┌─────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Основания │ Документы валютного контроля │
│ сравнения │ │
├─────────────┼─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┤
│Вид документа│ формы учета и отчетности по │ Документы и информация, связанные с проведением │
│ │ валютным операциям │ валютных операций (ч. 4 ст. 23 173-ФЗ) │
├─────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
│ │ порядок представления для всех │ для представления уполномоченным банкам порядок │
│ │субъектов устанавливает ЦБ РФ - │ устанавливает ЦБ РФ │
│ │ ч. 4 ст. 5 173-ФЗ │ (п. 2 ч. З ст. 23 173-ФЗ) │
│ Орган │ │ │
│регулирования│ в настоящее время установлены │для представления иным агентам валютного контроля │
│ │только для кредитных организаций │ - Правительство Российской Федерации (п. 1 ч. 3 │
│ │ │ ст. 23 173-ФЗ) - полномочие не реализовано │
│ │ ├──────────────────────────────┬───────────────────┤
│ │ │ "Обязательные" │ "Факультативные" │
├─────────────┼──────────────────────┬──────────┼────────┬─────────────────────┼───────────────────┤
│ Источник │ Инструкция N 117-И │ Указание │Инструк-│ Инструкция N 117-И │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ │
│регулирования│ Положение N 258-П │ N 1376-У │ция N│ Положение N 258-П │ │
│ │ │ │117-И │ │ │
├─────────────┼──────────┬───────────┼──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│ │ │ │ │ │ справка о валютных │ │
│ │ │ │ │ │ операциях (п. 1.2, │ │
│ │ │ │ │ │ Пр. 1 N 117-И); │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ справка о │ │
│ │ │ │ │ │ подтверждающих │ │
│ │ │ │ формы │ │ документах │ │
│ │ │ ведомость │ 0409401, │ │ (п. 2.2, │ все документы │
│ │ база │банковского│ 0409402, │ │ Пр. 1 N 258-П); │валютного контроля,│
│ │ данных по│ контроля │ 0409404, │ │ │ указанные в │
│ Состав │ валютным│ (Пр. 3 │ 0409405, │ паспорт│ справка о расчетах │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ,│
│ документов │ операциям│ N 258-П; │ 0409407, │ сделки │ через счета │ представление │
│ │ (п. 1.17│ Пр. 3 │ 0409601, │ │ за рубежом │которых не является│
│ │ N 117-И)│ N 117-И) │ 0409608, │ │ (п. 2.3.1 N 117-И, │ обязательным │
│ │ │ │ 0409652, │ │ п. 2.5 N 258-П); │ │
│ │ │ │ 0409665 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │справка о поступлении│ │
│ │ │ │ │ │ валюты Российской │ │
│ │ │ │ │ │ Федерации │ │
│ │ │ │ │ │ (п. 2.3.2 N 117-И; │ │
│ │ │ │ │ │п.2.6, Пр. 2 N 258-П)│ │
├─────────────┼──────────┴───────────┴──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│Ответствен- │ на кредитные организации не │применя-│ ответственность не │ ответственность не│
│ность по ч. 6│ распространяется; │ется │предусмотрена, нo на │ предусмотрена │
│ст. 15.25 │ для остальных - формы учета и │ │ практике применяется│ │
│КоАП РФ │ отчетности не установлены │ │ │ │
└─────────────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────────────────┴───────────────────┘