ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В СОПОСТАВИМЫХ ЦЕНАХ. Предыдущий период Отчетный период. количество Объем прод в ценах янв отч года. количество Цена за ед изделия в ценах янв отч года. Объем прод в ценах янв отч года. q0 q0pc q1 Pc q1pc I= ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В УСЛОВНО-НАТУРАЛЬНОМ ВЫРАЖЕНИИ. Вид мыла Объем прод в натур выраж Переводной коэф Объем прод в условно-натур выражении 40% 2500 1 2500 68% 2200 68/40=1,7 2200*1,7 72% 1700 72/40=1,8 1700*1,8 ОБЪЕМ ПРОД В ФАКТИЧЕСКИХ ЦЕНАХ. Предыдущий период Отчетный период Кол-во Цена за ед изделия Объем прод -//- -//- -//- q0 p0 q0p0 q1 p1 q1p1 Iqp= ИНДЕКС ФИЗ ОБЪЁМА РОЗНИЧНОГО Т/О. Январь-май Май Апрель ИНДЕКСЫ ЦЕН 02 03 02 03 03 Я-м 03 в % к я-м02 Май03 в % к Май02 Апр03 Розн т/о всего 1 4 7 10 13 х х х Прод т-ры 20 Непрод т-ры 1. Индекс физ объема за янв-май. (5/16)*100=х; (6/17)*100=у; Iq=(х+у)/1*2. Индекс физ объема за май. (11/18)*100=х; (12/19)*100=у; Iq=(х+у)/7*100 3. индекс физ объема за май-апрель. (11/20)*100=х; (12/21)*100=у; Iq=(х+у)/13*100 НОРМА ВЫРАБОТКИ. Определить на сколько % выполнена рабочим Нв при условии, что им за месяц отработано 160 часов, выработано 1400 изделий при установленной Нв 6 изд. в час. 1. Iнв=1400/6*160*100=145,8% 2. Сопоставление фактич ср выработки с установленной по норме. Wн=6изд. W1=1400/160=8.75; Iнв=W1/Wн*3. Сопоставление нормативной трудоемкости с фактической. Тн=1/Wн, Т1=1/W1, Iнв=Тн/Т1*100. БАЛАНС ОСН ФОНДОВ. Наличие на нач года Поступило в теч года Выбыло в теч года Наличие на конец года Первонач ст-ть Остаточная ст-ть всего В т.ч новых всего В т.ч по причине износа Нач ст-ть Остат ст-ть 1=7+5-8 Объем прод=9 Срспис численность=10 Сргод ст-ть Оф=11. Показатели состояния: Кизноса на н.г. =(1-2)/1; Кизноса на к.г.= (7-8)/7; Кгодности на н.г.=2/1; Кгодности на к.г.=8/7. Показатели движения ОФ: Квыб=5/1; Квыб(износ)=6/1; Кобн= 4/7; Кпост=3/7. Показатели эффективности: Фо= 9/11; Фё=1/Фо; Фвоор= 11/10. ДВИЖЕНИЕ РАБОЧЕЙ СИЛЫ. Показатели За месяц За год Среднеспис численность 1562 Принято 405 Уволено, всего 62 459 По сокращению - 20 Прогулы и т.д. 3 63 По собств желанию 360 Показатели движения раб силы за месяц: (за год так же) Ктекучести=(55+3+ )/1549*100, Квосполнения=39/62, Кобщ.обор=(39+62)/1549*100, Кобор по выбытию= 62/1549*100, Кобор по приему= 39/1549*100 ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА. Б О Iw=W1/Wo IwT1 Доля предпр (по численности чел) Выпуск прод численность Пр-ть тр -//- -//- -//- qo To po q1 T1 p1 Б О 1. Выполнение плана по пр тр в целом по 2м предпр.
Iпер.с.= 2. Влияние изменения уровня пр тр на каждом предпр. Iп.с.= 3. Влияние стр. сдвигов.
Icc= Iпер.с/ Iп.с. ВЫВОД: как изменился план по пр тр в целом + по каждому предпр в отд (см по таблице, графа Iw=W1/Wo), и за счет каких факторов.
