Валюта – денежная единица страны (национальная валюта) используемая в данном государстве.
Валюта – денежные знаки иностранных государств, кредитные и платежные документы в виде векселей, чеков, банкнот, используемые в международных расчетах – иностранная валюта.
Валютная система представляет собой совокупность валют, правил и норм их использования и взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с применением валюты (к валютной системе относятся и органы, регулирующие выпуск и обращение валюты).
Мировая валютная система – основана на резервной валюте одной или сразу нескольких стран, выполняющей функции международного платежного средства. Такой резервной валютой первоначально был английский фунт стерлингов, а затем - доллар США.
С 1 января 1999 года была введена единая европейская валюта – евро.
Валюта российской федерации и иностранная валюта.
Валюта российской федерации:
1) Денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
2) Средства, на банковских счетах и банковских вкладах
Ст. 75 Конституции;
Ст. 27-34 ФЗ «О центральном банке» 2002 г.;
Ст. 140 ГК РФ
Иностранная валюта:
1) Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (либо группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
2) Средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных и расчетных единицах
В зависимости от режима международного использования, валюта может подразделяться:
1) Свободно конвертируемая валюта – валюты стран, в законодательстве которых отсутствуют какие-либо ограничения на их обращение и они могут свободно обмениваться на другие иностранные валюты;
2) Частично конвертируемая – валюты стран, где сохраняются различные валютные ограничения, особенно для резидентов, в отношении определенного круга валютных операций;
3) Неконвертируемая (замкнутая) – валюты, которые обращаются только в пределах своей страны и не обменивается на иностранные валюты.
Международная валюта – согласованы в рамках государств.
Клиринговая валюта – за счет взаимного зачета требований либо обязательств.
Драгоценные металлы и драгоценных камни исключены из валютные ценностях (Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»)
Валютные ценности:
1) Иностранная валюта
2) Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе и в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом («О валютном регулировании…») к внутренним ценным бумагам.
Лекция №12 (08.04.2010)
Тема: «Валютные правоотношения» («ВП»)
- совокупность урегулированных правом общественных отношений, возникающих по поводу или в связи использования валютных ценностей.
(Грачева Елена Юрьевна) ВП – урегулированные нормами ряда отраслей права, в том числе финансового, общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.
(Артёмов Николай Михайлович) ВП – урегулированные нормами валютного права общественные отношения, участники которых выступают как носители юридических прав и обязанностей, реализующие содержащиеся в этих нормах предписания по образованию, распределению, накоплению и использованию валютных средств и государственных золотовалютных фондов, а также валютному регулированию.
Виды:
I. По объему НПА:
1. Внутрегосударственные ВП (регулируются нормами гражданского, финансового и др.)
2. Международные ВП (
II. От объекта:
1. Материальные
2. Процессуальные
Структура:
1) Объект – валюта РФ, внутренние ценные бумаги, иностранная валюта, валютные ценности.
2) Субъект – реальный участник конкретного правоотношения
А) (Артёмов Н.М.) – две группы:
+ Коллективные субъекты
- общественные территориальные образования – РФ, субъекты и административно-территориальные единицы;
- органы государственной власти и управления
- предприятия и коммерческие организации
- некоммерческие учреждения
+ Индивидуальные субъекты
- граждане (физические лица; зарегистрированные индивидуальные предприниматели)
Б) (Алексеева, Пыхтин, Хоменко) – систематика по закону
+ Резиденты
+ Нерезиденты
+ Органы валютного регулирования
+ Органы валютного контроля
+ Агенты валютного контроля
+ Уполномоченные банки и валютные биржи
В) ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
+ Резиденты (пп.1, п.1, ст.6: физические лица – граждане РФ за исключением граждан РФ, постоянно проживающих за пределами территории России; юридические лица; дипломатические представительства и др)
+ Нерезиденты ( :юрлица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами РФ и др.)
3) Содержание
Резиденты и нерезиденты как субъекты валютных правоотношений имеют следующие основные права:
1) Знакомится с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
2) Обжаловать решения, действия или бездействия органов, агентов валютного контроля и их должностных лиц;
3) На возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями, бездействиями органов и агентами валютного контроля и их должностных лиц.
