Рынок страховых услуг призван выполнять регулирующую функцию путем перераспределения финансовых ресурсов через предоставление страховой защиты.
В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-I (с изменениями и дополнениями) понятие «страхование» трактуется как «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий)».
Страховые отношения базируются на случайном характере возникновения негативных последствий, т.е. в основе страховых операций лежат страховые риски. Под страховыми рисками понимается вероятность наступления страхового происшествия, приводящего к материальному ущербу.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.
По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное (кооперативное). Особой организационной формой является медицинское страхование.
По форме проведения различают обязательное (в силу закона) и добровольное страхование.
По отраслевому признаку выделяют личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование экономических рисков.
Статистика страхования - это отрасль финансовой статистики, призванная осуществлять сбор, систематизированное изучение и обобщение данных по наиболее массовым и типичным страховым операциям (имущественному и личному страхованию) на основе выработанных статистической наукой методов; обеспечивать количественную характеристику отношений страховщика и страхователя и предоставлять страховщику материал для принятия адекватных управленческих решений.
Объектом исследования статистики страхования является деятельность страховщиков и их взаимоотношения со страхователем.
Предметом изучения страховой статистики являются закономерности наступления страховых рисков, особенности определения размера страховых денежных фондов, резервов и тарифов.
Статистика страхования использует данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Союза страховщиков России, частных страховых компаний, получаемые в ходе выборочных обследований.
В страховой статистике статистические данные могут строиться на базе календарного и страхового года.
Статистика на базе календарного года отражает показатели определенного срока без учета того, в каком году заключено страхование, например премию, полученную за год по страхованиям текущего года и прошлых лет; убытки, оплаченные в течение текущего года, вне зависимости от времени их заявления и т.п. Такая статистика дает представление о финансовых (или технических) результатах прохождения операций за год, но не отражает результатов прохождения страхований с момента их заключения до полного окончания ответственности по ним, оплаты всех падающих на них убытков и т.д.
Под страховым годом понимается год заключения страхований. Статистика, построенная на базе страхового года, дает полное представление о прохождении дела, о конечных финансовых результатах по страхованиям, заключенным в конкретном году. Это значит, что премия, независимо от времени ее получения, должна относиться к году, в котором заключены договоры по тем или другим видам страхования. По этим же видам страхования и именно на этот же год должны относиться все суммы оплаченных убытков, в каком бы году они ни оплачивались.
Основными методами исследования в страховой статистике являются: метод статистического наблюдения, метод обобщающих показателей, средних величин, индексный метод, метод экспертных оценок, метод аналитического выравнивания, методы корреляционного и регрессионного анализа, методы кластерного анализа и анализа временных рядов.
Цель статистики страхования состоит в поддержке принятия решений по управлению страховой компанией, определении уровня страхового дела и перспектив его развития. В задачи статистики страхования входят:
- оценка объемов поступлений страховых взносов и оплачиваемых возмещений;
- разработка методических подходов к калькуляции страховых тарифов;
- выявление неиспользованных резервов;
- определение оптимальной структуры страхового портфеля и эффективных направлений использования страхового фонда;
- анализ важнейших закономерностей, тенденций и перспектив развития страхового дела;
- оценка и прогнозирование финансовой устойчивости страховых компаний и оценка перспектив их развития;
- предоставление сведений о развитии страхового рынка страны государственным органам, заинтересованным организациям и населению.
Все используемые в страховой статистике натуральные и стоимостные показатели отражают процессы формирования и использования страхового фонда.
Страховой фонд представляет собой совокупность зарезервированных материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
Применительно к условиям функционирования экономики в России выделяют: централизованный страховой фонд, образуемый за счет общегосударственных резервов в натуральной и денежной форме; фонд самострахования, образуемый за счет запасов хозяйствующего субъекта преимущественно в натуральной форме; страховой фонд страховщика, образуемый за счет взносов большого круга его участников (предприятий, организаций, отдельных граждан) только в денежной форме.
К группе показателей, характеризующих процесс формирования страхового фонда относятся:
- количество и страховая оценка объектов, подлежащих обязательному страхованию;
- начисленные суммы обязательных платежей;
- количество заключаемых или действующих договоров по добровольным видам имущественного и личного страхования;
- страховые суммы и суммы платежей по каждому виду страхования;
- движение портфеля по долгосрочному страхованию жизни.
Использование страхового фонда характеризуют следующие показатели:
- число произошедших страховых случаев и пострадавших объектов по каждому виду страхования, страховой ответственности и категориям страхования;
- объем выплаченного страхового возмещения и страховых сумм.