему коммерческих банков, и исчисляется двумя по­казателями:

• денежная база в узком смысле включает наличные деньги в обращении (выпущенные ЦБ РФ без учета наличности в хра­нилищах ЦБ РФ);

• денежная база в широком смысле включает наличные деньги в обращении плюс корреспондентские счета и обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ РФ (наличные деньги в национальной валюте).

Высоколиквидные государственные или иные рыночные ценные бумаги можно рассматривать как деньги при выполнении ими соответствующих функций.

Государственные ценные бумаги — государственные обяза­тельства, эмитентом которых выступает центральное правитель­ство в лице своих органов, местные орга­ны власти и государственные предприятия в целях аккумуляции денежных ресурсов. Особенности: надежность, льготное налогообложение, фиксированная стоимость, высокая ликвидность (меньше, чем у банковских депо­зитов), их можно поменять на деньги или использовать в качестве средства платежа.

Создание и развитие мирового рынка повлекло за собой появ­ление мировых денег — денег, признанных в качестве всеобщего универсального средства платежа в международных расчетах. Валюта — это иностранные банкноты, чеки, монеты, признан­ные мировым сообществом в качестве общих эквивалентов. Ва­люта свободно обменивается (конвертируется) в денежные знаки любой страны используется странами мира как средство накопле­ния наряду с реальным золотом. Золото – валютные резервы используются для устранения платежных дисбалансов во внешнеэкономическом секторе страны.

 

 

4.Показатели денежной массы

С точки зрения теории спроса и предложения показатель де­нежной массы отражает предложение денег в экономике.

В настоящее время для характеристики величины денежной массы в статистике России используются две системы показате­лей: одна система базируется на системе денежных агрегатов, а другая — на системе показателей, рассчитываемых по методоло­гии МВФ.

Денежный агрегат — показатель объема ликвидных финансо­вых активов, используемых в экономике в качестве денег.

Денежный агрегат М0 – наличные деньги, или денежная база, - это наличные деньги в обращении вне банков[33].

Кроме наличных денег высоколиквидными считаются средства, находящиеся на трансакционных (текущих) счетах — счетах до востребования, расчетных и корреспондентских, поэтому величи­на денежной массы может исчисляться как сумма наличных денег и высоколиквидных депозитов.

Денежный агрегат Ml – деньги в узком смысле слова, или «узкие деньги» = М0 + Средства на расчетных счетах предприятий и организаций + Средства Госстраха + Депозиты населения в сбербанках до востребования + Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках.

Деньги в узком понимании являются частью понятия денег в ши­роком понимании и обычно включают только наличные деньги и деньги на счетах до востребования. Выбор инструментов, вклю­чаемых в денежную массу в широком понимании, существенным образом различается по странам и определяется спецификой на­циональных рынков и степенью взаимозаменяемости этих инст­рументов и инструментов, входящих в денежную массу в узком смысле[34].

Денежный агрегат М2 – «узкие деньги» и их близкие заменители = Ml + Срочные депозиты населения в сберегательных банках[35]. Иначе агрегат М2 можно представить как сумму наличных и безналичных денежных средств физических и юридических лиц, обслуживающих хозяйственный оборот на тер­ритории Российской Федерации.

Денежный агрегат МЗ – деньги в широком смысле, «широкие деньги» = М2 + + Депозитные сертификаты + Облигации госзайма (краткосроч­ные казначейские ценные бумаги). Агрегат МЗ чаще называется «совокупная денежная масса».[36]

Деньгам в широком понимании предполагает оценку степени их ликвидности и выполнения ими функции средства накопления. Ликвидность понимается как мера того, как финансовый актив может быть продан по полной ры­ночной стоимости без каких-либо ограничений[37]. Наиболее ликвид­ны наличные деньги и переводные де­позиты.

Таким образом, для исчисления величины денежной массы в России используется система агрегатов МО, Ml, M2, МЗ. В США выделяются четыре основных показателя денежной мас­сы, в Англии — пять, в Швейцарии и Германии — по три, во Фран­ции — десять. Есть особенности исчисления денежных агрегатов и в России.

Согласно договоренности, достигнутой между ЦБ РФ, Мин­фином РФ, Госкомстатом РФ и МВФ с апреля 1996 г. в ежемесяч­ном международном сборнике «International Financial Statistics» Российская Федерация, являющаяся страной — членом МВФ, на­чала публикацию основных показателей денежной статистики, рассчитанных в соответствии с методологией этой организации.

Согласно методологии, принятой международной финансовой статистикой, для характеристики денежного предложения приняты агрегаты: деньги; квазиденьги; широкие деньги.

Агрегат «деньги» включает в себя деньги вне банков и депозиты до востребования, т.е. представляет собой все денежные сред­ства в экономике страны , которые могут быть использованы как средство платежа. По своему составу он аналогичен денежному агрегату М1.

Агрегат «квазиденьги» представляет собой ликвидные депозиты денежной системы, которые непосредственно не использу­ется как средство платежа и обычно имеют меньшую скорость обращения, нежели агрегат «деньги». Этот агрегат включает в себя срочные и сберегательные депозиты и депозиты в иностран­ки валюте, учитываемые в балансе ЦБ РФ и коммерческих банков.

Агрегат «широкие деньги» — это совокупность агрегатов «деньги» и «квазиденьги».

По ме­тодологии МВФ в составе денежной базы выделяются:

• чистые международные резервы (ЧМР), исчисляемые как разность между валовыми международными активами и пасси­вами денежно-кредитных органов;

• чистые внутренние активы (ЧВА), т.е. кредит расширенному правительству, коммерческим банкам, и прочие неклассифи­цированные активы.

Чистый кредит расширенному правительству определяется как сумма:

• чистых требований органов денежно-кредитного регулирова­ния к федеральному правительству с учетом межгосударствен­ного кредита;

• чистого кредита ЦБ РФ местным органам управления;

• чистого кредита ЦБ РФ внебюджетным фондам.

Такая классификация позволяет контролировать и анализировать структуру и динамику изменения источников денежного пред­ложения в экономике.

 

Задание 1.

На основе данных табл. 2.1:

1. Изучите целостность денежных агрегатов и определите структуру денежной массы за каждый анализируемый год.

2. Выявите изменения в структуре денежной массы и денежных агрегатов.

3. Сделайте количественные выводы.

Т а б л и ц а 2.1

Совокупная денежная масса в России за 1992-1994 гг.

(на 1 января, млрд. руб.)

Денежные агрегаты
Денежный агрегат М3-совокупная денежная масса денежный агрегат М2 денежный агрегат М1 денежный агрегат М0 – наличные деньги в обращении Средства на расчетных текущих и специальных счетах предприятий, граждан, местных бюджетов Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках Депозиты населения и предприятий в сбербанках до востребования Средства Госстраха Срочные депозиты населения в сбербанках Сертификаты и облигации госзайма	944,1 928,4 755,6   165,9     337,3   50,8   199,5 2,1 172,8 15,7	7153,5 7140,3 6922,3   1678,4     4413,3   385,3   440,3 5,0 218,0 13,2	34611,8 34589,4 32547,7   11175,5     15278,8   4186,1   1886,0 21,3 2401,7 22,4

 

Задание 2.

На основе данных табл. 2.2:

1. Установите, какова среднемесячная величина денег и квазиденег в 2001 г. Как она изменилась по сравнению с 1999 г.?

2. определите структуру и динамику широких денег в России в

1999-2001 гг.

Т а б л и ц а 2.2

Структура широких денег в России за 1999-2001 гг.

(на 1-е число месяца, млрд. руб.)

Даты	Деньги	Квазиденьги
1,01 1,04 1,07 1,10	342816,8 344782,3 418069,8 430986,6	285823,7 330550,6 368000,2 392522,3
1,01 1,04 1,07 1,10	526771,8 546439,4 662679,5 747446,4	458102,7 543959,2 580167,9 640977,4
1,01 1,02 1,03 1,04 1,05 1,06 1,07	879309,8 810516,5 8229180,1 858381,1 918209,4 938533,0 987901,1	680654,4 720242,2 786641,1 773957,2 765155,3 791449,4 810759,2

 

Задание 3.

На основе данных табл. 2.3:

1. Определите структуру и динамику ( по отношению к предыдущему месяцу и к началу года) денежной массы по данным таблицы.

2. Определите среднемесячную величину наличных денег в России в

2000 г.

3. Определите среднемесячную величину безналичных денег в России за первое полугодие 2001 г.

4. Укажите, каков среднемесячный темп прироста денежной массы в

2000 г. и 2001 г. по имеющимся данным.

 

Т а б л и ц а 2.3

Денежная масса России в 2000-2001 гг. (млрд.руб.)

Даты	Денежная масса
Всего	в том числе
наличные деньги	безналичные деньги
1,01 1,02 1,03 1,03 1,05 1,06 1,07 1,08 1,09 1,10 1,11 1,12	704,7 695,0 726,6 751,4 787,9 831,6 892,2 931,2 960,1 992,4 1001,2 1036,4	266,6 232,9 242,0 251,5 279,1 289,3 321,8 334,0 341,6 351,0 349,7 358,3	438,1 462,1 484,6 499,9 508,8 542,3 570,4 597,2 618,5 641,4 651,5 678,1
1,01 1,02 1,03 1,04 1,05 1,06 1,07 1,08	1144,3 1079,3 1109,7 1149,5 1210,0 1233,7 1294,3 1330,2	419,3 380,1 388,0 399,4 435,4 438,3 474,7 490,6	725,0 699,2 721,7 750,1 774,6 795,4 819,6 839,6

 

Задание 4.

На основе данных табл. 2.4:

Определите темпы роста, прироста и абсолютного прироста эмиссии денег в России за анализируемые годы. Что произошло в январе 1994, 1995 г.?

Т а б л и ц а 2.4

Денежная эмиссия в России за 1992-1995 гг. (млрд. руб.)

Месяцы
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь	17,2 24,6 37,4 67,9 46,3 87,5		-310	-5270
Итого

 

Задание 8. По данным таблицы рассчитать показатели динамики и структуры денежной базы:

 

№ п/п	Показатели	01.01. 2006	01.01.2007
	Наличные деньги в обращении	2195,4	3062,1
	Безналичные средства Из них:		200,3
	Корреспондентские счета коммерческих банков	508,6	638,1
	Обязательные резервы	161,4	221,4
Итого – денежная база в широком смысле (стр. 1+ стр. 3 +стр. 4)

 

Задание 9. Рассчитайте структуру международных резервов России на 01.01. 2007 г.:

Общие резервы
Резервы в иностранной валюте
СДР
Резервная позиция в МВФ
Прочие валютные резервы
Золото

 

Задание 10.

Рассчитайте показатели динамики структуры денежной массы по величине наличных денег МО и безналичных средств.

Денежная масса (М2), наличные и безналичные денеги в России (на 1.01.)[38]:

Показатели
Денежная масса (М2)	6045,6	8995,8
Наличные деньги	2009,2	2785,2
Безналичные деньги	4036,3	6210,6

 

Задание 11. По данным таблицы рассчитайте динамику структуры денежной массы по методологии МВФ.

Денежная масса по методологии МВФ на 01.01.2007г. и 01.01.2006 г. составила[39]:

Деньги (М1)	3858514,3	5598406,7
Квазиденьги	3362602,5	4548325,4
Широкие деньги	7221116,8	10146732,1

 

 

Глава 5. Статистика кредитных отношений.

Кредитные ресурсы [1]– это денежные средства банка, которые могут быть использованы в виде ссуд и кредитов.

В настоящее время существует множество разновидностей кредитов. Основными формами кредита являются: банковский кредит (дается банками предприятиям, фирмам, компаниям, населению в виде денежных ссуд) и коммерческий кредит. Они различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором – кредитно – финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.

В настоящее время каждый банк предоставляет кредит на своих условиях, поэтому разновидностей этих кредитов существует очень много. Рассмотрим кредиты, предоставляемые разным категориям заемщиков (таблица 1). И рассчитаем средние показатели и уровень реальной средней процентной ставки (с учетом данных об инфляции[40]) по формулам из учебного пособия Л. А. Голуба.[41]

 

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал.[42] Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

 

Остановимся более подробно на статистике кредита[43]. Для целей статистики кредит подразделяется на краткосрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах. Долгосрочный кредит включает среднесрочный кредит (предоставляется на срок от одного до трех лет) и собственно долгосрочный (на срок выше трех лет). Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затра­ты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные сред­ства и финансовые активы.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах вы­дач и погашения краткосрочных кредитов в различных группи­ровках. Разработка информации о краткосрочных кредитах вклю­чает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функциони­рования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщи­ков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показа­телями: длительностью пользования кредитом и количеством обо­ротов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования краткосрочным кредитом (t) опре­деляется по формуле:

t = K_ср : (O_П : Д),

где К_ср — средние остатки кредита, О_П — оборот кредита по погашению, Д — число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует среднее число дней пользова­ния кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Количество оборотов кредита (п) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

n = О_П : К_ср .

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к пря­мым характеристикам оборачиваемости кредита.

Пример. По коммерческому банку задолженность по краткос­рочным ссудам на 1 января 2006 г. составила 18 000 млн. руб., а на 1 января 2007 г. — 19 000 млн. руб. Оборот по возврату кредита за год составил 560 000 млн. руб.

Тогда средние остатки задолженности по краткосрочным ссудам со­ставят:

К_ср = (К_н + К_к) / 2 = 18 000 + 19 000 = 18 500 млн. руб.

Длительность пользования краткосрочным кредитом

t = K_ср : (O_П : Д) = 18 500 / 560 000 * 360 = 12 дней.

Количество оборотов кредита

n = О_П : К_ср = 560 000 / 18 500 = 30 оборотов.

 

Если известна длительность пользования кредитом, то коли­чество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвя­зью этих показателей:

n = Д : t.

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по дан­ным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризо­вать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и пога­шению, также взаимосвязаны.

Связь между ними осуществляется через коэффициент соот­ношения оборота ссуд по выдаче (О_в) и по погашению (К'), полу­чаемый в результате деления показателей оборачиваемости:

(О_в / К_ср) : (О_п / К_ср) = О_в / О_п; n’ / n = K’; n’ / n = K’; отсюда n' = n * К'.

где n' — число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Таким образом, число оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1. Аналогичное соотношение сохраняется и между показателями длительности пользования кредитом:

t’ = t * K”,

где К" — величина, обратная коэффициенту К'; t' — длительность использования кредита, исчисленная по данным обо­рота по выдаче.

Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показате­ли оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссу­дам.

Система показателей статистики долгосрочного кредита дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кре­дита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, тер­ритории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам так­же в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых бан­ком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффек­тивности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей ана­логичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число ка­лендарных дней в формуле нужно опустить, т. е.

t_Д = Кср_Д * О_П(Д),

где Д — долгосрочные ссуды.

При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитам. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единствен­ным критерием при решении вопроса об эффективности долгосроч­ного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучше­ние условий труда и др.).

Как уже отмечалось, важное значение имеют показатели сро­ка долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эф­фективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на стро­ительство и некоторые другие объекты). Средний срок долго­срочного кредита имеет особое значение при кредитном плани­ровании. Данные об измене­нии среднего срока долгосрочного кредита подвергаются допол­нительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляе­мых на увеличение производства продукции и выявление наибо­лее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, использу­ется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста произ­водства продукции от осуществления кредитуемого мероприя­тия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

 

Для анализа показателей кредитных ресурсов может быть ис­пользован весь спектр статистических методов. Далее рассмотрим индексный метод анализа кредитных ресурсов.

Рассмотрим применение индексного метода для анализа обо­рачиваемости кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. С этой целью применяются индексы средних и агрегат­ных величин. В систему индексов средних величин входят индек­сы переменного и постоянного состава и индекс влияния струк­турных сдвигов.

Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значе­ния в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава :[44]

,

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный О_п:Д.

Так как , то .

Подставим вместо К его значение в формулу индекса пере­менного состава [2. С. 308]:

,

или, если принять , формула индекса принимает вид [2.С. 309]:

.

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности и изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей со­вокупности в общей его величине по всей совокупности.

Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава [3.С. 309]:

,

или

.

 

Влияние второго фактора — структурных изменений в соста­ве однодневного оборота по погашению на прирост средней дли­тельности пользования кредитом — определяется при помощи ин­декса влияния структурных сдвигов[45] :

,

или

.

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен через взаимосвязь этих индексов, т.е. [2.С. 309]:

.

Применение индексов в анализе позволяет определить также аб­солютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношени­ем двух средних), или как разность числителя и знаменателя – для другой формы записи индекса.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кре­дитом :

· за счет индивидуальных значений длительности кредита

;

· за счет структурных сдвигов в однодневном обороте по по­гашению

.

Общий абсолютный прирост средней длительности пользова­ния кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменатель индекса переменного состава, т.е. [2. C. 310]:

.

величина которого должна совпасть с алгебраической суммой от­клонений за счет отдельных факторов [2. C. 310]:

.

Изучение динамики оборачиваемости кредита можно произ­водить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

В зависимости от исходных данных индексы среднего числа оборотов можно определить по одной из приведенных формул: индекс переменного состава [2. C. 310]:

,

или

,

,

где d=;

индекс постоянного состава среднего числа оборотов [2. C. 311] :

,

или

;

Индекс влияния структуры [2. C. 311]:

,

или

.

В статистике кредита для изучения связи оборачиваемости кре­дита с кредитными вложениями можно использовать агрегатные индексы. Размер кредитных вложений, выраженный средним ос­татком кредита, зависит от длительности пользования ссудой, рас­считанной по данным оборота по выдаче (t'), и от величины одно­дневного оборота по выдаче (т'), т.е. [2. C. 311]:

.

На основе этой связи можно записать систему взаимосвязан­ных индексов среднего остатка кредита :

;

.

Таким образом, индекс среднего остатка кредита равен про­изведению индекса длительности пользования кредитом, исчис­ленного по данным его оборота по выдаче, на индекс одноднев­ного оборота по выдаче.

Разность является абсолютным приростом сред­него остатка кредита, обусловленного изменением длительности пользования ссудой.

Разность - абсолютный прирост вследствие из­менения оборота кредита по выдаче.

Оборот кредита по погашению связан с числом оборотов и сред­ним остатком кредита: чем выше оборачиваемость ссуд по числу оборотов, тем при прочих равных условиях больше размер обо­рота по погашению; с другой стороны, при увеличении среднего остатка задолженности ссуд возрастает оборот кредита по пога­шению. Связь этих показателей можно представить следующими выражениями:

в статике - ;

в динамике - ;

.

Разность показывает абсолютный прирост размера оборота по погашению за счет изменения числа оборо­тов ссуд.

Разность показывает абсолютный прирост оборота по погашению кредита, обусловленный изменением его средних остатков.

По такой же методике можно изучать оборачиваемость дол­госрочных ссуд с той лишь особенностью, что вместо одноднев­ного оборота необходимо использовать общий размер оборота по погашению кредита.

В статистике долгосрочного кредитования важное значение имеет анализ эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия. Показатели экономической эффективности стро­ятся по общепринятой схеме, обоснованной в экономической те­ории. Принцип эффективности заключается в соотношении ре­зультата экономической деятельности и затрат (примененных ре­сурсов), связанных с его получением. Формула показателя эффективности в общем виде выглядит следующим образом [46]:

,

где Н — результат экономической деятельности;

3 — произведенные затраты;

Р — примененные ресурсы.

При изучении эффективности капитальных вложений в отрас­левом аспекте результатом экономической деятельности могут быть объемные показатели: валовая добавленная стоимость, на­циональный доход, валовой внутренний (национальный) продукт, прибыль предприятий и фирм и другие показатели. В знаменате­ле— привлеченные средства кредитных учреждений. Таким об­разом, в данном аспекте показатель эффективности показывает степень оптимальности использования привлеченных средств, т.е. сколько единиц результата создается при использовании единицы (руб., тыс.руб.) привлеченных средств.

В обоих аспектах важен показатель сроков окупаемости капи­тальных вложений[2. C. 313]:

,

где К — капитальные вложения;

Ц — стоимость годового выпуска продукции и услуг;

С — себестоимость годового выпуска продукции и услуг.

Изучение динамики эффективности капитальных вложений производится в двух аспектах.

Рассмотрим методику применения индексного метода в отрас­левом аспекте.

Индекс переменного состава [2. C. 313]:

,

где Э_{0,1 -} уровни эффективности в каждой отрасли или секторе экономики со­ответственно в базисном и отчетном периодах;

К_0,1 - привлеченные капитальные вложения (или инвестиции) в базисном и отчетном периодах.

Индекс переменного состава показывает, как изменился уро­вень эффективности страны или региона под влиянием двух фак­торов.

Индекс постоянного состава [2. C. 313]:

.

Индекс постоянного состава определяет степень изменения показателя экономической эффективности страны или региона за счет изменения внутриотраслевых показателей эффективности.

Изменение обобщающего показателя эффективности за счет изменения отраслевой структуры привлеченных средств можно определить, используя индекс структурных сдвигов:

.

Исходные данные помещаются в следующую таблицу:

 

Отрасли	Уровень эффективности	Капитальные вложения
базисный Э0i	Отчетный Э1i	базисный K0i	Отчетный K1i
А Б В
Итого - -

 

Далее строится расчетная таблица:

Отрасли	Э0i * K0i	Э0i * K1i	Э1i * K1i
А Б В
Итого

 

Проверка расчетов осуществляется на основе взаимосвязи ин­дексов:

.

Так рассматривается эффективность капитальных вложений и инвестиционной деятельности с точки зрения получателей денеж­ных средств (пользователей привлеченных ресурсов).

Применительно ко второму аспекту результаты использова­ния индексного метода будут интерпретироваться иначе. В под­лежащем таблицы исходных данных будут перечислены сферы (предприятия и фирмы), являющиеся дебиторами кредитного уч­реждения.

Применение коэффициентов для анализа надежности банковской деятельности:

Расчет этих коэффициентов осуществляется на основе использование статей нетто баланса.

1) коэффициент мгновенной ликвидности - k1:

K1= касса+кор.счета+кор.счета в ркц обязательство до востребования >= 1

Критическое <= 0,07 угроза риска неплатежеспособности;

2) уровень доходных активов k2:

k2= краткосрочное активы всего активов нетто <= 0,65

Критическое >= 0,83 угроза невозврат по ссудам;

3) коэффициент уплат сомнительной задолженности k3

K3=просроченная задолженность ссуды выданные банком < 0,05

критическое >0,15;

4) коэффициент защищенности от риска - k4

K4=прибыль нетто + резервы банка нетто + резервный фонд остаток ссудной задолженности > 0,25 ;

5) коэффициент дееспособности - k5

Покрытие убытков банка от операций и инвестициях за счет всех его доходов

K5=операционные расходы операционные доходы

Критическое > 0,95;

6) коэффициент рентабельности активов - k6

K6=прибыль нетто активы нетто >=0,015

Критическое = 0;

7) коэффициент достаточности капитала -k7

K7=собственного средства нетто пассивов нетто;

8) коэффициент фондовой капитализации прибыли -k8

K8=уставный капитал собственные средства нетто <0,5

критическое 0,8;

9) коэффициент ликвидности по срочным обязательствам - k9

K9= высоко ликвидные активы на привлеченные средства нетто > 0,75;

10) коэффициент полной ликвидности - k10

K10=ликвидные активы привлеченные средства нетто >=1

Критическое =<0,8.

 

 

Задание 1.

На основе данных таблицы 4.3:

1. Заполните таблицу 4.3.

2. Определите показатели динамики предоставленных кредитов в РФ за

2000 г.

3. Определите структуру предоставляемых кредитов предприятиям по срокам погашения на 01.01.2000 г. и 2001г.

4.Какова структура кредитов, предоставляемых предприятиям, организациям, физическим лицам и банкам на 01.02.2000 г. и 2001 г.?

5. Как изменялась структура предоставления кредитов по срокам погашения в 2001 г. по сравнению с 2000 г. (на начало года)?

6. По результатам анализа сделайте выводы.

Т а б л и ц а 4.3

Данные об объемах предоставленных кредитов в РФ за 2000-2001 гг.

 

Дата	Кредиты, руб.
всего	из них	банкам
Физи-ческим лицам	предприятиям и организациям
всего	из них по срокам погашения
до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до1 года	от 1 до3 лет	свыше 3 лет
1.01.00 1.02.00 1.12.00 1.01.01 1.02.01

 

Задание 2. По данным таблицы сравнить средний срок кредитования, среднюю процентную ставку по разным категориям заемщиков и КБ, сравнить, сделать выводы.

Таблица 1 – Условия кредитования КБ (2007 г.)

ОАО КБ "Акцепт"[47]

ЗАО КБ "Движение"[48]

ОАО "Омск-Банк"[49]

ОАО "Кемсоцинбанк"[50]

Условия кредитования юридических лиц:

1. Cумма кредита (руб.)

600 000 – 1 000 000

Min 20000

1500000 – 6 000 000

2. Срок кредитования (мес.)

6 – 12

3 – 36

>12

3. Процентная ставка

17,5

22,5

4. Плата за ведение ссудного счета

0,5 %

0,5%

250 руб. ежемесячно

5. Комиссия за открытие счета

1%

6. Комиссия за оформление кредита

2,5%

Средний срок кредитования (мес.)

(12+60)/2= 36

(6+12)/2=9

(3+36)/2=20

(1+3+6+12+15+18+21+24)/8=12

Средняя процентная ставка

(15+16+17+17,5+18)/5=16,7

20

17

(15+16+17+19+22,5)/5=17,9

Средняя процентная ставка с учетом дополнительных платежей

16,7+0,5 = 17,2

20,5

18

20,4 (+250 руб.)

Уровень реальной средней процентной ставки

15,9

18,9

16,6

~18,8

Условия кредитования индивидуальных предпринимателей:

1. Cумма кредита (руб.)

150 000 – 600 000

Min 20 000

301 000 – 1 500 000

2. Срок кредитования (мес.)

до 12

3 – 36

>12

3. Процентная ставка

17,5

18,5

22,5

4. Плата за ведение ссудного счета

1%

0,5%

250 руб. ежемесячно

5. Комиссия за открытие счета

1%

6. Комиссия за оформление кредита

2,5%

7. Комиссия за выдачу наличных

1%

Средний срок кредитовании (мес.)я

Средняя процентная ставка

(16+17+17,5+18+18,5)/5=17,4

17,9

Средняя процентная ставка с учетом дополнительных платежей

18,4

20,5

20,4 (+250 руб.)

Уровень реальной средней процентной ставки

16,9

18,9

17,5

~18,8

Условия кредитования физических лиц:

1. Cумма кредита (руб.)

30 000 – 150 000

Min 20 000

30 000 – 300 000

2. Срок кредитования (мес.)

до 12

3 – 24

>12

3. Процентная ставка

4. Плата за ведение ссудного счета

1,5%

3%

1%

5. Комиссия за открытие счета

6. Комиссия за оформление кредита

2,5%

7. Комиссия за выдачу наличных

2%

Средний срок кредитования (мес.)

18

6

14

12

Средняя процентная ставка

19

18

19

17,4

Средняя процентная ставка с учетом дополнительных платежей

20,5

21

20 / 21

19,9

Уровень реальной средней процентной ставки

18,9

19,4

18,4/19,4

18,4

 

 

Задание 3. По данным таблицы сравнить средний срок, среднюю размер и % ставку кредитования по видам кредитов и КБ, сделать выводы.

Таблица 2 – Специальные виды кредитов (2007 г.)

ОАО КБ "Акцепт"[51]

ОАО "Омск-Банк"[52]

Автокредитование

1. Cумма кредита (руб.)

30 000 – 3 000 000

До 3 000 000

2. Срок кредитования (мес.)

До 60

3. Первоначальный взнос

0 – 30%, 31 – 60%, 61 – 90%

30%

4. Процентная ставка, с учетом собственных средств клиента:

0 – 30%

15,5

31 – 60%

11,5

12,5

61 – 90%

13,5

13,5

5. Обеспечение

залог приобретаемого автомобиля, поручительство супруга(и) заемщика

6. Страхование закладываемого имущества в пользу банка

ОСАГО (не менее 12 мес.) АВТОКАСКО

ОСАГО, Каско

7. Требования, к Заемщику:

Возраст

от 21 года до 60 лет (на момент окончания кредита)

от 21 года до 55 лет (женщины), 60 лет (мужчины).

стаж по текущему месту работы

не менее 4 месяцев

не менее 6 месяцев

8. Плата за ведение ссудного счета

Ежемесячно по 0,25% от первоначальной суммы кредита в течение первых 12 месяцев

Средняя процентная ставка

(10+11+…+15,5)/15=13

15

Средняя процентная ставка с учетом дополнительных платежей

15 (+ 0,25*х)

Уровень реальной средней процентной ставки

11,9

13,8

Ипотека

1. Cумма кредита (руб.)

100000 –

100000 –

100000 –

2. Срок кредитования (мес.)

До 15

До 30

До 15

До 30

До 15

До 30

до 25

до 30

до 25

3. Наличие собственных средств заемщика

10% - 30%

30% — 50%

50% — 70%

15%

10% - 70%

от 50%

4. Процентная ставка, с учетом собственных средств клиента:

13,5

12,5

12,5

11 - 14

5. Обеспечение

имеющееся в собственности жилое помещение

6. Комиссия банка

1% (от 6000 до 30000)

Средняя процентная ставка

(11+12+…+14)/6=12,7

(11+15)/2=13

Средняя процентная ставка с учетом дополнительных платежей

(13+1) ~13,7

Уровень реальной средней процентной ставки

~12,6

11,9

 

 

Задание 4. Сравнить структуру активов и доходов КБ, полученных по операциям кредитования, сделайте выводы.

Таблица 3 – Финансовые показатели кредитной деятельности банков (2005г., тыс. руб.)

	ОАО КБ "Акцепт"[53]	ЗАО КБ "Движение"[54]	ОАО "Омск-Банк"[55]	ОАО "Кемсоцинбанк"[56]
Средства в кредитных организациях
Чистая ссудная задолженность
Всего активов
Доля кредитов в активах банка (в %)	((1013180+58724)/1412326)=75,89	61,93	71,99	58,15
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
размещения средств в кредитных организациях
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
Всего процентов полученных и аналогичных доходов
Доля процентов полученных и аналогичных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (в %)	(81160/78600)=95,04	98,00	98,27	56,68

 

Задание 5. Сравнить динамику кредита по сумме, доходу, кредитоотдаче (ВВП к сумме выданных ссуд ) в четырех банках, сделать выводы.

Таблица 4 – Динамика финансовых показателей кредитной деятельности банков (тыс. руб.)

	Год	Сумма выданных ссуд	Темп роста (в %)	Сумма полученных доходов от ссуд	Темп роста (в %)	ВВП[57]	Средняя кредитоотдача
ОАО КБ "Акцепт"						13243200000	19862,85
	755832	13,4	96089	1,9	14190800000	18775,07
	1071904	41,8	83256	-13,4	15100700000	14087,74
	1434725	33,8	нет данных		нет данных
ЗАО КБ "Движение"		108643		28275	1	13243200000	121896,50
	129339	19,0	13428	-52,5	14190800000	109717,90
	133013	2,8	14176	5,6	15100700000	113528,00
	150574	13,2	нет данных		нет данных
ОАО "Омск-Банк"		1874256		198034	1	13243200000	7065,84
	1877305	0,2	363510	83,6	14190800000	7559,13
	1857295	-1,1	385843	6,1	15100700000	8130,48
	1859956	0,1	нет данных		нет данных
ОАО "Кемсоц-инбанк"		33272		8708	1	13243200000	398028,4
	41030	23,3	11275	29,5	14190800000	34586,04
	112884	175,1	13375	18,6	15100700000	133771,80
	нет данных		нет данных		нет данных

 

Задание 6. Сравнить показатели динамики кредитования по областям, долю просроченной задолженности по годам, сделать выводы.

Таблица 5 – Динамика финансовых показателей деятельности кредитных организаций

(тыс. руб.)

	Год	Всего активов[58]	Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств'	Данные о просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам '	Всего активов'	Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств в рублях '	Данные о просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам '
По зарегистрированным в данном регионе	По головным офисам кредитных организаций и филиалам, расположенным на территории региона
Абсолютные показатели
Новоси-бирская область
Томская область
Омская область
Кемеро-вская область
Темп роста, цепной (в %)
Новоси-бирская область		1	1	1	1	1	1
	50,0	85,4	202,1	37,9	57,9	151,6
	82,3	60,4	172,7	40,8	26,9	72,2
	148,0	132,3	414,4	79,0	70,9	179,0
Томская область		1	1	1	1	1	1
	20,0	73,6	62,9	49,3	59,6	136,3
	20,5	26,7	203,3	115,4	43,7	120,5
	26,5	6,3	- 45,7	121,1	36,5	54,5
Омская область		1	1	1	1	1	1
	20,6	54,3	- 6,8	40,2	60,3	14,3
	26,2	29,5	149,3	31,2	39,5	255,6
	- 39,3	- 1,1	- 80,4	49,9	- 25,4	112,2
Кемеро-вская область		1	1	1	1	1	1
	27,2	44,8	26,8	49,6	59,8	49,2
	- 17,2	31,2	- 24,8	47,7	76,5	80,8
	27,9	0,6	39,4	63,8	83,6	179,1

Задание 7.

1. Проанализируйте по данным банковской статистики о ставках рынка межбанковских кредитов на одну дату и на один срок кредита три вида рассмотренных выше ставок.

2. На какой срок кредита ставки рынка межбанковских кредитов более вариабельны? Определите размах вариации величины ставок за месяц и сопоставьте их.

3. Известно, что для одного стандартного срока кредитования по фактическим сделкам на межбанковском кредитном рынке фактическая ставка по предоставлению кредитов на текущий день (_P­­­) рассчитывается по формуле:

_{P =} S Кn Sn

S Sn

где n - число банков, которые включаются в рассчет;

Sn - объем кредитов, предоставленных n- м банком на текущий день;

Кn- ставка по предоставленным n- м банком кредитам на текущий день.

 

Составьте задачу по использованию данной формулы, исходные данные оформите в таблицу.

 

Глава 6. Статистика процентных ставок.

Основными задачами статистического изучения процентных ставок являются: анализ динамики уровня процентных ставок, а именно анализ среднего уровня и показателей вариации процентных ставок, статистическая оценка динамики процентных ставок, выявление общей тенденции их развития и ее анализ: построение тренда, циклические и сезонные колебания, статистическое моделирование и прогнозирование уровня процентных ставок. К задачам также можно отнести статистический анализ факторов, влияющих на уровень того или иного вида процентных ставок, и их взаимосвязь с другими показателями, в частности факторный анализ формирования уровня определенных видов процентных ставок, оценка уровня процентных ставок в условиях инфляции.

Под процентными деньгами или, проще говоря, процентами, в финансовых расчетах понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в долг в любой его форме: выдача денежной ссуды, продажа в кредит, помещение денег на сберегательный счет, учет векселя, покупка сберегательного сертификата или облигаций и т.д. В современных условиях проценты – один из важных элементов любых видов коммерческих, инвестиционных и кредитных контрактов, межстрановых экономических договоров и соглашений.[59]

В процессе заключения финансового или кредитного соглашения обе стороны, т.е. кредитор и заемщик, приходят к общему мнению и договариваются о каком-либо, наилучшем для них, размере процентной ставки. Процентную ставку можно определить как отношение суммы процентных денег, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени к величине ссуды.

i = (S – P)/P = I/P,[60] (1)

где I – сумма процентов за год;

Р – первоначальная стоимость капитала;

S – будущая стоимость капитала.

В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:[61]

· Учетные ставки (ставки рефинансирования, официальные процентные ставки). Учетные ставки устанавливаются центральными банками по кредитам, которые они выдают коммерческим банкам. В России таким банком является ЦБ РФ, в Великобритании – Банк Англии, во Франции – Банк Франции, в США – Федеральная резервная система, в Германии – Федеральный банк.

Государство использует учетную ставку как инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для повышения инвестиционной активности государство снижает ставку рефинансирования, а для снижения инвестиционной активности – увеличивает ее. В результате таких действий увеличивается или уменьшается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к изменению общего уровня ставки процента за кредит. Поэтому при формировании учетной ставки центральный банк ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают ссудные средства коммерческим банкам;

· Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов (ЛИБОР, ПИБОР, ТИБОР, ФИБОР, СИБОР, НИБОР, КИБОР и ряд других). По этим ставкам ведущие банки предоставляют кредиты первоклассным банкам путем размещения у них депозитов. Как правило, эти ставки выше ставки рефинансирования. Забегая вперед, скажем, что уровень этих процентных ставок рассчитывается как средняя величина на основе информации о ставках ведущих банков и принимается финансовым сообществом как показатель, отражающий состояние рынка ссудных средств на определенный момент времени. Такие процентные ставки используются не только в текущий период времени, но служат ориентиром при заключении срочных сделок.

Информационным консорциумом были утверждены три показателя, характеризующие состояние межбанковского рынка – MIBOR, MIBID, MIACR.

MIBOR – это объявленная ставка размещения, которая рассчитывается как средняя ставка по межбанковским рублевым кредитам, предоставляемым кредитным организациям двадцатью крупнейшими российскими банками, в том числе Внешторгбанком РФ, Сбербанком РФ, ММБ, Промстройбанком и рядом других банков. MIBID – объявленная ставка привлечения, исчисляемая как средняя ставка, по которой те же двадцать банков готовы купить межбанковский рублевый кредит. MIACR – это средняя фактическая ставка по межбанковским рублевым кредитам в этих 20 банках.

В России в качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами, применяется показатель ставки по кредиту овернайт на Московском межбанковском рынке (INSTAR). Эта ставка рассчитывается Информационным консорциумом ЦБ РФ по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными участниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объемам фактических сделок ставку и является представительной из-за высокой активности Московского регионального рынка;

· Базисные ставки. По базисной ставке коммерческие банки кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Обычно эти процентные ставки выше учетных и межбанковских. Каждый банк самостоятельно определяет уровень базисной ставки;

· Ставки кредитования среднего и малого бизнеса, физических лиц. Эти ставки, как правило, выше учетных, межбанковских и базисных.

В России ставка по кредитам представляет собой показатель стоимости банковских кредитов предприятиям. Средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов ставка рассчитывается на основе данных главных территориальных управлений ЦБ РФ по выборке коммерческих банков в крупных экономических регионах России;

· Депозитная ставка. В России определяется как ставка по срочному вкладу в национальной валюте (не менее 300 тыс. руб.) с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитывается с учетом капитализации процента. Эта ставка является доминирующей по депозитам частных лиц из-за популярности данного вида срочного вклада.

2) В зависимости от способа начисления процентов выделяют простые и сложные процентные ставки. Простые процентные ставки применяются к одной и той же первоначальной сумме денежных средств на протяжении всего срока ссуды. Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты.

I = P*T*C,[62] (2)

где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

Р – первоначальный размер кредита;

Т – срок кредита;

С – ставка наращения кредита.

Простые процентные ставки с начислением процентов в смежных календарных периодах рассчитываются по формуле:

I = I₁ + I₂ = P*T₁*C + P*T₂*C. (3)

При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. А, затем, сложные процентные ставки применяются к сумме основного долга с учетом начисленных за предыдущий период процентов.

Основная формула расчета сложных процентных ставок имеет следующий вид:

I = S – P = P[(1+C)ⁿ - 1], (4)

где S – это наращенная сумма;

Р – первоначальный размер кредита;

n – срок наращения;

С – ставка наращения кредита.

Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам. Следует отметить, что при значительном сроке наращения даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя.

При наличии смежных календарных периодов имеем следующую формулу:

I = I₁ + I₂, (5)

где I₁ = P[(1+C)ⁿ¹ - 1];

I₂ = P(1+С)ⁿ¹[(1+C)ⁿ² - 1] = Р[(1+С)ⁿ – (1+С)ⁿ¹].[63]

 

3) В зависимости от выбранной базы для начисления процентов выделяют антисипативные и декурсивные процентные ставки. [64]

В случае использования антисипативного (предварительного) способа проценты начисляются в начале каждого интервала начисления. Сумма процентных денег определяется исходя из наращенной суммы. Процентной ставкой будет выраженное в процентах отношение суммы дохода, выплачиваемого за определенный интервал, к величине наращенной суммы, полученной по прошествии этого интервала. Определяемая таким образом процентная ставка называется учетной ставкой или антисипативным процентом. Подводя итог, можно пояснить для большего понимания, что при применении антисипативного способа расчета процентных ставок проценты определяются по отношению к первоначальной сумме долга.

В отношении декурсивного способа проценты начисляются в конце каждого интервала начисления. Их величина определяется исходя из величины предоставляемого капитала. Соответственно декурсивная процентная ставка, или, что то же, ссудный процент, представляет собой выраженное в процентах отношение суммы начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала. Легче для понимания и запоминания будет такое объяснение, основанное на всем вышесказанном: декурсивный способ расчета процентных ставок предполагает начисление процентов по отношение к сумме погашенного долга.

В мировой практике декурсивные процентные ставки получили наибольшее распространение. В условиях рыночной экономики антисипативные ставки применяются, как правило, при высоком уровне инфляции.

4) В зависимости от периода пользования ссудой выделяют обыкновенный, или коммерческий, процент и точный процент. [65]

В том случае, если за базу измерения времени берут год, условно состоящий из 360 дней (12 месяцев по 30 дней), то это значит, что вычисляют обыкновенный процент. В отличие от него точный процент получают, когда за базу берут действительное число дней в году (365 или 366). В свою очередь определение числа дней пользования ссудой может быть точным и приближенным. В первом случае подсчитывается фактическое число дней между двумя датами, во втором – продолжительность ссуды определяется количеством месяцев и дней ссуды, месяц принимается равным 30 дням.

Также можно отметить, что такой способ начисления процентов, как точные проценты с точным числом дней ссуды, дает самые точные результаты и поэтому применяет многими центральными и крупными коммерческими банками. Что касается способа «обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды», то в данном случае имеет место широкое распространение в операциях коммерческих банков, плюс к этому, данный способ начисления дает несколько больший результат, чем применение точных процентов. А метод начисления «обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды» обычно применяется, если не требуется большой точности, например, при частичном погашении ссуды. Вариант расчета с точными процентами и с приближенным измерением времени не имеет никакого смысла, вследствие чего и не применяется.

5) Для выявления влияния инфляционных процентов на стоимость кредитов выделяют номинальные и реальные процентные ставки. Понятие «реальный процент» характеризует размер процентной ставки и дохода по нему, очищенного от инфляционного роста цен. Самый простой способ уяснить суть реальной процентной ставки - это понять, что в условиях инфляции заемщики выплачивают стоимость кредита и процентов долларами, рублями или другими видами валют, которые потеряли свою покупательную силу в результате инфляции. Показатель реальной процентной ставки и выражает то, что снижение стоимости какой-либо валюты учитывается при определении процентов за кредит. Таким образом, отсюда мы понимаем, что процентной ставкой, имеющей значение при принятии инвестиционных решений, является именно реальная процентная ставка.

А номинальная процентная ставка не учитывает наличия инфляции. Плюс ко всему, можно отметить, что если уровень цен является постоянным, т.е. в экономике нет инфляции и, следовательно, номинальная и реальная ставки равны, то в этом случае уровень инвестиций обратно пропорционален и номинальной процентной ставке.

Анализ среднего уровня и показателей вариации процентных ставок.

Расчет этого показателя для простых процентов осуществляют по формуле средней арифметической простой или взвешенной, где весами служит… Расчет средней ставки по простым процентам в форме средней взвешенной выглядит… i¯=∑it*nt / ∑nt , (6)

Статистическая оценка динамики процентных ставок.

Наиболее часто в процессе изучения процентных ставок применяется графический метод, который позволяет достаточно быстро и с минимальными… С целью качественной оценки движения процентных ставок в отдельные периоды… При сопоставлении динамики развития нескольких видов процентных ставок целесообразно использовать показатели,…

Выявление общей тенденции развития процентных ставок: построение тренда, циклические и сезонные колебания.

Для определения основной тенденции развития явления во времени используют различные аналитические функции. С помощью математических методов… · Линейная: y^t = a0 + a1*t; · Гипербола: y^t = a0 + a1/t;

Статистическое моделирование и прогнозирование уровня процентных ставок.

При моделировании уровней процентных ставок основной задачей является подбор типа функций, которая максимально точно описывает тенденцию развития… 1) Если ряд динамики имеет тенденцию к монотонному возрастанию или убыванию,… 2) Если ряд имеет тенденцию к быстрому развитию показателя в начале периода и спаду к концу периода, то целесообразно…

Статистический анализ факторов, влияющих на уровень того или иного вида процентных ставок, и их взаимосвязь с другими показателями.

Факторный анализ формирования уровня определенных видов процентных ставок.

Для изучения влияния одних процентных ставок на другие целесообразно проводить корреляционно-регрессионный анализ, позволяющий измерить тесноту… Когда анализу подвергается влияние одного показателя (фактора, х) на другой… rxy = ((x*y)cp. – xср*yср)/σх*σy,[74] (30)

Оценка уровня процентных ставок в условиях инфляции.

Индекс инфляции (In) является величиной, обратной индексу цен (Iр), и показывает, во сколько раз выросли цены за рассматриваемый период. Темпы… Для расчета наращенной суммы долга с учетом предполагаемого уровня инфляции… D = S + Ip, (44)