Особенности развития страхового рынка Украины

Особенности развития страхового рынка Украины. В Украине вплоть до 1988 года существовала государственная монополия в сфере страхования, которую представляла система Госстраха.

Деятельность последнего регулировалась и контролировалась страной полностью. Госстрах был придатком к бюджетной системе все страховые премии перечислялись в бюджет, из которого осуществлялись и страховые компенсации. Расходы страховых организаций так же выплачивались бюджетом по принципу бюджетного финансирования без получения прибыли. Зарождение и развитие страхового рынка в Украине тесно связано с переходом страны в начале 90-х годов к рыночной экономике.

Для ее обслуживания возникла потребность в создании отвечающей рыночной системе инфраструктуры. Наряду с банками, биржами, торговыми корпорациям, инвестиционными компаниями и другими финансовыми учреждениями появились альтернативные Госстраху страховые коммерческие структуры. Начиная 1988 года на страховом рынке Украины, возникли первые кооперативы, а с 1990 года первые страховые компании, количество которых интенсивно увеличивалось. Только за 1990-93 годы их количество выросло от 35 до 455 структур.

Большинство страховых компаний на начальном периоде функционировало согласно принципу финансовых пирамид, а условия внутреннего экономического рынка способствовали расширению теневой экономики. В 1995 году начался процесс банкротства и ликвидации многих страховых компаний. Наибольшее количество официально действующих компаний составляло 798, но в 1994-95 годах были отозваны лицензии, на право заниматься страховой деятельностью у 280 организаций, а в 1996 году лицензий лишились еще 150 компаний.

Это было вызвано потребностью усиления надежности страховой защиты рыночных субъектов хозяйствования и ликвидацией проявления мошенничества в страховом бизнесе. Новый этап развития страхового рынка в Украине начался после принятия в 1996 году Закона О страховании, согласно с которым в стране начался процесс упорядочивания, регламентации и государственного надзора за страховой деятельностью.

Законодательно были выделены вот такие положения общие положения страхования объекты и субъекты страховых отношений виды обязательного страхования специфические признаки договора о страховании порядок и условия выплаты страховых платежей и страховых компенсаций условия обеспечения платежеспособности страховщиков порядок формирования страховых резервов компетенции и функции Комитета по делам надзора за страховой деятельностью Укрстрахнагляд условия лицензирования страховых компаний.

Согласно Указу Президента Украины от 15 декабря 1999 года 1573 Про змни в структур центральних органв виконавчо влади Укрстрахнагляд был ликвидирован, а его функции переданы Министерству финансов Украины. По состоянию на начало 2000 года на страховом рынке Украины функционирует 268 страховых компаний. Тем не менее, их действенность неодинаковая успешно функционируют только 50 компаний. На эти компании выпадает 82,8 собранных премий, 95,4 страховых выплат, 69,9 уставного капитала и 83,4 резервных средств.

Благодаря исследованиям Статистического ежегодника Украины за 2000 год можно проследить, каким образом в период с 1995 по 1999 год развивалась финансовая деятельность страховых компаний Украины в пересчете на тыс. гривен табл.1 Таблица 1. Финансовая деятельность страховых организаций в Украине тыс. грн. Показатели1995199619971999Доходы21849028 4161393892808369Поступление страховых платежей168946203460330018649807в т.ч. от добровольного личного страхования67608479996615371623от добровольного имущественного страхования4140770482162225389650от обязательного страхования33422532036735772796Поступлен ия от перестрахования319289701741795571Расходы 191551242416297661585641в т.ч. выплаты страховых компенсаций116535100189107925169282выпла ты за перестрахование54642777650527223500затра ты на содержание аппарата управления23569340165740346237затраты на ведение дел25067384974153973638Платежи в бюджеты разных уровней10493147972176936923Резервировани е средств3859769130119994246413Балансовая прибыль13763223778505217394в т.ч. относительно к расходам, 7,19,228,529,7 Как видно из представленных в таблице данных, объем доходов страховых организаций в Украине увеличился в 3,7 раза, а затраты в 3 раза уровень рентабельности деятельности вырос в 4 раза. Особенно высокими темпами идет рост поступлений от добровольного имущественного страхования, что в 1998 году в структуре общей суммы поступлений составляло 60. Работа страховых компаний в 1999 году характеризуется такими показателями.

