Анализ управления пассивами банка

Анализ управления пассивами банка. Анализ управления активами и пассивами банка следует начинать с … активных операций.

Пассив банковского баланса состоит из двух крупных групп статей: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственные средства (капитал) банка характеризует … Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, которые имеют бессрочный и бесплатный характер.

Собственный капитал банка является первоначальным капиталом, с которого он начинает свою деятельность.

Роль собственного капитала для банка проявляется через выполнение им следующих функций: … … … … Собственный капитал включает в себя: … … … … ОАО «ТрансКредитБанк» в 2008-2010 г.г. имел возрастающую динамику собственного капитала (таблица 2.5): Таблица 2.5 Динамика собственных и привлеченных средств ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009, тыс. руб. 01.01.2010, тыс. руб. Темп прироста, % 01.01.2011, тыс. руб. Темп прироста, % 1 Совокупные пассивы (валюта баланса), из них 2 Собственный капитал Удельный вес собственного капитала в пассивах, % 3 Привлеченный капитал Важным для оценки ОАО «ТрансКредитБанк» является показатель доли собственного капитала в совокупных пассивах банка.

Как видно из таблицы 2.5, доля собственного капитала в валюте баланса ОАО «ТрансКредитБанк» в целом в 2008-2010 г.г. выросла, причиной этому … «ТрансКредитБанк». Для выявления причин изменения объема собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 2.6): Таблица 2.6 Структура собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» № Статьи 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % 1 Уставный капитал 2 Добавочный капитал, в т.ч. 2.1 Эмиссионный доход 2.2 Прирост стоимости имущества 3 Резервный капитал 4 Нераспределенная прибыль 5 Прибыль текущего и прошлого периодов 6 Прочее Итог собственного капитала Как видно из таблицы 2.6, основную часть собственного капитала ОАО … нераспределенная прибыль.

За периоды 2008-2010 г.г. наблюдается рост, как абсолютной величины нераспределенной прибыли, так и ее доли в объеме … считается эффективно работающим.

Также наблюдается рост величины эмиссионного дохода и его удельного веса, что также позитивно характеризует управление собственным капиталом в ОАО «ТрансКредитБанк». Для того, чтобы выяснить, какие статьи оказали наибольшее влияние на … составим следующую таблицу (таблица 2.7): Таблица 2.7 Динамика собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» № Статьи 01.01.2009 01.01.2010 Темпы прироста, % 01.01.2011 Темпы прироста, % 1 Уставный капитал 2 Добавочный капитал, в т.ч. 2.1. Эмиссионный доход 2.2. Прирост стоимости имущества 3 Резервный капитал 4 Нераспределенная прибыль 5 Прибыль текущего и прошлого периодов Итог собственного капитала Так, наибольшее влияние на изменение объема собственного капитала … 2009 гг. темпы прироста статьи «Добавочный капитал» составили 914%. Увеличение добавочного капитала произошло главным образом за счет прироста стоимости имущества (104,13% в 2009 г. и 30,00% в 2010 г.) соответственно, что свидетельствует об улучшении финансового состояния банка.

За 2009-2010 гг. высокими темпами прироста обладает статья «Прибыль … «ТрансКредитБанк». При анализе собственного капитала банка очень важно рассчитать объем собственных средств-нетто и иммобилизованных ресурсов (таблица 2.8). Собственный капитал-нетто (чистый собственный капитал) – это та часть собственного капитала, которая размещается банком в работающие активы и позволяет увеличить прибыль.

Собственный капитал-брутто – это совокупный собственный капитал банка.

Иммобилизованные активы – денежные средства, размещенные банком в … в акции или доли. Для оценки качественного состояния собственных средств необходимо … собственных средств. Таблица 2.8 Сводная таблица собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009 01.01.2010 Темпы прироста 01.01.2011 Темпы прироста 1 СК-брутто 2 Иммобилизованные активы, в т.ч. 2.1. Капитализированные активы 2.2. Финансовые вложения 3 СК-нетто 4 Коэффициент иммобилизации, % Как видно из таблицы 2.8, объем собственного капитала-нетто в динамике … активов, а коэффициент иммобилизации уменьшается.

