Реферат Курсовая Конспект
Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2008 год - раздел Финансы, АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ Документ Содержание Дебет...
|
Документ | Содержание | Дебет | Кредит | Сумма |
Ввод в эксплуатацию ОС | Ввод в эксплуатацию ОС Введено в эксплуатацию ОС | 01.1 | 08.4 | 4441969,33 |
Передача и Выбытие ОС | Выбытие ОС: Продажа Списано ОС | 01.2 | 01.1 | 51524,56 |
Списание и Передача ОС | Списание и Выбытие ОС Списана амортизация | 02.1 | 01.2 | 19772,19 |
Передача и Списание ОС | Выбытие и Списание ОС: Продажа Списана остат.ст-ть | 91.2 | 01.2 | 31752,37 |
Начисление амортизации и погашение стоимости | Начисл.аморт. ОС и НМА | 02.1 | 1928232,42 | |
Начисление амортизации и погашение стоимости | Начисл.аморт. ОС и НМА | 02.1 | 546413,25 | |
Начисление амортизации и погашение стоимости | Начисл.аморт. ОС и НМА | 02.1 | 98122,82 | |
Начисление амортизации и погашение стоимости | Начисл.аморт. ОС и НМА. Амортизация ОС на консервации | 91.2 | 02.1 | 208129,68 |
Поступление ОС | Приобретение ОС за плату Затраты на приобретение | 08.4 | 60.1 | 10181253,92 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Учт.доп.расх.на приобр. | 08.4 | 76.5 | 986395,83 |
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал Складское здание материалов и запчастей | 08.3 | 10.1 | 59592,69 |
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 08.3 | 10.3 | 114522,74 |
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 08.3 | 10.6 | 46,61 |
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 08.3 | 10.8 | 7243622,18 |
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты на хоз. способ и грунт | 08.3 | 82266,64 | |
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты на хоз. способ и грунт | 08.3 | 36822,79 |
Бухгалтерская справка | сборка ОС | 08.4 | 08.3 | 246622,78 |
Бухгалтерская справка | Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ | 68.4.2 | 2147437,00 | |
Бухгалтерская справка | 09/77 переход налог на прибыль с 24% на 20% в 2009 Убытки прошлых периодов | 84.2 | 576,392.00 | |
Передача материалов в эксплуатацию | Выдача спецодежды и спецоснастки Спецодежда передана в производство (экспл.) | 10.11.1 | 10.10 | 17413,10 |
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты | 13237,74 | ||
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 2493737,57 | ||
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты | 6516,61 | ||
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 757570,55 | ||
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан материал | 287128,11 | ||
Поступление материалов | Поступление материалов Поступили материалы | 11687742,61 | ||
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 71.1 | 65660,40 | |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Учт.доп.расх.на приобр. | 76.5 | 6037,22 | |
Бухгалтерская справка | Оприходование металлолома от списания ОС | 91.1 | 203176,64 | |
Отгрузка материалов на сторону | Отпуск материалов на сторону Списан материал | 91.2 | 130167,34 | |
Перемещение материалов | Отпуск материалов | 3330,80 | ||
Бухгалтерская справка | перенос данных между субконто по счету 19.1 | 19.3 | 19.3 | 11224,41 |
Поступление ОС | Приобретение ОС за плату Выделен НДС | 19,1 | 60.1 | 1085861,70 |
Поступление материалов | Поступление материалов Выделен НДС | 19.3 | 60.1 | 1226782,67 |
Поступление ОС | Приобретение ОС за плату Выделен НДС | 19.1 | 60.11 | 305780,37 |
Формирование записей книги покупок | Формирование записей книги покупок НДС принят к зачету | 68.2 | 19.1 | 1176415,61 |
Формирование записей книги покупок | Формирование записей книги покупок НДС принят к зачету | 68.2 | 19.3 | 2568036,61 |
Счет-фактура полученный | Сч.-факт. поставщика: НДС на хоз.способ (произв.пл Выделен НДС | 19.1 | 68.2 | 83785,61 |
