| Наименование/ период | предыдущего | ... | n | Итого | ||
| Остаток денежных средств на начало периода | ||||||
| Поступление (ПРИТОК) денежных средств | ||||||
| 1. От основной (операционной) деятельности | ||||||
| Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | ||||||
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | ||||||
| Итого по разделу 1 | ||||||
| 2. От инвестиционной деятельности | ||||||
| Выручка от реализации внеоборотных активов(без НДС) | ||||||
| Внереализационные доходы | ||||||
| Итого по разделу 2 | ||||||
| 3. От финансовой деятельности | ||||||
| Увеличение уставного капитала | ||||||
| Целевые финансирование и поступления | ||||||
| Привлечение кредитов | ||||||
| Эмиссия облигаций | ||||||
| Итого по разделу 3 | ||||||
| ИТОГО приток | ||||||
| Расходы (ОТТОК) денежных средств | ||||||
| 1. По основной (операционной) деятельности | ||||||
| Оплата сырья и материалов | ||||||
| Прямая заработная плата | ||||||
| Общепроизводственные расходы | ||||||
| Коммерческие расходы | ||||||
| Управленческие расходы | ||||||
| Уплата налога на прибыль | ||||||
| Уплата других налогов | ||||||
| Уплата процентов | ||||||
| Прочие выплаты денежных средств | ||||||
| Итого по разделу 1 | ||||||
| 2. По инвестиционной деятельности | ||||||
| Приобретение внеоборотных активов | ||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||||||
| Расходы от прочей реализации, внереализационные расходы | ||||||
| Затраты на проведение НИОКР | ||||||
| Прочие расходы | ||||||
| Итого по разделу 2 | ||||||
| 3. По финансовой деятельности | ||||||
| Погашение долгосрочных кредитов | ||||||
| Погашение облигаций | ||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||||
| Выплата дивидендов | ||||||
| Прочие расходы | ||||||
| Итого по разделу 3 | ||||||
| ИТОГО отток | ||||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
Прогноз балансапредставляет собой финансовый бюджет, который разрабатывается с целью отражения возможных изменений балансовой стоимости компании в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности организации в целом или ее структурных подразделений в течение бюджетного периода. Прогноз баланса – это прогноз состояния активов и пассивов компании (см. табл. 6.2.13). Такой прогноз можно сформировать не только в целом для организации, но и для отдельных ее структурных подразделений. В основу прогнозного баланса положено равенство активов и пассивов. Документ формируется на основе баланса на начало периода с учетом предполагаемых изменений по каждой балансовой статье. Источниками информации для разработки баланса служат бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств.
Движение балансовых статей в течение бюджетного периода подчинено соотношению
сальдо на конец периода = сальдо на начало периода + поступления – выплаты
Разработку прогноза баланса, как правило, начинают с построения прогноза активов. Рост активов должен соотноситься с планируемым ростом продаж, поскольку для обеспечения больших оборотов по реализации необходимо наращивание запасов материалов и готовой продукции. Рост сбыта связан также с ростом дебиторской задолженности.
Таблица 6.2.13