Классификация и система статистических показателей кредита. Кредит является средством межотраслевего и межрегионального перераспределения денежного капитала.
Цель кредитовой политики – воздействие на экономическую коньюктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита ( кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестракция). При регулярном кредитовании Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала. Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, проведением страховых операций (частично) и т.д. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят: • денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; • денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений; • государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета; • фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений); • денежные накопления населения, аккумулируемые банками; • эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.
Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита. Рассматриваются три функции кредита: • распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция); • создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); • осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция); В современных условиях известны следующие формы кредита :банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный. Банковский кредит — кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим лицам, а также государству.
Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала.
Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами.
Ссуда капитала является необеспеченной.
Долгосрочный кредит — это кредит со сроком погашения более 5 лет. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно- финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов. Долгосрочный кредит может выдавать и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей как в государственном, так и в частном секторе экономики. Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех-пяти лет. Краткосрочный кредит предоставляется банками: • на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции; • на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита; • на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции; • на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции; • на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами; • на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств и т.д. Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку). Инструментом коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк.