рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2007 год

Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2007 год - раздел Финансы, АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ Документ Содержание Дебет...

Документ Содержание Дебет Кредит Сумма
Ввод в эксплуатацию ОС Ввод в эксплуатацию ОС Введено в эксплуатацию ОС 01.1 08.4 10972561,39
Передача и Выбытие ОС Выбытие ОС: Продажа Списано ОС 01.2 01.1 515184,49
Списание и Передача ОС Списание и Выбытие ОС Списана амортизация 02.1 01.2 118017,35
Передача и Списание ОС Выбытие и Списание ОС: Продажа Списана остат.ст-ть 91.2 01.2 397167,14
Сторно Сторно! <Ввод в эксплуатацию ОС 00000021 (ОС списано на затрат) 01.1 -1694,92
Начисление амортизации и погашение стоимости Начисл.аморт. ОС и НМА 02.1 1636044,86
Начисление амортизации и погашение стоимости Начисл.аморт. ОС и НМА 02.1 321342,29
Начисление амортизации и погашение стоимости Начисл.аморт. ОС и НМА 02.1 83614,94
Начисление амортизации и погашение стоимости Начисл.аморт. ОС и НМА. Амортизация ОС на консервации 91.2 02.1 156097,26
Поступление ОС Приобретение ОС за плату Затраты на приобретение 08.4 60.1 1959278,60
Поступление ОС Приобретение ОС за плату Затраты на приобретение 08.4 60.6 5146399,82
Поступление ОС Приобретение ОС за плату Затраты на приобретение 08.4 60.11 3373703,40
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией Учт.доп.расх.на приобр. 08.4 76.5 501030,49
Бухгалтерская справка сборка ОС 08.4 08.4 354003,25
Бухгалтерская справка Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 68.4.2 -371022,00
Передача материалов в эксплуатацию Выдача спецодежды и спецоснастки Спецодежда передана в производство (экспл.) 10.11.1 10.10 14707,29
Перемещение материалов Отпуск материалов Перемещен материал 10.3 10.3 1664,30
Перемещение материалов Отпуск материалов Передан материал 907057,43
Перемещение материалов Отпуск материалов Передан материал 936188,06
Перемещение материалов Отпуск материалов Передан материал 80176,23
Поступление материалов Поступление материалов Поступили материалы 10.6 2488006,24
Авансовый отчет Авансовый отчет. 71.1 133139,63
Отгрузка материалов на сторону Отпуск материалов на сторону Возврат поставщику 76.2 161,02
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией Учт.доп.расх.на приобр. 76.5 195688,87
Бухгалтерская справка Оприходование металлолома от списания ОС 91.1 18816,00
Отгрузка материалов на сторону Отпуск материалов на сторону Списан материал 91.2 29486,15
Бухгалтерская справка перенос данных между субконто по счету 19.1 19.1 19.1 1482585,51
Поступление материалов Поступление материалов Выделен НДС 19.3 60.1 592146,26
Поступление ОС Приобретение ОС за плату Выделен НДС 19.1 60.6 927397,31
Формирование записей книги покупок Формирование записей книги покупок НДС принят к зачету 68.2 19.3 2531940,34
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС 19.3 76.5 950746,42
Бухгалтерская справка Курсовая разница по счету 19.1 Курсовые разницы по расчетам в у.е. учитываемые 19.1 91.1 24647,78
Бухгалтерская справка Уменьшение расходов на подготовку произ-ва за 2006 Чрезвычайные доходы и расходы (пожары, 2006) 91.2 19.3 5917,72
Бухгалтерская справка Перенос зарплаты 94831,29
Закрытие месяца Закрытие месяца. Списание счета 25 2468227,66
Закрытие месяца Закрытие месяца. Списание счета 20 637278,47
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН Взносы: начислено/уплачено 200833,73
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' заработная плата 727880,54
Бухгалтерская справка Списание расходов на тушение пожоров за счет целев Чрезвычайные доходы и расходы (ГО и ЧС, пожары) 91.2 10869,15
Бухгалтерская справка закрытие сч 20 "Торфоразработка" в РБП как расход 5279336,89
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией 60.1 100390,54
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН 234576,30
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Зарплата 851227,50
Авансовый отчет Авансовый отчет. 71.1 7190,00
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией. 76.5 5830,00
Закрытие месяца Закрытие месяца. РБП. 13177,89
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией. 60.1 23673,86
Бухгалтерская справка Начисление транспортного и земельного налогов 68.7 32796,00
Бухгалтерская справка Начисление платы за негативное воздействие на окружающую среду 68.10 30085,81
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН Взносы: начислено/уплачено 64462,25
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' заработная плата 230537,97
Авансовый отчет Авансовый отчет. 71.1 26382,74
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией 76.5 471984,89
Закрытие месяца Закрытие месяца. Списание счета 26 90.8.1 502591,10
Бухгалтерская справка закрытие общехозяйственных расходов в состав прочих расходов. 91.2 700016,87
Закрытие месяца Закрытие месяца. РБП 158893,28
Передача готовой продукции на склад Передача на склад гот.продукции Передано на скл.гот.прод. (полуфабр.) 637278,47
Отгрузка товаров, продукции Отгрузка товаров (продукции) Отгружено со склада 90.2.1 375719,90
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу: по чеку Получение наличных из банка 50.1 1520000,00
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу. 50.1 62.1 2144,06
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу: займ по договору Приход: Прочие поступления 50.1 66.3 174490,40
Расходный кассовый ордер Выдача из кассы: возврат займа 66.3 50.1 145000,00
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу: возврат подотчетных сумм 50.1 71.1 391600,00
Расходный кассовый ордер Выдача из кассы: под отчет 71.1 50.1 435873,75
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу: Приход: Прочие поступления 50.1 76.5 18006,76
Выписка Движения по р/с. Оплата поставщику 3902513,94
Приходный кассовый ордер Поступл.в кассу: Возврат заработной платы Приход: Прочие поступления 50.1 1525607,05
Выписка Движения по р/с Возврат таможенных платежей 23539,58
Выписка Движения по р/с. Поступления от покупателей 1325208,50
Выписка Движения по р/с оплата по договору процентного займа 66.3 350000,00
Выписка Движения по р/с по ст. 78 решение от 12.11.07 г. Межрайонная ИФНС 68.2 150108,00
Выписка Движения по р/с Налог уплачен 68.4.1 637319,82
Выписка Движения по р/с ЕСН Платежи в бюджет 453103,67
Выписка Движения по р/с. Прочие выплаты 76.5 2576686,14
Выписка Движения по р/с Лизинговый платеж 76.6 7801198,93
Выписка Движения по р/с Средства от продажи валюты 91.1 15088215,05
Выписка Движения по р/с Комиссия банка 91.2 26610,70
Выписка Движения по р/с Зачисление с транзитного валютного счета на Текущий вал. счет (евро) 19495190,42
Выписка Движения по р/с Возврат денежных средств 60.11 303540,44
Выписка Движения по р/с По договору займа 2 67.33 19208513,65
Выписка Движения по р/с Переоценка валюты 91.1 70480,29
Выписка Движения по р/с за тракторы и приспособление для добычи кускового торфа Текущий вал. счет (евро) Оплата поставщику 60.11 140754,58
Выписка Движения по р/с Зачисление с транзитного валютного счета Транзит. вал. счет (евро) Прочие выплаты 835321,21
Выписка Движения по р/с По договору займа Транзит. вал. счет (евро) Прочие поступления 67.33 549250,00
Выписка Движения по р/с Возврат денежных средств Транзит. вал. счет (евро) Прочие поступления 60.11 303540,44
Выписка Движения по р/с Переоценка валюты Курсовые разницы 91.2 15245628,40
Выписка Движения по р/с за тракторы и приспособление для добычи кускового Оплата поставщику 60.11 4900053,77
Поступление материалов Поступление материалов Зачтен аванс 60.1 60.2 1555314,35
Бухгалтерская справка Удержание налога на прибыль с иностран. юр. лица 60.11 68.4.1 9367,00
Авансовый отчет Авансовый отчет. 60,1 71.1 4627,26
Бухгалтерская справка Перенос задолженности Перенос задолженности 60.2 76.2 190,00
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией Зачтен аванс 76.5 60.2 32300,00
Бухгалтерская справка Начисление лизинговых платежей 60.6 76.6 9721428,67
Переоценка валюты Переоценка валюты Переоценка валюты Курсовые разницы по расчетам в у.е. 60.6 91.1 196360,76
Переоценка валюты Переоценка валюты Переоценка валюты Курсовые разницы 91.2 60.6 239240,74
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией 60.1 87000,00
Отгрузка материалов на сторону Отпуск материалов на сторону Зачтена предоплата 62.2 62.1 76925,00
Отгрузка товаров, продукции Отгрузка товаров (продукции) Выручка 62.1 90.1.1 823445,00
Оказание услуг Оказание услуг Учтена выручка 62.1 91.1 967782,56
Переоценка валюты Переоценка валюты Переоценка валюты 67.33 91.1 529208,63
Выписка Движения по р/с Переоценка валюты Курсовые разницы 91.2 67.33 1744301,10
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. 68.1 228376,00
Счет-фактура выданный Сч.-факт. Покупателю. Начислен НДС 76.2 68.2 28,98
Формирование записей книги покупок Формирование записей книги покупок Восстановлен НДС с аванса 68.2 76.АВ 457,63
Бухгалтерская справка Корректировка разниц в связи уточненной декларацие Расходы будущих периодов 68.4.2 -882599,00
Счет-фактура выданный Сч.-факт. Покупателю. Начислен НДС 90.3 68.2 125610,23
Счет-фактура выданный Сч.-факт. Покупателю. Начислен НДС 91.2 68.2 555441,01
Бухгалтерская справка Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ Условный доход 68.4.2 99.2.2 676883,00
Бухгалтерская справка Корректировка разниц в связи с уточненной декларац 68.4.2 99.2.3 132,00
Бухгалтерская справка Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ Постоянное налоговое обязательство 99.2.3 68.4.2 165438,00
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Расходы по страхованию 1625,26

