Анализ доходной части

Анализ доходной части. Одновременно идущие негативные экономические процессы, как девальвация рубля, скачок цен, паралич банковской системы, развал фондового рынка, снижение экспортных и импортных поставок, падение жизненного уровня и покупательной способности населения, не могли не затронуть и наш регион.

Углубление кризисных явлений в экономике Российской Федерации самым негативным образом отразились на выполнении Закона ХМАО Об окружном бюджете на 1998 год. План по доходам окружного бюджета за 1998 год выполнен на 86,9 , получено доходов 9 125 421 тыс.руб что ниже уровня прошлого года на 584 475 тыс.руб. или на 6 . Денежными средствами поступило 2 221 300 тыс.руб или 24,3 , что на 526 900 тыс.руб. ниже уровня 1997 года. В 1998 году практически не произошло положительных сдвигов в повышении уровня собираемости, налогов.

Некоторые крупные налогоплательщики увеличили недоимку как по платежам в окружной бюджет, так и в консолидированный бюджет округа ОАО Кондпетролеум - на 234 425 тыс.руб. на 1.01.98 г. 37 065 тыс.руб на 1.01.99 г 271 310 тыс.руб. 000 Лукойл- Западная Сибирь на 167 950 тыс.руб. на 1.01.98 г 107 761 тыс.руб на 1.01.99 г 275 511 тыс.руб. ОАО Мегионнефтегаз - на 132 239 тыс.руб. переплата на 1.01.98 г 35 261 тыс.руб на 1.01.99 г. недоимка - 96 978 тыс.руб. ДП Сургутгазпром - на 98 411 тыс.руб. на 1.01.98 г 93 628 тыс.руб, на 1.01,99 г 192 039 тыс.руб. ОАО Варьеганнефтегаз - на 69 351 тыс.руб. на 1.01.98 г 17 629 тыс.руб. переплата, а на 1.01.99 г. недоимка - 51 792 тыс.руб Недоимка по состоянию на 1.01.99 года в территориальный бюджет составила 3 263 629 тыс.руб возросла на 391 383 тыс.руб. или на 13,7 . Налоговых доходов с учетом ВМСБ поступило в доход окружного бюджета 7852 684,25 тыс.руб и обеспечило выполнение годового задания по сбору этих налогов только на 79,1 , а по консолидированному бюджету на 77,7 , что ниже плана на 4 690 691 тыс.руб План выполнен лишь по двум доходным источникам акцизы и налог на покупку валюты.

Несмотря на значительное перевыполнение соответственно 121,3 , 118,1 дополнительно поступило в бюджет лишь 646 тыс.руб так как данные доходы занимают менее 1 в общем объеме налоговых доходов.

Самое низкое исполнение по налогу на добавленную стоимость - 63,8 , в целом по округу план по НДС выполнен на 85,7 . Получено в консолидированный бюджет 2 780 525 тыс.руб. налога на добавленную стоимость, что ниже уровня прошлого года на 545 279 тыс.руб. или на 16,4 и ниже плана на 641087 тыс.руб недоимка в территориальный бюджет по состоянию на 1.05.99 года составила 895 678 тыс. руб Подоходного налога получено в окружной бюджет 476 281 тыс.руб что ниже плана на 199 093 тыс.руб. или на 29,5 тогда как по округу исполнение составило 75,2 . За истекший год поступило в бюджет округа подоходного налога ниже уровня прошлого года на 582 619 тыс.руб. или на 14,6 1997 год - 4 001 577 тыс.руб. 1998 год -3 418 958 тыс.руб Невыполнение по данному источнику доходов объясняется несвоевременной выплатой заработной платы.

В истекшем году поступило в консолидированный бюджет округа налога на имущество больше, чем в прошлом году на 78 888 тыс.руб но ниже плана на 611 531 тыс.руб. или на 17,5 . Соответственно исполнение по окружному бюджету составило 78,5 . Полнота сбора по данному налогу позволила бы обеспечить выполнение плана по данному налогу недоимка на 1.01.99 г. в территориальный бюджет составила 574 312 тыс.руб Наметилась тенденция к снижению по налогу за право пользования недрами если за 1997 год поступило в окружной бюджет 1 733 293 тыс.руб то в 1998 году при плане 1 653 873 тыс.руб 1 298 664 тыс.руб. или меньше прошлого года на 434 629 тыс.руб. и соответственно плана на 355 209 тыс.руб. План года выполнен на 78,5 , что чуть выше исполнения в целом по округу 75,8 план 3 537 169 тыс.руб. факт - 2 679 568 тыс.руб В результате снижения цен на нефть по ряду объединений и падения добычи нефти по сравнению с прошлым годом на 2 182,2 тыс.тонн, добыто в 1998 году - 166 678 тыс.тонн, в 1997 г 168 861,1 тыс.тонн . план не выполнен.

Налога на прибыль поступило в окружной бюджет 925 251 тыс.руб. или меньше прошлого года на 191 122 тыс.руб. и плана на 227 566 тыс.руб, исполнение составляет соответственно 82,9 и 80,3 . В целом по округу план по налогу на прибыль выполнен лишь на 72,9 поступило 2 697 365 тыс.руб, при плане 3 702 379 тыс.руб что меньше, чем в 1997 году на 1 232 138 тыс.руб или на 31,4 . Недоимка по налогу на прибыль на 1.01.99 года составила 790 794 тыс.руб. Поступления в фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы составили 3 939 943 тыс.руб или 82,1 к годовому назначению и 86,2 к уровню прошлого года. Незначительной для окружного бюджета в 1998 году явилась сумма неналоговых доходов - 1 272 737 тыс.руб доля которых в общем объеме поступлений составляет 13,9 . Хотя план по данной группе доходов выполнен на 224,6 дополнительно в бюджет поступило 705 987 тыс.руб. при плане 566 750 тыс.руб. поступило 1 272 737 тыс.руб Перевыполнен план по возврату инвестиций в 1,7 раза по доходам от имущества, находящегося в государственной собственности в 3,9 раза, что обусловлено