Предоставление налоговой декларации в электронном виде

Предоставление налоговой декларации в электронном виде. Общие положения Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России.

Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании бумажной формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде версия 3.00 . Общие требования к составу и структуре показателей версия 3.00 . Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13 705 . Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416 . Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416 . После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде версия 3.00 . 2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию. файл отчетности служебная часть конец фрагмента информационная часть конец фрагмента конец файла служебная часть общие сведения служебной части сведения об отправителе информационная часть общие сведения информационной части конец блока сведения о налогоплательщике описание формы отчетности конец блока содержание формы конец блока EOL конец фрагмента EOL конец файла EOL сведения о налогоплательщике сведения о налогоплательщике - юридическом лице ?УВНалЮЛ сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе конец блока сведения о налогоплательщике - юридическом лице сведения об организации конец блока сведения о руководстве организации конец блока Состав показателей блоков общие сведения информационной части, сведения о налогоплательщике, описание формы отчетности представлены в таблицах 4 - 8. содержание формы Раздел 00011 конец блока Раздел 00012 конец блока Раздел 00021 конец блока Раздел 00022 конец блока Раздел 00003 Раздел 00004 Раздел 00005 Состав показателей блоков Раздел 00011 , Раздел 00012 , Раздел 00021 , Раздел 00022 представлен соответственно в Таблицах 9 - 12. Структура блока Раздел 00003 N N таблиц с показателями Раздел 00003 сведения по строке 010 конец блока Таблица 13 сведения по строке 020 конец блока Таблица 13.1 Структура блока Раздел 00004 N N таблиц с показателями Раздел 00004 сведения по строке 010 конец блока Таблица 14 сведения по строкам 020 - 030 конец блока Таблица 14.1 Структура блока Раздел 00005 N N таблиц с показателями Раздел 00005 сведения по строкам 001 - 010 конец блока Таблица 15 сведения по строкам 020 конец блока Таблица 15.1 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде. Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1. В графах Наименование реквизита и Код реквизита указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе Тип записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл О - обязательный реквизит Н - необязательный реквизит У - условно-обязательный реквизит П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла.

В случае выполнения условия присутствия УП условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному.

Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе Структура реквизита и дополнительная информация. Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В графе Формат для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова т.е. количество символов в слове . формат слова синтаксис число Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям T - текст T1 - текст1 T2 - текст2 N - число D - дата K - код I1 - идентификатор файла I2 - идентификатор документа I3 - ИННЮЛ I4 - КПП I5 - ИННФЛ I6 - ОГРН I7 - ОГРНИП E - пустое выражение. Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе Формат указывается формат его представления в виде N m.k, где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак - минус, а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида слово 1 , слово 2 слово S , то в графе Формат указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую. формат словосочетания формат слова 1 , формат слова 2 формат слова S В графе Структура реквизита и дополнительная информация приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде значение1 значениеN или ссылка на множество значений кода в виде код. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания.

При этом в угловых скобках используются обозначения типа название. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия УП . Используемые обозначения условие присутствия. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные не отраженные в других графах таблицы требования при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным, приводятся дополнительные требования ДТ . см. Таблицы 1.1-1.5 14 Глава 3.