Содержание Введение 3 Причины необходимости создания эффективного валютного контроля 5 Компетенция таможенных органов в области валютного контроля 6 Место таможенных органов в системе органов и агентов валютного контроля РФ 7 Компетенция таможенных органов в области валютного контроля РФ 12 Организация контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров 14 Ответственность резидентов за нарушение предписаний валютного и таможенного законодательства 27 Ответственность за представление таможенному органу поддельной копии паспорта сделки 33 Уголовная ответственность должностных лиц 34 Заключение 36 Список литературы 37 Введение Система валютного регулирования в России со времен СССР претерпела существенные изменения. В СССР она основывалась на монополии государства, которая заключалась в том, что права на совершение операций в валюте, включая само владение валютой, принадлежали исключительно государству.
Все платежи и поступления в валюте осуществлялись в рамках валютного плана страны, а валюта как собственность государства продавалась и покупалась у советских организаций и граждан по фиксированному официальному курсу, установленному Госбанком СССР. Обращение валюты и валютных ценностей внутри страны, включая владение ими, преследовалось в уголовном порядке.
Валютное регулирование в СССР отражало все наиболее характерные черты валютной монополии государства.
Наличие строго регламентируемого состава потенциальных участников внешнеэкономической деятельности, единственного банка (Внешэкономбанк СССР), осуществляющего международные расчеты, строжайшая централизация валютных поступлений и жесткий контроль за их использованием составляли систему валютного контроля без формального декларирования ее наличия и определения органов, осуществляющих такой контроль. Ситуация изменилась во второй половине 80-х годов в связи с либерализацией в области внешнеэкономической деятельности, а следовательно, и появлением возможности использования предприятиями и организациями валютных средств, полученных в результате экспорта товаров, работ, услуг, либо приобретенных на внутреннем валютном рынке страны.
Данные процессы активно стимулировались начавшейся в это же время широкомасштабной реформой банковской системы, приведшей к бурному росту разветвленной сети уполномоченных (получивших право на проведение валютных операций) банков, осуществляющих международные расчеты.
Однако, происшедшие изменения структуры государственного устройства СССР, образование суверенного государства Российской Федерации изменили приоритеты реализации основных направлений развития экономической политики, в том числе и в области валютного регулирования. Встала необходимость скорейшей разработки единого нормативного акта в области валютного законодательства, именно 9 октября 1992 г. был принят Закон РФ « О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 (далее Закон). Введение Закона впервые определило само понятие «валютного контроля», при этом было установлено, что целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, а также определены основные направления валютного контроля:  Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;  Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;  Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;  Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Появление в действующем законодательстве нормативной базы, регламентир... Система валютного контроля достаточно успешно реализовывалась в различ... Таким образом, можно говорить о широком спектре тактических подходов п... Эти же механизмы государства задействуют и для реализации задач, связа... Итак, валютное регулирование, как часть денежно-кредитной политики гос...
Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля (Централь... Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают норматив... Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации... N 394-1 в части валютного регулирования и валютного контроля Банк Росс... Статус налоговой полиции как правоохранительного органа может ввести в...
Компетенция таможенных органов в области валютного контроля РФ. ТК России дано определение компетенции таможенных органов в области ва... Важным условием валютного контроля за осуществлением внешнеторговой де... Применительно к валютному контролю при экспорте товаров, субъектами яв... 10 ТК России).
№ 19 и № 01-20/10283 (соответственно) " О порядке осуществления валютн... 273 ТК РФ. 273 Таможенного кодекса РФ за нарушения валютного законодательства, яв... Таким образом, Президиум ВАС РФ признал, что зачисление экспортерами в... 273 Таможенного кодекса РФ.
201 ТК России при выявлении российскими таможенными органами в ходе ос... 273 ТК РФ и выразившихся в несоблюдении требований таможенного режима ... Как следует из материалов дела, ответчиком была проведена проверка соб... США. США на основании п.