Для представления формирования потока составим таблицу 11.
Таблица 11. – Финансовый денежный поток
| «Притоки» | «Оттоки» |
| Краткосрочные кредиты и займы | Возврат краткосрочных кредитов и займов |
| долгосрочные кредиты и займы | возврат долгосрочных кредитов и займов |
| эмиссия акций | выплата дивидендов |
| погашение векселей | |
| выкуп собственных акций |
CF финансовый выполняет особую роль в деятельности п/п. Он призван восполнить нехватку средств в операционной и инвестиционной деятельности.
В действительности п/п осуществляет все виды деятельности одновременно. Мы можем представить совокупный денежный поток. И этот совокупный денежный поток должен быть положительным на каждом шаге расчета. Это обеспечивает жизнеспособность п/п.
Управление денежным потоком направлено на то, чтобы обеспечить платежеспособность п/п на каждом моменте времени. Это сложная задача, которая включает в себя не только контроль, но и принятие оперативных решений о заимствовании и расчетах. Об управлении дебиторской и кредиторской задолженностями, управлении запасами, управление собственным капиталом.
Важно, что любой проект в ФМ рассматривается именно как CF как правило, протяженный во времени. В результате, CF рассчитывается с учетом времени.
Таблица 6.2.12