Это происходит за … 3010 г. соответственно). Рассмотрим динамику иммобилизованных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» за период 2008-2010 г.г. (таблица 2.9): Таблица 2.9 Динамика иммобилизованных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» Показатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Иммобилизованные ресурсы (тыс. руб.) Темпы прироста, % По данным таблицы 2.9 видно, что за анализируемые периоды произошло … результатам видно, что наиболее выгодная для банка ситуация по объему иммобилизованных ресурсов приходится на 1 января 2008 г так как на эту дату их объем имеет наименьшее значение.

Важным показателем, характеризующим способность банка выполнять … Активы рисковые (работающие активы) – это активы, обеспечивающие … инвестиционные активы. Составим таблицу, отражающую показатель достаточности собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» за период 2008-2010 г.г. (таблица 2.10): Таблица 2.10 Достаточность собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 1 Собственный капитал (тыс. руб.) 2 Активы, взвешенные по степени риска (Ар) (тыс. руб.) 3 Коэффициент достаточности капитала (Кд, %) Исходя из данных таблицы 2.10, можно сделать вывод о том, что показатель достаточности капитала ОАО «ТрансКредитБанк» в целом имеет положительную динамику.

В результате анализа можно сделать вывод о том, что и объем … капитал более высокими темпами, чем рисковые активы.

Этот факт положительно характеризует управление собственным капиталом в ОАО «ТрансКредитБанк». Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его … функции. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, реализованных … задолженности клиентов.

Заемные ресурсы – межбанковские ссуды, реализованные долговые ценные бумаги.

В совокупности привлеченные и заемные средства банка образуют размер балансовых обязательств банка.

Обязательства банка – это совокупность заемных и привлеченных средств, не принадлежащих банку, но временно участвующих в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. … Определить объем обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» и представим соответствующие данные в следующей таблице 2.11: Таблица 2.11 Состав и структура пассива баланса ОАО «ТрансКредитБанк» Показатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % 1 Собственные средства-брутто 2 Привлеченные средства 3 Совокупные пассивы (валюта баланса) Как видно из таблицы 2.11, за период 2008-2010 г.г. объем привлеченных … 2.12). Тем не менее, можно предположить, что банк расширяет сферу … … результате введения новых условий, удовлетворяющих клиента.

Таблица 2.12 Динамика привлеченных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009, тыс. руб. 01.01.2010, тыс. руб. Темп прироста, % 01.01.2011, тыс. руб. Темп прироста, % 1 Совокупные пассивы (валюта баланса), из них 2 Собственный капитал 3 Привлеченный капитал Абсолютный рост необходимо анализировать на фоне достаточности … «ТрансКредитБанк» за анализируемый период 2008-2010 г.г. растут.

Абсолютная величина обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» за период 2008-2010 г.г. в целом имеет положительную динамику, а их удельный вес – … управление привлеченными средствами в ОАО «ТрансКредитБанк», так … … Для выявления причин изменения объема привлеченного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 2.13): Таблица 2.13 Структура привлеченного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» Показатели 2008 2009 2010 тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес 1 Кредиты, депозиты, полученные от Банка России 2 Средства других кредитных организаций 3 Средства юридических лиц на расчетных счетах 4 Депозиты юридических лиц 5 Средства физических лиц на счетах пластиковых карт и счетах расчетов 6 Вклады физических лиц 7 Средства от реализации ценных бумаг 8 Прочие привлеченные средства Итого обязательства Основная долю обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» занимает статья … общего объема обязательств, на 01.01.2010 г. – 60,5%; на 01.01.2011 г. – … теряя при этом ликвидности.

Но с другой стороны, в соответствии с Гражданским кодексом, эти денежные средства могут быть изъяты населением в любой момент времени, особенно при кризисных ситуациях.

Кроме того, эти ресурсы считаются для банка дорогими.

Следует отметить высокий рост статьи «Кредиты, депозиты, полученные … испытывал проблемы с ликвидностью и для их решения обратился к данной форме заимствований. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет … Зависимость сроков пассивов и активов такова: чем больше краткосрочных пассивов и пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержания ликвидности.

Основным качественным показателем ресурсной базы является ее … … … анализируемую дату (таблицы 2.14, 2.15, 2.16): Таблица 2.14 Анализ обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности на 01.01.2009 г. Срок привле-чения Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридичес-ких лиц Средства от физичес-ких лиц Межбан-ковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО) Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов Привле-чения от размеще-ния векселей Прочие средства Итого До востребо-вания До 30 дней Продолжение таблицы 2.14 Срок привле-чения Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридичес-ких лиц Средства от физичес-ких лиц Межбан-ковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО) Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов Привле-чения от размеще-ния векселей Прочие средства Итого От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней От 181 до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Итого Таблица 2.15 Анализ обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности на 01.01.2010 г. Срок привле-чения Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридичес-ких лиц Средства от физичес-ких лиц Межбан-ковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО) Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов Привле-чения от размеще-ния векселей Прочие средства Итого До востребо-вания До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней От 181 до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Итого Таблица 2.16 Анализ обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности на 01.01.2011 г. Срок привле-чения Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридичес-ких лиц Средства от физичес-ких лиц Межбан-ковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО) Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов Привле-чения от размеще-ния векселей Прочие средства Итого До востребо-вания До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней От 181 до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Итого Для более детального анализа составим комплексную аналитическую таблицу классификации обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности (таблица 2.17): Таблица 2.17 Сводная классификация обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности Срок привлечения Группа обяза-тельств 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. уд. вес. тыс. руб. уд. вес. тыс. руб. уд. вес. До востребования Кратко-срочные До 30 дней От 31 до 90 дней Средне-срочные От 91 до 180 дней Продолжение таблицы 2.17 Срок привлечения Группа обяза-тельств 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. уд. вес. тыс. руб. уд. вес. тыс. руб. уд. вес. От 181 до 1 года От 1 года до 3 лет Долго-срочные Свыше 3 лет Итого Анализ таблицы 2.17 показал, что превалирующей временной группой в … … управления привлеченными средствами в ОАО «ТрансКредитБанк», так как свидетельствует о доверии вкладчиков к ОАО «ТрансКредитБанк», о его хорошей репутации на рынке.

Вторая по величине группа обязательств – краткосрочные обязательства, … … медленными темпами, чем долгосрочных.

Это также является … ОАО «ТрансКредитБанк» (таблица 2.18): Таблица 2.18 Классификация привлечений ОАО «ТрансКредитБанк» по степени срочности Группа обязательств 2008 2009 2010 тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные Итого С точки зрения стабильности выделяют абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные обязательства.

К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в … юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, привлечения денежных средств от физических лиц на счета пластиковых карт. Проанализируем структуру обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени стабильности в следующей таблице 2.19: Таблица 2.19 Анализ структуры обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» по степени стабильности Группа 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес Абсолютно стабильные Стабильные Нестабильные Итого Анализ таблицы 2.19 показал, что наибольшую долю обязательств ОАО … 01.01.2010 г. – 60,5%; на 01.01.2011 г. – 67,3%. При этом абсолютная … динамику, незначительно увечился удельный вес в общем объеме обязательств.

Группа нестабильных пассивов на 01.01.2009 г. составила 23%, на … изменился за анализируемый период 2008-2010 г.г. (таблица 2.20). Все выше перечисленные факты положительно характеризуют деятельность ОАО «ТрансКредитБанк» в части привлечения и управления ресурсами. Таблица 2.20 Динамика обязательств ОАО «ТрансКредитБанк», сгруппированных по степени стабильности Группа 01.01.2009 01.01.2010 Темп прироста 01.01.2011 Темп прироста Общий темп прироста Абсолютно стабильные Стабильные Нестабильные Итого Анализ таблицы 2.20 показал, что в период с 01.01.2009 г. по 01.01.2010 г. … позитивно характеризует ОАО «ТрансКредитБанк», так как рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка, эффективности управления ими и об увеличении устойчивости ОАО «ТрансКредитБанк». В период с 01.01.2010 г. по 01.01.2011 г. наибольшие темпы прироста … негативно характеризуют управление данной группой пассивов в ОАО «ТрансКредитБанк». Соотношение стабильных и нестабильных пассивов называют коэффициентом стабильности пассивов.

Проанализируем динамику коэффициента стабильности ОАО «ТрансКредитБанк» за анализируемый период 2008-2010 г.г. в следующей таблице 2.21: Таблица 2.21 Динамика коэффициента стабильности ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Коэффициент стабильности Коэффициент стабильности ОАО «ТрансКредитБанк» имеет … прироста нестабильных. Это положительно характеризует управление данными пассивами в банке и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы. Стоимость обязательств напрямую определяет доходность банковских … динамику стоимости привлеченных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» за анализируемый период 2008-2010 г.г. в следующей таблице 2.22: Таблица 2.22 Динамика стоимости привлеченных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» за период 2008-2010 г.г. Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Процентные расходы, тыс. руб. Привлеченные ресурсы, тыс. руб. Стоимость привлеченных ресурсов, % Также необходимо рассчитать, какую прибыль приносит 1 рубль … расчет маржи между ценой привлечения и ценой размещения ресурсов (таблица 2.23): Таблица 2.23 Динамика прибыли от привлеченных ресурсов ОАО «ТрансКредитБанк» за период 2008-2010 г.г. Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Процентные доходы, тыс. руб. Процентные расходы, тыс. руб. Маржа Прибыль от привлеченных ресурсов, % Межбанковский кредит – это средства, привлеченные банком заемщиком … Межбанковский депозит – это привлекаемые банком средства, когда … средства.

В этом случае все условия привлечения устанавливает банк-заемщик. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов сводится к выявлению и оценке зависимости банка от рынка межбанковских кредитов.

Проанализируем структуру межбанковских привлечений ОАО «ТрансКредитБанк» в следующей таблице 2.24: Таблица 2.24 Анализ структуры межбанковских привлечений ОАО «ТрансКредитБанк» Наименование статьи 2008 2009 2010 тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % 1 Кредиты, привлеченные банком (МБК) от: 1.1. Банка России 1.2. банков-резидентов 1.3. банков-нерезидентов 2 Депозиты, полученные банком (МБД) 3 Средства, привлеченные на корреспондентские счета ЛОРО: Наименование статьи 2008 2009 2010 тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % 3.1. от банков-резидентов 3.2. от банков-нерезидентов 4 Итого средств, привлеченных банком на рынке (МБП) По данным таблицы 2.24 видно, что наибольшее воздействие на МБП ОАО … том факте, что межбанковские депозиты вообще отсутствуют.

Межбанковские привлечения ОАО «ТрансКредитБанк» в целом имеют … привлечений составили 453% (таблица 2.25). Это произошло за счет роста объема привлечений от Банка России.

Данное обстоятельство свидетельствует о возникших у ОАО «ТрансКредитБанк» проблемах с ликвидностью и не может позитивно оценивать его деятельность. Таблица 2.25 Анализ динамики межбанковских привлечений ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009, тыс. руб. 01.01.2010, тыс. руб. Темп прироста, % 01.01.2011, тыс. руб. Темп прироста, % 1 Привлеченные средства 2 Межбанковские привлечения (МБП) 3 Доля МБП в совокупных обязательствах, % При анализе необходимо выяснить, является ли банка чистым нетто- … объемом размещенных на межбанковском рынке средств и привлеченными ОАО «ТрансКредитБанк» на межбанковском рынке ресурсами и занести данные в таблицу (таблица 2.26): Таблица 2.26 Анализ участия ОАО «ТрансКредитБанк» на рынке межбанковских кредитов Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Средства, размещенные на межбанковском рынке, тыс. руб. Средства, привлеченные на межбанковском рынке, тыс. руб. Зависимость банка от межбанковских ресурсов, тыс. руб. Как видно из таблицы 2.26, у ОАО «ТрансКредитБанк» объемы … межбанковские ресурсы, т.е. банк является нетто-дебитором.

Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и … позитивно характеризует деятельность банка в части управления данного вида привлеченных средств.

Относительные показатели по привлеченным банком межбанковским кредитам и межбанковским депозитам называются коэффициентами рефинансирования.

К ним относятся: … … … … … таблице 2.27: Таблица 2.27 Динамика коэффициентов рефинансирования ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 К1 К2 К3 Рост коэффициента К1 отрицательно характеризует деятельность ОАО … рода ресурсов может привести к перекосам ликвидной позиции банка из-за того, что сроки межбанковских привлечений ниже, чем кредитных размещений.

Увеличение коэффициента К2 также отрицательно характеризует … банк испытывает потребность в текущем финансировании.

Так как значение данного коэффициента больше 1, анализируемый банк является нетто-дебитором, что снижает его рейтинг и доходность операций.

Чем ниже значение коэффициента К3, тем ниже доступность ОАО … гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности. Наблюдается рост данного коэффициента, что, тем не менее, … «ТрансКредитБанк». 2.3