Бухгалтерская справка | Восстановлен НДС | 19.3 | 11452,86 | |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС | 19.1 | 76.5 | 6768,30 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС | 19.3 | 76.5 | 1035473,57 |
Бухгалтерская справка | Уменьшение расходов на подготовку произ-ва за 2006 Чрезвычайные доходы и расходы (пожары, 2006) | 91.2 | 19.3 | 11452,86 |
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты | 349228,19 | ||
Перемещение материалов | Отпуск материалов Передан полуфабрикат | 2178899,91 | ||
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Списание счета 25 | 5479510,20 | ||
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Списание счета 20 | 16005640,86 | ||
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты на , "Торфоразработку и "Торф" | 44.3 | 2153,90 | |
Бухгалтерская справка | Начисление налога на добычу полезных ископаемых | 68.10 | 553369,00 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН Взносы: начислено/уплачено | 356027,25 | ||
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' заработная плата | 1366092,91 | ||
Закрытие месяца | Закрытие месяца. РБП | 3682032,84 | ||
Бухгалтерская справка | закрытие сч 20 "Торфоразработка" в РБП как расход | 1947162,67 | ||
Выписка | Движения по р/с Госпошлина Оплата поставщику | 400,00 | ||
Бухгалтерская справка | Перенос зарплаты на , "Торфоразработку и "Торф" | 44.3 | 886,90 | |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией | 60.1 | 2201829,67 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН | 395499,66 | ||
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Зарплата | 1500693,42 | ||
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 71.1 | 9310,00 | |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией. | 76.5 | 30022,60 | |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. РБП. | 81997,35 | ||
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией. | 60.1 | 30382,88 | |
Бухгалтерская справка | Начисление транспортного и земельного налогов | 68.7 | 41475,00 | |
Бухгалтерская справка | Начисление платы за негативное воздействие на окружающую среду | 68.10 | 30174,61 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' ЕСН Взносы: начислено/уплачено | 148833,71 | ||
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' заработная плата | 623829,24 | ||
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 71.1 | 54932,03 | |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией | 76.5 | 553701,00 | |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Списание счета 26 | 90.8.1 | 1957490,67 | |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. РБП | 88911,27 | ||
10708299,14 | ||||
Передача готовой продукции на склад | Передача на склад гот.продукции Передано на скл.гот.прод. (полуфабр.) | 5297341,72 | ||
Отгрузка товаров, продукции | Отгрузка товаров (продукции) Отгружено со склада | 90.2.1 | 4081682,45 | |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Списание счета 44.3 Торф кипованный расходы на продажу | 90.7.1 | 3040,80 | |
Приходный кассовый ордер | Поступл.в кассу: по чеку Получение наличных из банка | 50.1 | 3530000,00 | |
Расходный кассовый ордер | Выдача из кассы: вощзврат займа, согласно договора | 66.3 | 50.1 | 64490,40 |
Приходный кассовый ордер | Поступл.в кассу: возврат НДФЛ | 50.1 | 15,00 | |
Выплата зарплаты | Выплата зарплаты Выдано из кассы | 50.1 | 3267988,45 | |
Расходный кассовый ордер | Выдача из кассы: под отчет | 71.1 | 50.1 | 658953,59 |
Приходный кассовый ордер | Поступл.в кассу: возврат подотчетных сумм | 50.1 | 71.1 | 462000,00 |
Выписка | Движения по р/с возврат ошибочно перечисленных средств от поставщика | 60.2 | 55863,70 | |
Выписка | Движения по р/с Оплата поставщику | 60.2 | 6180233,13 | |
Выписка | Движения по р/с. Оплата поставщику | 60.1 | 12153355,53 | |
Выписка | Движения по р/с Возврат ошибочно перечисленных денежных средств,со счета Прочие выплаты | 62.1 | 328800,00 | |
Выписка | Движения по р/с Оплата по договору о купле/продажи | 57.1 | 6418427,66 | |
Выписка | Движения по р/с За товар Поступления от покупателей | 62.2 | 8100,00 | |
Выписка | Движения по р/с. Поступления от покупателей | 62.1 | 6255169,18 | |
Выписка | Движения по р/с оплата по договору процентного займа | 66.3 | 24999400,00 | |
Выписка | Движения по р/с НДФЛ | 68.1 | 489814,00 | |
Выписка | Движения по р/с Налог на добавленную стоимость Платежи в бюджет | 68.2 | 461953,37 | |
Выписка | Движения по р/с по ст. 78 решение от 12.11.07 г. Межрайонная ИФНС | 68.2 | 3408533,92 | |
Выписка | Движения по р/с Налог с доходов, полученных иностранной организаци | 68.4.1 | 21106,00 | |
Выписка | Движения по р/с Уплата транспортного налога | 68.7 | 40794,00 | |
Выписка | Движения по р/с Уплата налога на имущество. | 68.8 | 359876,00 | |
Выписка | Движения по р/с Уплата земельного налога. | 68.10 | 583537,79 | |
Выписка | Движения по р/с ЕСН Платежи в бюджет | 951959,87 | ||
Выписка | Движения по р/с. Прочие выплаты | 76.5 | 2937100,27 | |
Выписка | Движения по р/с возврат задолженности Прочие поступления | 76.5 | 1385,00 | |
Выписка | Движения по р/с Комиссия банка | 91.2 | 50835,61 | |
Выписка | Движения по р/с Прочие неналоговые доходы бюджетов Расходы на освоение природных ресурсов (рубка древесины) | 34853,00 | ||
Выписка | Движения по р/с Покупка валюты | 575139,84 | ||
Выписка | Движения по р/с Возврат денежных средств | 60.11 | 6391204,87 | |
Выписка | Движения по р/с Переоценка валюты | 91.1 | 5586,56 | |
Выписка | Движения по р/с Текущий вал. счет (евро) Оплата поставщику | 60.11 | 6391204,87 | |
Выписка | Движения по р/с Переоценка валюты Курсовые разницы | 91.2 | 4334,40 | |
Бухгалтерская справка | Убыток от покупки валюты | 91.2 | 57.1 | 28474,95 |
Поступление материалов | Поступление материалов Зачтен аванс | 60.1 | 60.2 | 6105090,21 |
Бухгалтерская справка | Удержан НДС с дохода иностран. юр. Лица | 60.11 | 68.2 | 305780,37 |
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 60,1 | 71.1 | 1700,06 |
Бухгалтерская справка | Перенос задолженности Перенос задолженности | 60.2 | 76.2 | 661500,00 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Зачтен аванс | 76.5 | 60.2 | 911,25 |
Переоценка валюты | Переоценка валюты Переоценка валюты Курсовые разницы по расчетам в у.е. | 60.6 | 91.1 | 6697,97 |
Переоценка валюты | Переоценка валюты Переоценка валюты Курсовые разницы | 91.2 | 60.6 | 170765,48 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией | 60.1 | 1281948,89 | |
Отгрузка материалов на сторону | Отпуск материалов на сторону Зачтена предоплата | 62.2 | 62.1 | 3500,00 |
Отгрузка товаров, продукции | Отгрузка товаров (продукции) Выручка | 62.1 | 90.1.1 | 6723350,08 |
Оказание услуг | Оказание услуг Учтена выручка | 62.1 | 91.1 | 651590,24 |
Бухгалтерская справка | изменение кредитора на основании уведомления об уступке права требования | 66.3 | 66.3 | 1450000,00 |
Бухгалтерская справка | Начислены проценты к уплате | 91.2 | 66.4 | 1467099,68 |
Бухгалтерская справка | Списание стоимости детских подарков | 91.2 | 62.1 | 3284,75 |
Бухгалтерская справка | Изменение кредитора по договору уступки права требования | 67.33 | 67.33 | 39706186,00 |
Переоценка валюты | Переоценка валюты Переоценка валюты | 67.33 | 91.1 | 2580104,09 |
Выписка | Движения по р/с Переоценка валюты Курсовые разницы | 91.2 | 67.33 | 10482781,54 |
Бухгалтерская справка | Налоговый зачет Пени: начисл./уплач. | 68.4.1 | 68.2 | 64,01 |
Бухгалтерская справка | Налоговый зачет НДС на ФСС зачет Взносы: начислено/уплачено | 68.2 | 5,07 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. | 68.1 | 465040,00 | |
Бухгалтерская справка | Корректировка разниц в связи уточненной декларацие Расходы будущих периодов | 68.4.2 | -92303,00 | |
Счет-фактура выданный | Сч.-факт. Покупателю. Начислен НДС | 90.3 | 68.2 | 1025593,56 |
Счет-фактура выданный | Сч.-факт. Покупателю. Начислен НДС | 91.2 | 68.2 | 456103,13 |
Бухгалтерская справка | Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ Условный доход | 68.4.2 | 99.2.2 | 2391137,00 |
Бухгалтерская справка | Расчеты по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ Постоянное налоговое обязательство | 99.2.3 | 68.4.2 | 151397,00 |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Расходы по страхованию | 19016,20 | ||
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. | 91.1 | 0,58 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Прочие доходы и расходы Налог:начисл./уплач. | 91.2 | 79,00 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Налог:начисл./уплач. | 25404,29 | ||
Бухгалтерская справка | Страхование финансовых рисков при выезде за границ Возмещение страховки | 73.3 | 2221,50 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' Прочие доходы и расходы | 91.2 | 11251,02 | |
Операция | #Выгрузка данных из конфигурации 'Зарплата+Кадры' | 100060,42 | ||
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 76.5 | 71.1 | 31961,50 |
Авансовый отчет | Авансовый отчет. | 91.2 | 71.1 | 148,00 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией Страх-е финанс. рисков граждан, вые-щих за границу | 73.3 | 76.5 | 2221,50 |
Бухгалтерская справка | Суммовые разницы по расчетам. Курсовые разницы по расчетам в у.е. учитываемые | 91.2 | 76.6 | 9109,41 |
Услуги сторонних организаций | Оказание услуг сторонней организацией | 76.5 | 5586,57 | |
Бухгалтерская справка | Перенос субконто счета 97 Расходы на подготовку производства 2007 год | 5227304,47 | ||
Бухгалтерская справка | Смена учредителя | 10000,00 | ||
Бухгалтерская справка | 09/77 переход налог на прибыль с 24% на 20% Расходы будущих периодов | 84.2 | 69503,50 | |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 84.2 | 99.1 | 7723330,54 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 90.1.1 | 90.9 | 6723350,08 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 90.9 | 90.2.1 | 4081682,45 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 90.9 | 90.3 | 1025593,56 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 90.9 | 90.7.1 | 3040,80 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 90.9 | 90.8.1 | 1957490,67 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Прибыль(деят,не обл.ЕНВД) Прибыль (убыток) от продаж | 90.9 | 99.1 | 406414,50 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Убыток(деят,не обл.ЕНВД) Прибыль (убыток) от продаж | 99.1 | 90.9 | 750871,90 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 91.1 | 91.9 | 3447156,08 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 91.9 | 91.2 | 13065769,22 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Прибыль Сальдо прочих доходов и расходов | 91.9 | 99.1 | 2079724,17 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца. Убыток Сальдо прочих доходов и расходов | 99.1 | 91.9 | 11698337,31 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 99.2.2 | 99.1 | 2391137,00 |
Закрытие месяца | Закрытие месяца: Декабрь 2007 г. Реформация баланса | 99.1 | 99.2.3 | 151397,00 |
335519086,49 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4д
Отражение операций на счетах бухгалтерского учета ООО «Торф-К» в 2008 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4е
Проводки по счетам учета денежных средств в ООО «Торф-К»
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
Псковский государственный политехнический институт... С Е Егорова О А Волкова...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Журнал хозяйственных операций ООО «Торф-К» за 2008 год
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов