Требования к порядку формирования уставного фонда коммерческого банка

Требования к порядку формирования уставного фонда коммерческого банка.

Формирование уставного капитала коммерческого банка происходит в порядке, определенном Законом Украины <О хозяйственных обществах>, путем эмиссии и приобретения акционерами акций - для коммерческих банков, создаваемых в форме акционерных обществ, путем внесения вкладов участников - для банков, создаваемых в форме общества С ограниченной ответственностью.

Однако специальным банковским законодательством к формированию уставного капитала коммерческих банков предъявляются особые требования, отличные от предъявляемых к формированию уставного фонда других хозяйственных обществ.

Эти особые требования содержатся в Законе Украины <О банках и банковской деятельности> (ст. 24), а также Положений о порядке создания и регистрации коммерческих банков, утвержденном постановлением Правления НБУ от 21.07.98 г, №281. Прежде всего, указанными нормативно-правовыми актами установлен минимальный размер уставного капитала банка, который составляет сумму, эквивалентную 1 млн. евро согласно официальному курсу денежной единицы Украины, определенному Национальным банком Украины на день подписания учредительного договора о создании банка.

Минимальный размер уставного капитала для банков с участием иностранных юридических в физических лиц, доля которых составляет от 10% до 50% уставного капитала банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро по официальному курсу денежной единицы Украины, определенному НБУ. Для банков с участием иностранных юридических и физических лиц, доля которых составляет 50 и более процентов уставного капитала банка, минимальный размер уставного капитала должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. евро по официальному курсу НБУ. Если в формировании уставного капитала банка принимают участие иностранные юридические и/или физические лица, доля которых в уставном капитале банка составляет менее 10%, а так же предприятия с иностранными инвестициями, доля иностранных юридических и/или физических лиц в уставном капитале которых превышает 50%, и при условии, что доля таких предприятий в уставном капитале банка составляет 10 и более процентов, то минимальный размер уставного капитала такого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 3 млн. евро по официальному курсу денежной единицы Украины, определенной НБУ. Уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей (акционеров) и только в денежной форме (как в национальной валюте Украины, так и в иностранной валюте - учредителями-нерезидентами). Таким образом, при формировании уставного фонда коммерческого банка не допускается внесение взносов в виде имущества и имущественных прав. В уставный фонд учредителями могут быть внесены только собственные средства, что должно быть подтверждено аудиторским заключением, соответствующими справками налоговых органов о наличии источника доходов, позволяющего осуществлять такие взносы, или иными документами, подтверждающими происхождение вносимых денежных средств.

Законодательством установлен запрет использовать для формирования уставного капитала коммерческого банка бюджетные средства, а также средства, полученные в кредит.

Установлен также запрет на осуществление банками встречных инвестиций в уставные капиталы друг друга. Одной из особенностей формирования уставного капитала коммерческого банка является ограничение размера доли учредителя (акционера) в уставном фонде – доля одного учредителя (акционера) не должна превышать 35% уставного капитала коммерческого банка.

Требования к учредителям (акционерам) коммерческого банка и его руководящему составу Одной из особенностей правового статуса банковского учреждения являются не только повышенные требования к формированию надежной имущественной основы банка, но и к персональному составу его учредителей и руководящих лиц. Эти требования изложены в Законе Украины <О банках и банковской деятельности>, а также в Положении о порядке создания и регистрации коммерческих банков, утвержденном постановлением Правления НБУ от 21.07.98 г. №281. Учредителями (акционерами), участниками коммерческого банка могут быть украинские и иностранные юридические и физические лица, за исключением органов государственной и исполнительной власти, политических и профсоюзных организаций, союзов, и партий, общественных фондов.

Требования, предъявляемые к учредителям (акционерам) коммерческого банка, в основном касаются вопросов их платежеспособности и легальности вносимых ими в уставный фонд банка денежных средств.

Так, согласно требованиям законодательства, не могут быть учредителями (акционерами) коммерческих банков, а также учредителями учредителей (акционеров) юридические лица, в отношении которых невозможно установить их собственников и источники средств, за счет которых эти юридические лица осуществляют взносы или оплачивают акции коммерческих банков.

По всей видимости, такой запрет обусловлен необходимостью предотвратить приток в банковский капитал нелегальных средств.

В отношении учредителей (акционеров) коммерческого банка установлен ценз платежеспособности - для регистрации банка необходимо предоставить заключение аудиторской организации о финансовом состоянии и платежеспособности учредителей банка, наличии у них средств, обеспечивающих выполнение их обязательств в отношении формирования уставного капитала банка.

Учредителям банка - физическим лицам необходимо предоставить справки налоговых органов о наличии доходов, достаточных для размера внесенных ими средств в уставный капитал банка, если их размер превышает 200 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, либо справки с основного места работы о доходах, достаточных для осуществления взноса в уставный капитал банка, либо иные документы (договоры дарения, о продаже недвижимости, транспортных средств и др.), подтверждающие источник происхождения вносимых средств.

Особое внимание, уделяемое законодательством составу участников (акционеров) коммерческого банка, подтверждается также тем, что на Национальный банк Украины возложена обязанность осуществлять постоянный контроль за составом 20 крупнейших акционеров (участников) коммерческого банка, а на коммерческие банки - предоставлять квартальную отчетность о двадцати крупнейших акционерах, а также согласовывать изменения в их составе с НБУ. В отличие от требований, предъявляемых к учредителям (акционерам) коммерческого банка, к его руководящему составу предъявляются требования, связанные с профессиональной пригодностью и репутацией.

Так, в Положении о порядке создания и регистрации коммерческих банков к председателю правления и главному бухгалтеру коммерческого банка предъявляются такие требования, как наличие высшего финансово-экономического или юридического образования - для председателя правления, высшего экономического или бухгалтерского образования - для главного бухгалтера; стажа работы в финансово-кредитных учреждениях по соответствующей специальности не менее 5 лет, в том числе на руководящих должностях - не менее 3 лет; а также отсутствие письменно подтвержденных замечаний и фактов нарушений действующего законодательства, нормативно-правовых актов НБУ и внутренних документов банка за время работы в банковских учреждениях, что подтверждается информацией территориального управления НБУ, осуществляющего надзор за деятельностью банковских учреждений, в которых работали указанные лица. Не могут быть назначены на должности председателя правления и главного бухгалтера лица, указанные в ст. 23 Закона Украины <О хозяйственных обществах>, а именно: члены выборных органов общественных организаций, военнослужащие, должностные лица органов прокуратуры, суда, государственной безопасности, внутренних дел, арбитражного суда, государственного нотариата, а также органов государственной власти и управления, которые призваны осуществлять контроль за деятельностью общества; лица, которым суд запретил заниматься определенной (банковской) деятельностью; лица, которые имеют непогашенную судимость за кражи, взяточничество и другие корыстные преступления.

Кроме того. Положением о порядке создания и регистрации коммерческих банков установлен запрет на занятие должностей председателя правления и главного бухгалтера коммерческого банка лиц: - которые не выполнили обязательств по оплате долга какому-либо банку или иному физическому или юридическому лицу; - незаконные действия которых в прошлом привели к банкротству или ликвидации банка либо иного юридического лица; - которые состоят в родственных отношениях с членами совета банка (родители, дети, супруги); - которые привлекались к уголовной ответственности или были уволены по требованию Национального банка Украины.

ЗАКОН УКРАЇНИ «Про банки і банківську діяльність» ( Відомості Верховної Ради (ВВР), 2001, N 5-6, ст.30) Глава 3 ДЕРЖАВНА РЕЄСТРАЦІЯ ТА ЛІЦЕНЗУВАННЯ БАНКІВ Стаття 18. Підстави для відмови в державній реєстрації Національний банк України може відмовити в державній реєстрації банку у разі, якщо: 1) порушено порядок створення банку; 2) установчі документи банку не відповідають законодавству України; 3) подано неповний пакет документів, необхідних для державної реєстрації банку, або ці документи не відповідають вимогам цього Закону чи нормативно-правових актів Національного банку України; 4) у Національного банку України є докази, що підтверджують відсутність бездоганної ділової репутації чи відсутність задовільного фінансового стану принаймні одного із засновників, що мають істотну участь у банку; 5) професійна придатність та ділова репутація голови виконавчого органу і головного бухгалтера банку, а також членів виконавчого органу банку не відповідають вимогам Національного банку України. Про неповноту поданого пакета документів та/або про невідповідність професійної придатності та ділової репутації голови правління (ради директорів) та головного бухгалтера Національний банк України зобов’язаний повідомити уповноваженим особам банку не пізніше місячного строку з дати подання документів. Про відмову у державній реєстрації банку Національний банк України приймає мотивоване рішення.

Засвідчена Національним банком України копія рішення про відмову в реєстрації банку надсилається уповноваженій особі банку рекомендованим листом або вручається під розпис.

Відмова у державній реєстрації банку не може бути здійснена з інших підстав, крім зазначених у цій статті. Стаття 20. Підстави відкликання банківської ліцензії Національний банк України може відкликати банківську ліцензію виключно у таких випадках: 1) якщо було виявлено, що документи, надані для отримання ліцензії, містять недостовірну інформацію; 2) якщо банк не виконав жодної банківської операції протягом року з дня отримання банківської ліцензії; 3) у разі порушення цього Закону або нормативно-правових актів Національного банку України, що спричинило значну втрату активів і настання неплатоспроможності банку; 4) на підставі висновку тимчасового адміністратора про неможливість приведення банку у правову відповідність з вимогами цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України; 5) недоцільності виконання плану тимчасової адміністрації щодо реорганізації банку. Національний банк України негайно повідомляє банк про відкликання у нього банківської ліцензії. Банк протягом трьох днів з моменту отримання рішення зобов’язаний повернути Національному банку України свою банківську ліцензію. У день отримання рішення про відкликання банківської ліцензії з підстав, передбачених пунктом 1 частини першої цієї статті, банк припиняє здійснення усіх банківських операцій та вчиняє дії, що забезпечують виконання банком своїх зобов’язань перед вкладниками та іншими кредиторами відповідно до укладених договорів та положень цього Закону.

Рішення Національного банку України про відкликання банківської ліцензії публікується в газеті “Урядовий кур’єр” або “Голос України” і є підставою для звернення до суду з позовом про ліквідацію банку.