ФОНДООТДАЧА. Объем прод Сргод ст-ть ОПФ Фондоотдача Iн= Н1/Но IнФ1 Б О Б О Всего В т.ч. акт часть всего В т.ч. акт часть Б qp/Ф О q0p0 q1p1 Фо Ф`о Ф1 Ф`1 Но Н1. Определение динамики фондоотдачи в целом по 2м предпр. Iн= ; Н=##-##. Проводим факторный анализ.
Изменение объема пр-ва продукции: Iqp= ; Нqp=##-## Изменение сргод ст-ти ОПФ: Iф= ; Нф=*/* Вывод: в отч г по сравнению с баз уровень Фо на предпр№1уменьш(увелич) на Х (см по табл. Iн=Н1/Но) а на предпр №2 – см там же. Общий уровень Фо- см по Iн. В связи с ростом(снижением) объема пр-ва уровень Фо- см по Iqp. Изменение сргод ст-ти ОПФ привело к – см по Iф. 2. Определяем индексы фиксированного состава и стр. сдвигов.
Iпер.с= Iн. Изменение Фо на каждом предпр: Iп.с.= Изменение доли отд предпр в общем объеме ОФ: Icc= Iпер.с/ Iп.с. 3. Определение баз и отч долей акт части ОПФ. dо= ; d1= Определение Фо акт части ОПФ: ; Влияние изменения доли акт части ОПФ на изменение Фо: Id= ; Влияние изменения уровня Фо акт части на общее изменение Фо. ; Нн`=. ПРИБЫЛЬ. Предыдущий период Отчетный период qozo qopo q1z1 q1p1 q1zo q1po Объем прод с/с ед прод Опт цена -//- -//- -//- qo zo po q1 z1 p1 Общее изменение прибыли: IП= Iп= . . Проводим факторный анализ.
Исследуем совок влияние физ объема прод и ассортимента. , Пq;с.с=. 1. Изменение физич объема прод. IПq= , . 2. Влияние ассортимента на изменение приб от реализ прод. IПс.с=IПq.с.с./ IПq . Пс. с=. 3. Влияние с/с ед прод на прибыль. Iпz= , Пz=~. 4. Определяем влияние изменения цен на ед прод. IПр= , Пр=. Проверка: Пq+ Пс.с+ Пz+ Пz= П. Iпz*IПр*IПq*IПс.с=Iп. СРЕДНЯЯ ЗАР ПЛАТА. численность, чел Фонд зар платы Ср ЗП Ix=X1/Xo XoT1 Б О Б О Б О То Т1 Fo F1 Хо Х1 Iпер.с.= Проводим факторный анализ.
Влияние изменения ср Зп в каждой отрасли на изменение ср ЗП в целом по 2м предпр.
Iп.с.= Влияние изменения удельного веса численности раб-ов на изменение ср ЗП. Icc= С/С ПРОДУКЦИИ. Б О полная с/с Iz=z1/zo q1zo затраты на руб продукции qozo/qopo I3=31/3o объем прод, тыс р q1po объем прод, тыс шт с/с ед прод, тыс опт цена, тыс -//- -//- -//- Б О Б О qo zo po q1 z1 p1 Zo=qozo Z1=q1z1 3o 31 qopo q1p1. Анализируем динамику сравнимой продукции. 1. Определяется изменение с/с. Iz= , 2. Определ влияние изменения физ объема прод на изменение полной с/с Iq= . 3. Влияние изменения с/с ед прод на изменение полной с/с. IZz= , . ВЫВОД: 2. Анализ динамики затрат на рубль продукции. 1. Определ-ся общий индекс затрат на руб прод. , З=/. Проводим факторный анализ: 2. Найдем влияние изменения физ объема прод. Iз(q)= , З(q)=~. 2. 3. Влияние изменения с/с ед прод на индекс с/с ед прод. Iз(z)= , З(z)=~. 2. 4. Определение влияние изменения цен на ед прод. Iз(р)=.