 

Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. 91.1 0,37
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Прочие доходы и расходы Налог:начисл./уплач. 91.2 717,21
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. 8817,78
Бухгалтерская справка Страхование финансовых рисков при выезде за границ Возмещение страховки 73.3 574,00
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Прочие доходы и расходы 91.2 31174,00
Операция #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' 31158,04
Авансовый отчет Авансовый отчет. 76.5 71.1 39708,02
Авансовый отчет Авансовый отчет. 91.2 71.1 995,00
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией Страх-е финанс. рисков граждан, вые-щих за границу 73.3 76.5 574,00
Бухгалтерская справка Перенос между субконто счет 76.5 76.5 76.5 589128,16
Бухгалтерская справка Суммовые разницы по расчетам. Курсовые разницы по расчетам в у.е. учитываемые 76.6 91.1 77964,12
Бухгалтерская справка Суммовые разницы по расчетам. Курсовые разницы по расчетам в у.е. учитываемые 91.2 76.6 193681,83
Услуги сторонних организаций Оказание услуг сторонней организацией 76.5 648180,40
Бухгалтерская справка Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ Списание ОНО Расходы будущих периодов 99.2.3 -37120,00
Закрытие месяца Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса 84.2 99.1 2271650,24
Закрытие месяца Закрытие месяца. Убыток(деят,не обл.ЕНВД) Прибыль (убыток) от продаж 99.1 90.9 251125,80
Закрытие месяца Закрытие месяца: Прибыль(деят,не обл.ЕНВД) Прибыль (убыток) от продаж 90.9 99.1 70649,57
Закрытие месяца Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса 91.1 91.9 16973475,56
Закрытие месяца Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса 91.9 91.2 19613346,57
Бухгалтерская справка Уточнение РБП - расходы на подготовку производства 91.2 276002,29
Закрытие месяца Закрытие месяца. Прибыль Сальдо прочих доходов и расходов 91.9 99.1 243002,02
Закрытие месяца Закрытие месяца. Убыток Сальдо прочих доходов и расходов 99.1 91.9 2882873,03
Закрытие месяца Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса 99.2.2 99.1 676883,00
Закрытие месяца Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса 99.1 99.2.3 128186,00
        209799404,76

 


ПРИЛОЖЕНИЕ 4в

Отражение операций на счетах бухгалтерского учета ООО «Торф-К» в 2007




ПРИЛОЖЕНИЕ 4г

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Псковский государственный политехнический институт... С Е Егорова О А Волкова...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2007 год

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Учебное пособие для студентов и магистров, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», а также слушателей курсов повышения квалификации профессиональных бухгалтеров &n

Егорова С.Е., Волкова О.А.
Е 30 Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – Псков: Издательство ППИ, 2010. – 224 с: ил.     В учебном пособии раскрыты теоретические и практи

Понятие финансового состояния организации
Предметом финансового анализа является финансовое состояние организации. Финансовое состояние – это экономическая категория, которая отражает состояние капитала в процессе его кругооборота и

Организации
Анализ финансового состояния начинается с изучения динамики и структуры активов, капитала и обязательств организации, чтобы выявить тенденции изменения элементов финансового состояния и оценить про

Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Одним из важнейших критериев оценки финансового состояния организации является ее платежеспособность. Различают долгосрочную и текущую платежеспособность. Под долгосрочной платежеспособ

Анализ финансовой устойчивости организации
В отличие от ликвидности, финансовая устойчивость показывает, во-первых, насколько оптимальной является структура источников средств организации с точки зрения минимизации риска ликвидности (в случ

Организации
Анализ возможной неплатежеспособности заключается в прогнозной оценке платежеспособности организации: - на 3 ближайшие месяца, если в анализируемом периоде платежеспособность не была наруш

Анализ деловой активности организации
Одним из направлений анализа результативности хозяйственной деятельности организации является оценка ее деловой активности. Деловая активность проявляется в динамичности развития фи

Хозяйственной деятельности
Хозяйственный цикл завершается процессом реализации продукции, важной характеристикой которого является финансовый результат. Финансовый результат является важнейшим показателем в системе оценки ре

Анализ уровня и динамики финансовых результатов
Так как финансовый результат подразделяется на валовый и чистый, то в анализе определяется уровень показателей, входящих в валовый результат (см. табл. 2.1). Хозяйственная деятельность сос

Факторный анализ прибыли от продаж
Основной доход организация получает от ведения обычной деятельности, чистый финансовый результат от которой – это прибыль от продаж. Формула «Прибыль = Выручка – Себестоимость – Коммерч

Факторный анализ чистой прибыли
Чистая прибыль отличается от прибыли от продаж в результате влияния доходов и расходов от прочей деятельности и начисленного налога на прибыль. Анализ чистой прибыли проводится балансовым

Хозяйственной деятельности
Результаты деятельности предприятий могут быть оценены такими показателями, как объем выпуска продукции, выручка от реализации, прибыль. Однако значений перечисленных показателей недостаточно, чтоб

Расчет показателей рентабельности ресурсного типа
1. Рентабельность собственного капитала, или финансовая рентабельность: ρ1

Расчет показателей рентабельности затратного типа
1. Рентабельность продаж: ρ1 = = == = 1

Факторный анализ рентабельности от продаж
Рентабельность продаж оценивает эффективность основной деятельности организации. Цель анализа – выявить основные факторы, оказывающие влияние на рентабельность продаж. Выделяют два

Рентабельности и их взаимосвязь
Факторный анализ экономической рентабельности проводится интегральным методом с использованием следующей зависимости (модель Дюпона): ρэк =

Деятельности
Комплексная оценка эффективности хозяйственной деятельности организации проводится через формирование системы взаимосвязанных показателей хозяйственной деятельности. Обобщающим показателем

Факторный анализ расчетных показателей
1. Мультипликативные моделианализируются интегральным методом. 1) Определяем общее изменение фак

Расчет и оценка эффекта финансового рычага
В ходе анализа финансовых результатов организации оценивается также ее финансовый риск, т.е. риск, связанный с возможным недостатком средств для выплаты по кредитам и займам. Одна из главных задач

Ликвидность и цикл движения денежных средств
Блок-схема, представленная на рис. 4.1, показывает часть полного цикла движения денежных средств, часть, которую мы именуем как кругооборот оборотного капитала.  

С отчетом о прибылях и убытках и бухгалтерским балансом
Информация о движении денежных средств используется для анализа способности компании создавать денежные средства и их эквиваленты, что позволяет пользователям разрабатывать модели для сопоставления

Денежные средства и их эквиваленты
Эквиваленты денежных средств в большей степени предназначены для погашения краткосрочных обязательств, нежели для инвестирования. Для того, чтобы определить их как инвестиции, необходимо,

Операционная деятельность
Операционная деятельность в целом – это деятельность, или операции, которые влияют на финансовые результаты. Например, продажа продукции покупателям или выплата заработной платы работникам. Сумма д

Инвестиционная деятельность
Инвестиционная деятельность – это приобретение и выбытие внеоборотных активов и других долгосрочных активов, не включенных в категорию эквивалентов денежных средств. Отдельное раскрытие ин

Прямым и косвенным способом
Рассмотрим процесс формирования Отчета о движении денежных средств прямым и косвенным способом на примере организации ООО «Торф-К» (см. приложение 4а). При заполнении Отчета о движении ден

Журнал хозяйственных операций по счетам денежных средств
№ № Операция Сумма, руб Д-т К-т Выписка из банка, платежное поручение С расчетн

За январь 20Х2г.
№№ Содержание операций и наименование документов Сумма в руб. Бухгалтерская проводка Дебет Кред

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма №1 (тыс. руб.) АКТИВ Код строки На начало предыдущего года На начало отчетного года На конец отчетного г

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Форма №2 (тыс. руб.)   Наименование показателя Код строки Отчетный год Предыдущий год

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Форма №3 (тыс. руб.) I. ИЗМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА Показатель Код строки Уставный капитал Добавочный капита

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  Форма №4 (тыс. руб.) Наименование показателя Код строки За отчетный период За предыдущий период

I.Изменения капитала
Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспре- деленная прибыль (непокрытый убыто

СПРАВКИ
Показатель Остаток на начало бюджетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код

Основные средства
Показатель Наличие на начало отчет- ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет- ного периода

Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код

I.Изменения капитала
Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспре- деленная прибыль (непокрытый убыто

СПРАВКИ
Показатель Остаток на начало бюджетного года Остаток на конец бюджетного года наименование код

Основные средства
Показатель Наличие на начало отчет- ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет- ного периода

Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код

Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2008 год
Документ Содержание Дебет Кредит Сумма Ввод в эксплуатацию ОС Ввод в эксплуатацию

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги