ИНДЕКСНЫЙ МЕТОД ИЗУЧЕНИЯ ТОВАРООБОРОТА

ИНДЕКСНЫЙ МЕТОД ИЗУЧЕНИЯ ТОВАРООБОРОТА. Развитие товарооборота - динамичный процесс.

Купля-продажа товаров осуществляется не только в пространстве, но и во времени. Тенденции изменения товарооборота во времени относятся к важнейшим оценкам состояния и развития рынков товаров и услуг. Перспективы развития рынка, а следовательно, и масштабы коммерческого риска в большой степени зависят от характера и интенсивности развития товарооборота.

Динамика товарооборота является одной из главных составляющих уровня жизни. Динамика товарооборота, с одной стороны, отражает (с некоторыми оговорками) основные закономерности покупательского спроса и тенденции его удовлетворения, с другой – определяет потенциальные возможности получения валового дохода, а затем и прибыли. Динамика товарооборота является проявлением действия рыночного механизма, следствием фактически сложившихся пропорций спроса и предложения.

Все это определяет значительный интерес к динамическим процессам товарооборота, как со стороны государственной статистики, так и с позиций бизнес-статистики. Показатели динамики товарооборота относятся к числу важнейших народнохозяйственных показателей. К задачам изучения динамики товарооборота относятся:  оценка и анализ изменения и тенденций общего объема товарооборота в целом по географическому и экономическому пространству, а также дифференцированно – в территориальном разрезе, по формам рыночной деятельности, по социально-экономическим группам потребителей;  оценка и анализ изменения продажи отдельных продуктов и услуг;  выделение отдельных элементов (факторов) динамики товарооборота (количественный, ценностный, демографический, структурный и т.д.), построение факторных индексных моделей динамики товарооборота;  выявление и моделирование закономерностей динамического развития товарооборота и его прогнозирование.

В оценке и анализе товарооборота используются все методы статистического исследования динамических процессов: построение динамических рядов (в натуральных и стоимостных единицах); расчет его показателей (базисные и цепные темпы роста и прироста, среднегеометрические темпы, абсолютные темпы и абсолютное значение 1% прироста); построение трендовых и регрессионных моделей динамики; группировка отдельных предприятий, фирм, регионов по темпам роста товарооборота.

Однако наиболее важное место в анализе динамики товарооборота занимает индексный метод (как самостоятельно, так и в комбинации с другими методами). Индексный метод позволяет решить большую часть задач, поставленных перед статистикой динамики товарооборота:  оценить вектор и скорость развития товарооборота;  отразить количественные и ценовые компоненты динамики товарооборота;  выявить и охарактеризовать место демографического фактора в динамике товарооборота;  обнаружить и оценить ассортиментные и структурные сдвиги в динамике товарооборота;  отразить роль регионов в формировании процесса общего изменения товарооборота.

Изменение товарооборота (стоимость проданных товаров или денежная выручка торгового предприятия) за какой-то промежуток времени характеризуется отношением двух денежных сумм: текущего (изучаемого) периода с базисным (любым прошлым) периодом.

Этот показатель называется индексом товарооборота, так как в нем агрегатируется в стоимостной форме продажа совокупности товаров с различными потребительскими свойствами.

Индекс товарооборота – относительный показатель, который характеризует изменение стоимости совокупности проданных товаров (денежной выручки торговли или расходов покупателей на приобретение товаров) в текущем периоде по сравнению с базисным за счет совместного влияния изменений количества и цен. Расчет индекса товарооборота осуществляется по следующей формуле агрегатного индекса: где и - цена i-го товара соответственно в базисном и текущем периодах; и - количество проданного i-го товара соответственно в базисном и текущем периодах; n – число i-х товаров, вошедших в общую совокупность.

Особенностью данного индекса является то, что он отображает изменение объема розничного товарооборота в результате действия сразу двух факторов—товарной массы и розничных цен. На втором этапе анализа динамики товарооборота рассчитывается индекс товарооборота в неизменных ценах (индекс физического объема). Многотоварный, или агрегатный, общий индекс, который должен отразить динамику количественного фактора товарооборота, представляет собой индекс стоимости товаров, где зафиксирован фактор цены. Индекс физического объема товарооборота – относительный показатель, который отражает влияние изменения объема продажи товаров (количества и ассортиментных сдвигов) на динамику товарооборота; рассчитывается как отношение стоимостей количества товаров текущего и базисного периодов, соизмеренных в ценах одного и того же периода.

Агрегатная форма данного индекса представлена а следующем виде: где - одинаковая для числителя и знаменателя индекса цена (неизменная, или сопоставимая цена) i-го товара/ассортиментного вида; и - количество проданного i-го товара соответственно в базисном и текущем периодах; n – число i-х видов товаров.

По существу, индекс физического объема товарооборота, как и любой стоимостной индекс, не в состоянии отразить изменение количественного фактора (так же как индекс цен – ценностного), он может только показать изменение товарооборота за счет количественного фактора.

Влияние на динамику товарооборота второго его фактора (элемента), цены, отражается индексом ценностного фактора, где в свою очередь, зафиксирован количественный фактор. Индекс ценностного фактора товарооборота (индекс цен) – относительный показатель, который отражает влияние изменений цен на динамику товарооборота; рассчитывается как отношение стоимостей одного и того же количества товаров, соизмеренного по ценам текущего периода (в числителе) и базисного (в знаменателе) показателей.

Агрегатная форма индекса ценностного фактора представлена следующей формулой: где и - цена i-го товара соответственно в базисном и текущем периодах; - одинаковое для числителя и знаменателя количество i-го товара; n – число i-х товаров. Все три индекса связаны между собой и представляют единую систему, так называемую мультипликативную индексную факторную модель, которая позволяет разложить индекс товарооборота по факторам.

Индекс товарооборота равен произведению индекса физического объема товарооборота на индекс цен: Аддитивная факторная индексная модель товарооборота представляет собой разложение абсолютного прироста товарооборота по факторам как сумма приростов товарооборота за счет количественного и ценностного факторов: Формула индекса физического объема может также принимать следующий вид: где - цена i-го товара в текущем периоде. Данный индекс образует единую индексную систему с индексом товарооборота и индексом ценностного фактора товарооборота: то есть Абсолютный прирост розничного товарооборота представляет собой разность между товарооборотом отчетного периода и товарооборотом базисного периода, т. е. разность между числителем и знаменателем индекса товарооборота: ∆∑pq = ∑p1q1 — ∑p0q0 (8) Часть этого прироста, которая приходится на долю количественного фактора, может быть выявлена при сравнении условного товарооборота отчетного периода в базисных ценах с базисным товарооборотом, т. е. прирост товарооборота вследствие изменения объема проданных товаров определяется как разность между числителем и знаменателем индекса физического объема товарооборота: ∆∑pq(q) = ∑p0q1 — ∑p0q0 (9) И наконец, прирост товарооборота в результате изменения цен исчисляется при сопоставлении товарооборота отчетного периода и условного товарооборота в базисных ценах, т. е. как разность между числителем и знаменателем индекса цен: ∆∑pq(p) = ∑p1q1 — ∑p0q1 (10) Сумма этих двух частных приростов образует общий прирост товарооборота ∑p1q1 - ∑p0q0 = ∑p0q1 - ∑p0q0 + ∑p1q1 - ∑p0q1 , (11) представленный в виде факторной модели: ∆∑pq = ∆∑pq(q) + ∆∑pq(p) , (12) т.е. абсолютный прирост товарооборота может быть разложен на количественный и ценностный факторы.

Индексы – обещающие показатели сравнения во времени и в пространстве не только однотипных (одноименных) явлений, но и совокупностей, состоящих из несоизмеримых элементов.

Будучи сводной характеристикой качественного показателя, средняя величина складывается как под влиянием значений показателя у индивидуальных элементов (единиц), из которых состоит объект, так и под влиянием соотношения их весов («структуры» объекта). Если любой качественный индексируемый показатель обозначить через p, а его веса – через q, то динамику среднего показателя можно отразить за счет изменения обоих факторов (p и q), так за счет каждого фактора отдельно.

В результате получим три различных индекса: индекс переменного состава, индекс фиксированного состава и индекс структурных сдвигов.

Общее изменение среднего товарооборота показывает индекс среднего товарооборота переменного состава.

Индекс переменного состава отражает динамику среднего показателя (для однородной совокупности) за счет изменения индексируемой величины p у отдельных элементов (частей целого) и за счет изменения весов q, по которым взвешиваются отдельные значения p. Величина этого индекса характеризует изменение товарооборота за счет влияния двух факторов: цены товара и его количества.

Индекс фиксированного состава отражает динамику среднего показателя лишь за счет изменения индексируемой величины p, при фиксировании весов на уровне, как правило, отчетного периода. Индекс постоянного состава отражает, как изменился средний товарооборот только вследствие изменения количества произведенного товара: Другими словами, индекс фиксированного состава исключает влияние изменения структуры (состава) совокупности на динамику средних величин, рассчитанных для двух периодов при одной и той же фиксированной структуре.

Изменения среднего товарооборота в результате структурных сдвигов в составе производимого товара можно оценить с помощью индекса структурных сдвигов.

Индекс структурных сдвигов характеризует влияние изменения структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня индексируемого показателя и рассчитывается по формуле: В индексах средних уровней в качестве весов могут быть взяты удельные веса единиц совокупности, которые отражают изменения в структуре изучаемой совокупности. Тогда систему взаимосвязанных индексов можно записать в следующем виде: индекс индекс индекс переменного = постоянного x структурных. состава состава сдвигов 3 Задача Рассмотрим использование индексного метода на конкретном примере: Таблица 1 Исходные данные Вид продукции Выпуск, т. Отпускная цена за т тыс. руб. I год (q0) II год (q1) I год (p0) II год (р1) сметана кефир ряженка 1 540 1 864 1 046 1 788 2 253 1 137 12,5 12 14 15 14 16 Определить: 1. Индекс товарооборота; 2. Индекс физического объема товарооборота; 3. Индекс ценностного фактора товарооборота; 4. Средний индекс переменного состава; 5. Средний индекс фиксированного состава; 6. средний индекс структурных сдвигов; 7. Взаимосвязь средних индексов.

Решение: Таблица 2 Промежуточные результаты Вид продукции р0q0 р1q1 р0q1 сметана кефир ряженка 19250 22368 14644 26820 31542 18192 22350 27063 15918 Итого 56262 76554 65331 1. Индекс товарооборота: Таким образом, товарооборот в целом по данной товарной группе во II году по сравнению с I увеличился на 36%. 2. Индекс физического объема товарооборота: Физический объем реализации (товарооборота) увеличился на 16%. 3. Индекс ценностного фактора товарооборота: По данной товарной группе цены во II году по сравнению с I увеличились в среднем на 17%. Числитель и знаменатель сводного индекса можно интерпретировать с точки зрения потребителей.

Числитель представляет собой сумму денег, фактически уплаченных покупателями за приобретенные во II году товары.

Знаменатель же показывает, какую сумму покупатели заплатили бы за те же товары, если бы цены не изменились. Разность числителя и знаменателя будет отражать величину экономии (если знак «-») или перерасхода («+») покупателей от изменения цен: Используя взаимосвязь индексов, проверим правильность вычислений: 4. Средний индекс переменного состава: Поскольку индекс переменного состава товарооборота равен 160%, значит средний товарооборот за два года возрос на 60 %. 5. Средний индекс фиксированного состава: Поскольку индекс фиксированного состава равен 117%, то средний уровень товарооборота возрос на 17% за счет цен на товар. 6. Средний индекс структурных сдвигов: Индекс структурных сдвигов равен 135%, значит товарооборот увеличился на 35% за счет структурных сдвигов. 7. Взаимодействие средних индексов: индекс индекс индекс переменного = постоянного x структурных. состава состава сдвигов Это позволяет рассчитать третий показатель при наличии двух, не прибегая к построению его формулы.