№ сч | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | 200 000 | - | - | - | 200 000 | - | |
Материалы | - | - | 50 000 | 40 000 | 10 000 | - | |
Основное производство | - | - | 74 000 | 70 000 | 4 000 | - | |
Готовая продукция | - | - | 70 000 | 65 000 | 5 000 | - | |
Касса | - | 22 000 | 22 000 | - | |||
Расчетные счета | 149 500 | - | 90 000 | 74 000 | 165 500 | - | |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | - | 40 000 | 50 000 | - | 10 000 | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | 80 000 | 80 000 | - | - | |
Расчеты по налогам и сборам | - | - | 3 000 | 3 000 | - | - | |
Прод.табл.3.19 | |||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | 9 000 | 9 000 | - | - | |
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 25 000 | 25 000 | - | - | |
Расчеты с учредителями | 150 000 | - | - | 10 000 | 140 000 | - | |
Уставный капитал | - | 500 000 | - | - | - | ||
Продажи | - | - | 80 000 | 80 000 | - | - | |
Прибыли и убытки | - | - | - | 15 000 | - | 15 000 | |
Итого | 500 000 | 500 000 |
На основе сведений оборотной ведомости составляется заключительный бухгалтерский баланс (табл. 3.20).
Таблица 3.20