Виды лизинга

Виды лизинга. КЛАССИФИКАЦИЯ ВИДОВ ЛИЗИНГА № п/п Характеристический признак классификации видов лизинга - По составу участников По объему обслуживания По сектору рынка По степени и срокам окупаемости По типу лизинговых платежей 1 Прямой Чистый Внутренний Финансовый Денежный (платеж) 2 Косвенный С полным набором услуг Внешний (в т.ч. экспорт/импорт) Оперативный Компенсационный 3 Возвратный С неполным набором услуг Смешанный Различают несколько видов лизинга. Наиболее распространены финансовый, оперативный, револьверный, возвратный. 1. Финансовый лизинг, договор финансового лизинга Финансовый лизинг характеризуется тем, что срок, на который передается имущество во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку его эксплуатации.

Основные обязанности в отношении имущества (техобслуживание, ремонт, страхование) перекладываются на пользователя и поставщика.

Финансовый лизинг аналогичен долгосрочному кредитованию. Отличие состоит в переходе права собственности на объект – по завершении последнего платежа  при лизинге.

Важно отметить, что надо получать лицензию для осуществления деятельности в области финансового лизинга К сожалению, количественная оценка соотношения срока договора лизинга и величины амортизации за этот срок, по которой договор может быть отнесен к финансовому лизингу, в нормативных документах отсутствует. Можно только предположить, что минимальный срок договора лизинга должен быть не менее трех лет, так как только для таких договоров в постановлении Правительства России от 29.06.95 г. N 633 предусмотрены льготы по налогам.

Поэтому на компании, специализирующиеся на оперативном лизинге, аренде, прокате, данное Положение не распространяется и, следовательно, никакого лицензирования проходить не надо. Также не надо проходить лицензирования банкам и другим кредитным учреждениям, у которых лизинговые операции предусмотрены Законом "О банках и банковской деятельности в РФ" (ст.5). Лицензирование лизинговой деятельности возложено на Министерство экономики Российской Федерации “Положением о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации”, которое утверждено постановлением Правительства РФ от 26 февраля 1996 года N167. Для получения лицензии лизинговая компания должна предоставить в лицензионный орган: а) заявление установленного образца о выдаче лицензии с указанием наименования и организационно-правовой формы лизинговой компании, ее юридического адреса, номера расчетного счета, наименования обслуживающего банка и срока действия лицензии; б) копии учредительных документов лизинговой компании; в) копию свидетельства о государственной регистрации лизинговой компании; г) справку органа Государственной налоговой службы Российской Федерации о постановке лизинговой компании на учет; д) документ, подтверждающий факт оплаты уставного капитала лизинговой компании; е) баланс лизинговой компании за предыдущий отчетный период (квартал) и отчет о результатах ее финансовой деятельности за указанный период; ж) копию акта последней аудиторской проверки лизинговой компании или ее проверки органом Государственной налоговой службы Российской Федерации; з) документ, подтверждающий факт оплаты процедуры рассмотрения заявления.

Вновь создаваемые лизинговые компании освобождаются от представления документов, указанных в пунктах "е" и "ж". ДОГОВОР ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА Стандартная форма договора финансового лизинга имеет следующее содержание: - место заключения договора; - дата заключения договора; - наименования трех сторон договора; - их юридические адреса и расчетные счета; - наименование оборудования, предназначенного в лизинг, расчет которого является неотъемлемой частью договора; - роли во взаимоотношениях между сторонами договора; Кроме того, оговаривается, для каких целей оборудование приобретается в лизинг.

При этом одним из основных требований к договору лизинга является то, что лизинговое имущество используется лизингополучателем только в предпринимательских целях. Оборудование выбирается непосредственно Арендатором при содействии продавца без участия Лизинговой фирмы.

Лизинговая фирма не несет ответственности за выбор оборудования и соответствие его интересам Арендатора. - оплата стоимости оборудования лизинговой фирмой (лизинговым отделом банка), формы оплаты и ее сроки; за просрочку платежа на срок более оговоренного.

Лизинговая фирма уплачивает продавцу штраф в размере установленных договором процентов от стоимости покупаемой продукции за каждый день просрочки; - расходы по транспортировке оборудования, его установке в месте, указанном арендатором и согласованном с Лизинговой фирмой, а также по пуску его в эксплуатацию несет Арендатор.

Если Арендатор обнаружит несоответствие оборудования согласованной с Продавцом спецификации, то он должен сообщить об этом Продавцу и Лизинговой фирме не позднее оговоренного срока.

Если он этого не сделает, оборудование считается полностью соответствующим заказу. При получении извещения о несоответствии оборудования согласованной с Арендатором спецификации Продавец обязан в течение необходимого срока за свой счет либо устранить выявленные недостатки, либо, при невозможности это сделать, заменить на иное, отвечающее всем предъявляемым требованиям оборудование; - график выплаты арендных платежей Арендатором, которая производится в безналичном порядке путем перевода суммы очередного платежа на расчетный счет Лизинговой фирмы.

За просрочку очередного платежа арендатор уплачивает Лизинговой фирме штраф в определенном размере за каждый день просрочки.

Обязательства Арендатора включают в себя: - использование оборудование в соответствии с инструкциями производителя, эксплуатация должна производиться только квалифицированным и опытным персоналом; - все связанные с текущей эксплуатацией оборудования расходы; - использование предоставленного ему оборудования лишь в рамках своего предприятия и только в согласованном между сторонами месте; - он не имеет права без письменного согласия или разрешения Продавца знакомить третьих лиц с конструкцией оборудования, его технологическими характеристиками и т.д.; - он же несет риск случайной гибели и повреждения оборудования; - арендатор обязан застраховать оборудование на предусмотренный договором случай.

Сумма страхового полиса должна быть оговорена в договоре. - в случае какого-либо изменения своего юридического и финансового состояния Арендатор обязан известить Лизинговую фирму в определенный срок. Арендованное оборудование остается в собственности Лизинговой фирмы и в течение всего срока аренды не может быть передано в залог.

Арендатор не вправе в отношении арендованного оборудования устанавливать какое-либо иное имущественное обременение в пользу третьего лица. Лизинговая фирма - вправе запрашивать всю необходимую информацию о финансовом состоянии Арендатора; - имеет полномочия проверять состояние оборудования в рабочее время, а также инспектировать условия его эксплуатации; - вправе досрочно расторгнуть договор в следующих случаях: а) если узнает о несостоятельности Арендатора; б) если Арендатор объявлен банкротом; в) если сочтет необходимым защитить свои имущественные интересы. но ее вмешательство в оперативную, хозяйственную и иную деятельность Арендатора не допускается.

В случае выхода оборудования по вине.