Объем страховых платежей по сравнению с 98 годом увеличился на 47,5 и достиг 1164 млн. грн. Общие страховые выплаты страховых компаний выросли в 2 раза и составили 360,9 млн. грн. Объем страховых резервов составил 537,04 млн. грн. по сравнению с 1998 годом они увеличились в 1,2 раза. Объем затрат страховых компаний составил 212,3 млн. грн по сравнению с 1998 годом они увеличились в 1,3 раза. Балансовая прибыль страховых компаний увеличилась на 30 и достигла 234,03 млн. грн. При этом прибыль от страховой деятельности равнялась 192,2 млн. грн что составило 90,5 от всей прибыли страховых компаний, а от остальных видов деятельности и, в первую очередь, от размещения страховых резервов 9,5. Объем оплаченных уставных фондов страховых компаний в 1993 году был равен 327,87 млн. грн. При этом две трети страховщиков имеют уставный капитал меньше минимального размера 1 млн. грн определенного Законом О страховании.

За последние 5 лет на страховом рынке Украины лидирует группа компаний, которые по итогам 1999 года имеют такие показатели табл.2 Таблица 2. Лидеры страховых компаний Украины по объему собранных платежей Название страховой компанииГородСтраховые платежиДоля в общем объеме платежей, 1ОрантаКиев960568,22АКВ ГарантКиев857867,43Гарант АВТОКиев422833,64ТекомОдесса421303,65Зап ад-РезервИвано-Франковская обл416303,66Остра КиевКиев397633,47РостокКиев392073,48АСКА Донецк387693,39Украинская нефтегазовая страховая компанияКременец386203,310ЛеммаХарьков38 1293,3 Как видно из таблицы 2, лидирующие место среди страховых компаний Украины по объему сборов страховых платежей в 1999 году занимали национальная акционерная страховая компания Оранта г. Киев и АКВ Гарант г. Киев, которые значительно опережали других страховщиков.

По объему страховых выплат в 1999 году лидирование страховых компаний характеризуется показателями, выведенными в таблице 3. В 1999 году лидером по сумме страховых выплат была компания ДАСК г. Днепропетровск, что обусловлено значительными страховыми компенсациями по космическим программам, которые являются для этой компании приоритетными.

Таблица 3. Лидеры страховых компаний Украины по объему страховых выплат тыс. грн. Название страховой компанииГородВыплаты компании за 1999 годДоля в общем объеме затрат, 1ДАСКДнепропетровск11189131,02ОрантаКиев 4479512,43РостокКиев3847810,74ПоступКиев 279247,75АСКАДонецк158534,46Гарант АвтоКиев95212,67СкифЗапорожье83322,38Ора нта ДонбасДонецк76852,19АльконаКиев69051,910 Остра КиевКиев66601,8 По данным лиги страховых организаций Европы, на страховой рынок Украины выпадает только 0,05 общего объема страховых услуг, которые предлагаются на нашем континенте.

В целом, уровень развития отечественного страхового рынка охватывает не больше 10 рисков, которые есть в Украине, в то время как в развитых странах этот показатель достигает 90 95. Особенностью отечественного страхового рынка является отсутствие транснациональных страховых компаний или их филиалов.

Украинское законодательство не дает согласие на их образование, что обусловлено защитой нашей страховой системы от конкуренции со стороны иностранных страховых компаний и использованием свободных средств страховщиков для инвестиций в собственную экономику. В тоже время, иностранные страховые компании активно проникают в Украину, используя перестраховательные схемы, и имеют с этого неплохую прибыль.

В 1999 году доля перестраховательных премий, выплаченных заграницу, составляла 277,3 млн. грн или 23,8 от суммы поступлений по всем видам страхования, а из страхования особ нерезидентов выплачено 11,2 млн. грн. или 4,7 от имущественного страховании соответственно 310,4 млн. грн. или 54,8 от добровольного страхования ответственности 98,9 млн. грн. или 86,4 от обязательного страхования 30,3 млн. грн. или 53,5 от страхования жизни 0,386 млн. жизни или 100. Особенностью современного страхового рынка Украины является то, что уже осуществлена гармонизация видов страхования с принятыми в мире традициями.

Адаптировано 17 стандартных условий, принятых в Евросоюзе проведена структуризация страхового рынка, осуществляется интеграция Украины с европейским страховым рынком. Кроме того, Украина присоединилась к международному страхованию гражданской ответственности автовладельцев в системе Зеленая карта, в которую входят 42 страны, осуществляется вхождение Украины во Всемирную организацию торговли Генерального договора по торговле услугами.

Т.к. страховые услуги по страхованию торговых товаропотоков занимают первое место среди всех видов финансовых услуг.

Итак, страховая система Украины приобретает целиком цивилизованный вид, и становиться одним из решающих факторов финансовой стабилизации и развития национальной экономики. 4. Условия обеспечения платежеспособности страховщиков Платежеспособность это финансовая категория, которая характеризует уровень надежности, стойкости страховой организации, ее способность выполнять взятые обязательства, поэтому ее количественная характеристика определяется как отношения обязательств и ресурсов, которые могут быть использованы на их выполнение. Французские страховщики обозначили резерв платежеспособности, как сумму личного капитала, которым должна владеть компания для защиты от эксплуатационных, непредвиденных действий.

Проблема платежеспособности актуальна для экономики Украины в целом, именно поэтому методика ее расчета определена в нормативных документах, согласно которой коэффициент платежеспособности рассчитывается как отношения между активами компании и ее обязанностями. Особенности кругооборота средств страховщиков, в основе которого лежит категория риска, требует особого подхода к обозначению понятий их платежеспособности.

По Закону Украины О страховании, страховые компании обязаны придерживаться следующих условий обеспечения собственной платежеспособности 1. наличие уплаченного уставного фонда и гарантийного фонда страховщика 2. создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм Для оценки платежеспособности компании особое значение имеет источник ее финансирования собственный капитал или заем. Структура собственного капитала страховщика аналогична структуре любого акционерного общества.

Особое внимание уделяется формированию уставного капитала, как основы гарантии платежеспособности.

Установленная государством минимальная сумма уставного капитала 100 тыс. ЕВРО что в десятки раз больше чем минимальный уставной капитал любого АО, по мнению кандидата экономических наук Г. Ивашина, не очень большая.

Поэтому она приводит к тому, что страховые компании иногда не могут отвечать по серьезным сделкам и выплачивать убытки.

Например, на 1 января 200 года в Украине действовало 263 страховые компании, объем уплаченных уставных фондов, которых составлял 327873 тыс. грн. или в среднем 1 млн. 500 тыс. грн. на каждую страховую компанию. В тоже время почти 23 страховых компаний создали уставной капитал ниже необходимого размера, и только 71 компания имела уставной капитал более 1 млн. грн. Страховая компания имеет право оставить на собственной ответственности отдельный риск, величина которого не должна превышать 124 тыс. грн но стоимость производственных объектов, автотранспорта в нынешних условиях превышает указанную величину, поэтому возникает необходимость передать часть ответственности в соцстрахование.

Но недостаточная квалификация кадров, недоверие со стороны потенциальных партнеров доводят до того, что многочисленные компании нарушают установленный норматив.

Кроме того, реальная платежеспособность обозначается не только общим объемом собственных средств, но и состоянием, в котором они существуют в определенный период времени. Поэтому введена форма, по которой не менее 60 уставного капитала в активах баланса должна быть представлена деньгами. Последнее и есть наиболее ликвидным видом активов, поэтому такой порядок способствует обеспечению выполнения страховых обязательств.

Причем, при прохождении процедуры лицензирования, страховщикам необходимо предоставить доказательства полностью уплаченного уставного капитала. Проведение такого контроля способствует обозначению оценки финансового положения претендента при получении лицензии, что не позволяет допускать на страховой рынок организации, которые не владеют средствами достаточными, чтобы обеспечивать исполнение обязательств. В состав собственного капитала входит гарантийный фонд, средства которого складываются из сумм специальных и резервных фондов.

Эти фонды создаются из поступившей прибыли. При оценке платежеспособности нужно учитывать еще и свободные активы, создание которых за счет прибыли обусловлено законодательством Украины. Свободные резервы это часть собственных средств страховщика, которые резервируются им с целью дополнительного обеспечения платежеспособности. Но специалисты не имеют общего мнения по поводу оценки свободных средств. Это приводит к невозможности определиться с этим понятием.

Необходимость правильной оценки обязанностей обусловливает особенно высокий уровень требований по поводу методики их формирования. Регламентация этого порядка является неотъемлемой частью страхового законодательства всех стран мира. В том числе и Украины. Согласно статье 30 упомянутого Закона, страховые резервы распределяются на технические и резервы страхования жизни. К техническим резервам относятся 1. резерв незаработанных премий, который является частью поступлений страховых платежей 2. резерв убытков это зарезервированные неуплаченные суммы страхового возмещения Величину резерва незаработанной премии обозначают на отчетную дату от общей суммы страховых платежей брутто премия.

Суммы поступлений страховых премий множат в этом квартале на 0,25, во втором на 0,5, в третьем на 0,75. Величину резервов убытков обозначают как итог требований страхователей, на основе представленных заявлений про убытки, по которым не принято решение про полную или частичную выплату убытков.

По мнению Г. Ивашина, указанный порядок формирования технических резервов не отображает реальных обязанностей страховщика, потому что он не берет в расчет много важных моментов вид страхования, срока действия договора, массовости проведения страхования, равномерности распределения рисков и т.д. Следующей из законодательно закрепленных условий обеспечения платежеспособности, является превышение ее фактического запаса над расчетными нормативами.

Учитывая все вышесказанное, можно утверждать, что использование показателей с целью оценки платежеспособности страховых компаний позволяет более полно рассчитывать специфику деятельности страховщиков и на основе этого делать более точную оценку их финансового положения. 5.