Они также имеют определенные обязанности:
1) Должны представлять органами и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
2) Вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов в материалах в течение не менее трех лет со дня совершения валютной операции
3) Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Валютное право - совокупность финансово-правовых норм, которые регулируют общественные отношения, формирующиеся в сфере:
1) Функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля;
2) Осуществление операций с валютными ценностями
3) Обеспечение прав на валютные ценности и защита публичного правопорядка в сфере валютных операций
4) Поддержание стабильного курса национальной валюты.
Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля, в т.ч. и валютного права, законодатель закрепил в ст.3:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Основные цели правового регулирования ВП:
1) Укрепление национальной валюты;
2) Поддержание платежеспособности и кредитоспособности государства;
3) Обеспечение поступления иностранной валюты из-за рубежа;
4) Воспрепятствование незаконному вывоза за пределы страны капитала;
5) Борьба с незаконным оборотом капитала.
Инструменты валютного регулирования:
1) Определение условий и порядка формирования публичных и частных валютных резервов и фондов денежных средств;
2) Установление порядка проведения непосредственно валютных операций;
Согласно ст.5 закона органами валютного регулирования выступают:
1) Правительство РФ;
2) ЦБ РФ.
Основные виды направления валютного регулирования:
валютные операции между резидентами и нерезидентами (ограничение на регулирование золотовалютных резервов, курса рубля и для поддержания устойчивого баланса российского рубля);
валютные операции между нерезидентами (ст. 10) – закон устанавливает перечень валютных операций которые нерезиденты вправе осуществлять без ограничений (переводы иностранной валюты со счета в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках;
организация функционирования внутреннего валютного рынка (ст. 11)
регулирование порядка открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами РФ (ст.12)
определение порядка функционирования счетов нерезидентов (вкладов), открываемых на территории РФ
определение порядка осуществления валютных операций между резидентами (ст.9)
регламентирование ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.
Валютный контроль
Глава 4 ФЗ
(Фаменушка; Сапожников, Шестакова и др.) ВК – вид государственного контроля, который состоит в осуществлении органами валютного контроля и агентами мероприятий, направленных на обеспечение законности при проведении валютных операций.
(Емелин) ВК – комплекс нормативно закрепленных административных и организационных мер, осуществляемых специально уполномоченными на основании закона государственными органами или иными организациями и направленных на реализацию порядка совершения валютных операций и сделок в части валютных ограничений, а также мер по их выявлению, предупреждению и пресечению этого порядка.
(Смерникова Ю.Л.) ВК (в широком смысле) – совокупность мер государственного регулирования, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и соблюдения государственных интересов в валютных правоотношениях. ВК (в узком смысле) – деятельность специально уполномоченных субъектов, направленная на обеспечения соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования участниками валютных правоотношений.
Принципы ВК:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
1) Общие принципы:
- Законность – соблюдение закона в процессе осуществления валютного контроля;
- Социальная справедливость – деятельность государственных органов и должностных лиц должна совершаться в интересах всего общества;
- Целесообразности – учитывать конкретные условия при применении того или иного НПА;
- Обоснованности – заключается в необходимости
2) Специальные принципы
- Исключения неоправданного вмешательства органов государства и его органов;
И др.
Субъекты:
Органы ВК – согласно п.2 ст. 22, органами ВК являются ЦБ РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
Агенты ВК – п. 3 ст. 22:
А) Уполномоченные банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций;
Б) Государственная корпорация Внешэкономбанк;
В) Не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
Г) Таможенные органы (п.7 ст. 403 Таможенного Кодекса)
Д) Налоговые органы
Цели ВК
1) Обеспечение соблюдения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
2) Обеспечение полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям.
Направления:
1) Юридическое направление валютного контроля – осуществляется по двум основным векторам:
А) За уполномоченными банками в части осуществления операций по поручению клиента при условии соблюдения валютных ограничений (абз. 4, ч. 5, ст. 23)
Б) Контроль за репатриаций резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст. 19)
2) Бухгалтерское направление – контроль за полнотой и достоверностью учета и отчетности по валютными операциям (п.2 ч.1 ст. 23)
3) Информационно-статистическое – сбор, хранение и обмен информацией между уполномоченными банками по валютному контролю (ч.2 ст.12 п.3 ч.1, ч.3 – ч.12 ст. 23)
Банковский контроль – наблюдение и проверки;
Таможенный контроль – наблюдение (рассматривается как текущий контроль)