С помощью прогнозирования выявляются уровни показателей, характеризующие работу предприятия в будущем. Прогнозирование выручки предприятия проведем на основе аналитического выравнивания. Рассмотрим динамику выручки по кварталам с помощью уравнения Тренда.
Уравнение Тренда:
ỹt = a + b*t
Σy = a*n + bΣt
Σy*t = aΣt + bΣt²
Если t=0:
a = Σy/n = 474734/12 = 39561,166
b = Σy*t/ Σt² = -507319/182 = -2787,467
ỹt = 39561,166 - 2787,467*t
Таблица 4.
Исходные данные для решения уравнения Тренда.
| Квартал | t | y (выручка) | t*y | t² | ỹt(a+b*t) |
| -6 | -215022 | 56285,968 | |||
| -5 | -331585 | 53498,501 | |||
| -4 | -263596 | 50711,034 | |||
| -3 | -249426 | 47923,567 | |||
| -2 | -42550 | 45136,1 | |||
| -1 | -30815 | 42348,633 | |||
| +1 | 36773,699 | ||||
| +2 | 33986,232 | ||||
| +3 | 31198,765 | ||||
| +4 | 28411,298 | ||||
| +5 | 25623,831 | ||||
| +6 | 22836,364 | ||||
| Сумма | -507319 | - |
Полученное уравнение показывает тенденцию снижения по квартальной выручке от реализации в среднем за квартал на 2787 тыс. руб. Расчетные показатели выручки снижаются от 56,2 млн. руб. до 22,1 млн. руб. в 12 квартале. Все это свидетельствует о низкой организации процесса реализации продукта на данном предприятии, поэтому на будущее необходимо уделить особое внимание организационно-экономическим мероприятиям по получению выручки. Улучшение организационно-экономических условий процесса реализации продукции предприятия позволит повысить доходы.
Рис.3 Динамика выручки от реализации предприятия.
При анализе динамики объемов выручки по каждому кварталу за 2010-2012 гг. видна тенденция ее снижения. Прогноз выручки показывает дальнейшее ее снижение до уровня 13350 тыс.руб. Из анализа следует, что предприятие сокращает свою деятельность и объемы производства.
Для улучшения работы предприятия и увеличения объемов выручки необходимо усилить организационно-экономические условия работы предприятия.