Правовое регулирование сберегательного дела. Виды вкладов

 

Вопросы правового регулирования сберегательного дела в стране взаимо­связаны с государственным кредитом, поскольку сбережения населения и юридических лиц выступали важнейшими кредитными источниками госу­дарства. В настоящее время привлечение вкладов играет также значительную роль и в стабилизации денежного обращения, поскольку влияет на сокраще­ние находящихся в обращении наличных денег, ускоряет их оборачивае­мость, способствует укреплению национальной валюты.

Правовой основой сберегательного дела в России являются, в первую оче­редь, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Бан­ке России)» (в редакции от 26 апреля 1995 г.) и «О банках и банковской деятель­ности» (в редакции от 3 февраля 1996 г.), а также различные инструкции Банка России.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятель­ности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в де­нежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его пер­вому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида фе­деральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответ­ствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Законом оговорено, что при­влечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предо­ставляется банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании бан­ка указанный срок не прерывается.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных го­сударством, и в банках, в уставном капитале которых государству принадле­жит более 50 процентов голосующих акций, гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Закон также устанавливает, что вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики банка свободны в выборе банка для размещения во вклады принад­лежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках, а также распоряжаться вкладами, получать доход по вкладам, совер­шать безналичные расчеты в соответствии с договором.

В целях создания гарантий привлекаемых банками средств граждан и ком­пенсации потерь законом предусмотрено создание Федерального фонда обя­зательного страхования вкладов, участниками которого являются Банк Рос­сии и банки, привлекающие средства граждан. Наряду с этим банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов как некоммерческие ор­ганизации для обеспечения вкладов и выплаты доходов по ним. При этом чис­ло банков-учредителей названного фонда должно быть не менее пяти с сово­купным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату созда­ния фонда. Банк обязан поставить в известность своих клиентов об участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов.

Первые сберегательные учреждения в России были образованы более 150 лет назад. В период существования Союза ССР единым общесоюзным кре­дитным учреждением по привлечению вкладов являлись Государственные сбе­регательные кассы, находящиеся сначала в ведении Министерства финансов СССР, а с 1963 г. руководство ими осуществлял Государственный банк СССР. В ходе реформы банковской системы в 1988 г. Государственные сберегатель­ные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР - специализи­рованный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В соответствии с Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О банках и бан­ковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобра­зован в акционерный коммерческий банк. В соответствии со ст. 1 Устава Сбе­регательного банка РФ Центральный банк РФ является его учредителем. В связи с этим государство, используя хранящиеся в Сберегательном банке временно свободные денежные средства юридических и физических лиц в ка­честве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных и других цен­ностей, выдачу их по первому требованию вкладчиков. Следовательно, госу­дарство заинтересовано в увеличении вкладов населения и юридических лиц именно в учреждениях Сберегательного банка РФ.

Структура органов управления Сберегательного банка состоит из следую­щих подразделений: общее собрание акционеров, являющееся высшим органом управления Банка. К его исключительной компетенции относятся изменения Устава и уставного капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых ре­зультатов деятельности, определение размеров дивиденда по акциям Банка, со­здание и ликвидация дочерних банков. Общее собрание акционеров проводит­ся один раз в год независимо от других собраний, на нем утверждается отчет Совета Банка, годовой баланс, счет прибылей и убытков и др.

Совет Банка рассматривает и решает вопросы деятельности банка, не от­носящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.

Совет Директоров Банка руководит деятельностью Банка в пределах ком­петенции, предусмотренной Уставом, в период между Общими собраниями акционеров и заседаниями Совета Банка.

Президент Сберегательного Банка назначается Общим собранием акцио­неров из числа членов Совета Банка. На президента возлагается руководство Советом Директоров Банка. Он вправе без доверенности осуществлять дей­ствия от имени Банка. Члены Банка и Совета Директоров, как правило, яв­ляются акционерами Банка и имеют долю в уставном капитале Сбербанка.

Сберегательный банк обладает более чем пятью процентами уставного ка­питала ряда юридических лиц, а также входит в число учредителей несколь­ких финансовых и кредитных организаций, является членом Московской или межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской международных фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков, Ассо­циации Российских банков, Международного института сберегательных бан­ков в Женеве и др.

Система учреждений Сберегательного банка является самой разветвлен­ной среди других кредитных организаций и включает помимо самого Банка и его аппарата управления 78 территориальных банков Сберегательного бан­ка. В среднем каждый территориальный банк объединяет более 30 отделений, которых насчитывается в стране 2380.

В целях привлечения большего числа вкладчиков Сберегательный банк предлагает разнообразные виды вкладов, среди которых наиболее распрост­ранены следующие.

Вклад до востребования - наиболее распространенный вид вклада, по­скольку он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегатель­ную книжку с пометкой «на предъявителя», в любое время, а также в полном объеме или частично. Но за пользование этим видом вклада Сберегательный банк платит самый низкий процент.

Срочные вклады отличаются тем, что принимаются на срок не менее од­ного года, выплата средств с вклада по частям не производится. Поскольку в данном случае Сберегательный банк может пользоваться вложенными де­нежными средствами достаточно большой, заранее оговоренный срок, про­центы по этому виду вклада выше, чем по вкладу до востребования. Открыть счет можно внеся наличные деньги или безналичным путем. Дополнитель­ные взносы не принимаются. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования. При перечислении суммы на новый вклад срок хранения не прерывается.

Выигрышные вклады характерны тем, что проценты по вкладам не начис­ляются к сумме вклада каждого вкладчика, а разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада. Обычно выигрыши по этим вкладам про­водятся в пределах города или региона.

Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок. Первоначальный взнос для открытия целевого вклада делается наличными деньгами, дальнейшие поступления на вклад могут произ­водиться как наличными деньгами, так и безналичным образом. Целевой вклад должен храниться не менее 10 лет и банк выплачивает всю сумму вклада с на­численными процентами. По этому виду вклада выплачиваются самые высокие проценты.

Новыми вкладами Сбербанка в последние годы стали депозиты -вклады, вносимые на определенный срок и в установленном размере.

В зависимости от суммы депозита и срока его действия начисляются про­центы. Срочный депозит принимается на срок 3,6 месяцев и 1 год с выплатой дохода соответственно 50%, 60%, 70%.

Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов является новшеством в практике сберегательного дела. Вклад вносится в сумме не менее определен­ной суммы и проценты на него начисляются ежемесячно, производится капи­тализация доходов, когда начисленные проценты причисляются к сумме и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы и т.д.

Используются также такие новые формы вкладов, как сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являют­ся только физические лица, а депозитного - только юридические лица. Серти­фикат - ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат является срочным и имен­ным, право требования по нему может передаваться одним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юридических лиц.

Номерной вклад открывается лично вкладчиком наличными деньгами и рас­считан на клиентов, которые заинтересованы в анонимности своего счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции.

Валютная рента. Минимальная сумма вклада - сто тысяч долларов США. Начисленные проценты ежемесячно причисляются к остатку вклада. Срок хранения не ограничен. Гарантированы конфиденциальность и инди­видуальное обслуживание.

Банкнотный вклад в валюте. Минимальная сумма вклада - 300 долларов США. Срок хранения - 2,4,8 и 12 месяцев. Полная сумма вклада вместе с при­численными процентами выплачивается по истечении оговоренного срока.

Целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади откры­вается отделениями Сберегательного банка только в Москве. Взносы прини­маются в долларах США в размере не менее 300 долларов с минимальным сроком в 6 месяцев.

Сберегательный банк также открывает валютные счета гражданам для осуществления таких операций, как обменные операции, переводы ва­люты за границу, выдача наличной иностранной валюты со счетов (вкладов).

Существуют и другие виды вкладов и различных услуг, предоставляемых Сберегательным банком РФ, а также иными кредитными организациями.

Важным аспектом сберегательного дела в любой стране является регули­рование банковской тайны. В ряде стран, например в США, были приняты специальные законы, устанавливающие особый порядок соблюдения банков­ской тайны и предоставления информации о вкладах физических лиц. Вопро­сы банковской тайны и наложения-ареста и обращения взыскания на денеж­ные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации, урегулированы ст. 26 и 27 Закона «О банках и банковской деятельности». Так, в соответствии со ст. 26 названного Закона кредитная организация. Банк Рос­сии гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

В то же время Закон предусматривает ряд случаев и круг лиц, которым мо­жет быть предоставлена соответствующая информация. Например, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих пред­принимательскую деятельность без образования юридического лица, выдают­ся кредитной организацией:

- им самим;

- судам и арбитражным судам (судьям);

- Счетной палате Российской Федерации;

- налоговым органам и налоговой полиции;

- таможенным органам;

- органам предварительного следствия по делам, находящимся в их про­изводстве, при наличии согласия прокурора.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной орга­низацией:

- им самим;

- судам;

- органам предварительного следствия по делам, находящимся в их про­изводстве, при наличии согласия прокурора.

В случае смерти владельцев и счетов справки выдаются:

- лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распо­ряжении, сделанном кредитной организацией;

- нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследст­венным делам о вкладах умерших вкладчиков;

- иностранным консульским учреждениям в случае смерти иностранных граждан - владельцев счетов.

Особая ответственность по соблюдению банковской тайны возлагается на Банк России и аудиторские фирмы, которые не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках, операциях, полученные ими в ходе проводимых проверок, в результате исполнения контрольных и надзорных функций и т.п.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответст­венность, включая возмещение нанесенного ущерба.

Статьей 27 Закона «О банках и банковской деятельности» предусмотрен порядок наложения на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении в кре­дитной организации:

- судом или арбитражным судом, судьей;

- по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

При наложении ареста кредитная организация незамедлительно по полу­чении такого решения названных органов прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Конфискация денежных и других ценностей может быть произведена на ос­новании вступившего в законную силу приговора суда.