Лимит в кассе согласно положению от 12 октября 20 11 года можно устанавливать двумя вариантами:
1)Вначале определяется, на какой период времени будет установлен лимит кассы (год, квартал, месяц), если есть наличная выручка. Обычно устанавливают календарный год. При необходимости резком изменении выручки, лимит можно пересматривать. Далее выбирается период, на основании которого будет рассчитываться лимит остатка кассы. Согласно положению, этот период не может быть больше, чем 92 рабочих дня. Затем подсчитывается объём поступившей выручки за выбранный период и определяется периодичность получения наличных денег в банке, но не может быть больше, чем 7 дней.
Пример:
ИП Сидоров Иван Иванович установил расчётный период 4 квартал 2011 года. У него два выходных: СБ, ВС. Лимит устанавливается на 2012 год. За 4 квартал 2011 года сумма выручки составила 400 000. ИП получает наличные в банке 1 раз в 5 дней, определить сумму лимита на 2013 год. Выр/кол-во рабочих дней 64, (400000/64)*5=31250 Данный ИП может установить лимит в сумме 30 000 рублей
2)Когда нет наличной денежной выручки. В целом, алгоритм расчёта такой же , но в числителе указывается сумма выданных наличных денег, кроме ЗП и аналогичных выплат.
Пример:
ООО Заря, установил период для расчёта лимита на 2013 год 4 квартал 2012 года. В ООО Заря 1 выходной – ВС. Общая сумма выданных наличных денег за этот период 400 000, в том числе на ЗП – 100 000. Заря получает наличные деньги в банке 1 раз в 7 дней.
(300 000/77)*7=27272,3 лимит можно установить не более этой суммы, но меньше можно. Здесь подойдёт 27000
Если выручки нет, то берутся прогнозные величины