Реферат Курсовая Конспект
Бюджет движения денежных средств - раздел Финансы, Тема лекции. Финансовое планирование и Бюджетирование Наименование/ Период ...
|
Наименование/ период | предыдущего | ... | n | Итого | ||
Остаток денежных средств на начало периода | ||||||
Поступление (ПРИТОК) денежных средств | ||||||
1. От основной (операционной) деятельности | ||||||
Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | ||||||
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | ||||||
Итого по разделу 1 | ||||||
2. От инвестиционной деятельности | ||||||
Выручка от реализации внеоборотных активов(без НДС) | ||||||
Внереализационные доходы | ||||||
Итого по разделу 2 | ||||||
3. От финансовой деятельности | ||||||
Увеличение уставного капитала | ||||||
Целевые финансирование и поступления | ||||||
Привлечение кредитов | ||||||
Эмиссия облигаций | ||||||
Итого по разделу 3 | ||||||
ИТОГО приток | ||||||
Расходы (ОТТОК) денежных средств | ||||||
1. По основной (операционной) деятельности | ||||||
Оплата сырья и материалов | ||||||
Прямая заработная плата | ||||||
Общепроизводственные расходы | ||||||
Коммерческие расходы | ||||||
Управленческие расходы | ||||||
Уплата налога на прибыль | ||||||
Уплата других налогов | ||||||
Уплата процентов | ||||||
Прочие выплаты денежных средств | ||||||
Итого по разделу 1 | ||||||
2. По инвестиционной деятельности | ||||||
Приобретение внеоборотных активов | ||||||
Долгосрочные финансовые вложения | ||||||
Расходы от прочей реализации, внереализационные расходы | ||||||
Затраты на проведение НИОКР | ||||||
Прочие расходы | ||||||
Итого по разделу 2 | ||||||
3. По финансовой деятельности | ||||||
Погашение долгосрочных кредитов | ||||||
Погашение облигаций | ||||||
Краткосрочные финансовые вложения | ||||||
Выплата дивидендов | ||||||
Прочие расходы | ||||||
Итого по разделу 3 | ||||||
ИТОГО отток | ||||||
Остаток денежных средств на конец периода |
Прогноз балансапредставляет собой финансовый бюджет, который разрабатывается с целью отражения возможных изменений балансовой стоимости компании в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности организации в целом или ее структурных подразделений в течение бюджетного периода. Прогноз баланса – это прогноз состояния активов и пассивов компании (см. табл. 6.2.13). Такой прогноз можно сформировать не только в целом для организации, но и для отдельных ее структурных подразделений. В основу прогнозного баланса положено равенство активов и пассивов. Документ формируется на основе баланса на начало периода с учетом предполагаемых изменений по каждой балансовой статье. Источниками информации для разработки баланса служат бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств.
Движение балансовых статей в течение бюджетного периода подчинено соотношению
сальдо на конец периода = сальдо на начало периода + поступления – выплаты
Разработку прогноза баланса, как правило, начинают с построения прогноза активов. Рост активов должен соотноситься с планируемым ростом продаж, поскольку для обеспечения больших оборотов по реализации необходимо наращивание запасов материалов и готовой продукции. Рост сбыта связан также с ростом дебиторской задолженности.
Таблица 6.2.13
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
Принцип гибкости... Принцип точности предполагает детализацию и конкретизацию финансовых планов... Принцип финансового соотношения сроков заключается в том что размещение финансовых ресурсов в активы и проекты...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Бюджет движения денежных средств
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов