Анализ управления активами банка

Анализ управления активами банка. Под активными банковскими операциями понимают операции по размещению собственных и привлеченных денежных средств банка.

Анализ активных операций – это анализ основных направлений … есть анализ направлений использования этих ресурсов.

Основные направления анализа включают в себя, во-первых, анализ … доходности, в-четвертых, анализ рискованности и ликвидности активов.

Для анализа необходимо сформировать таблицу, которая показывает … «ТрансКредитБанк» з анализируемый период 2008-2010 г.г. (таблица 2.28): Таблица 28 Состав и структура актива баланса ОАО «ТрансКредитБанк» Статьи актива баланса 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. Кконц тыс. руб. Кконц тыс. руб. Кконц 1 Денежные средства и средства на кор.счетах 2 Кредитные вложения клиентам 3 Резервы в ЦБ 4 Вложения в ценные бумаги 5 Кредиты и депозиты в других банках 6 Долгосрочные инвестиционные вложения 7 Основные средства и нематериальные активы 8 Прочие активы Продолжение таблицы 2.28 Статьи актива баланса 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. Кконц тыс. руб. Кконц тыс. руб. Кконц Всего (валюта баланса) 10555144 11201462 13449256 Коэффициент концентрации показывает, какую долю занимает та или иная … тем более рискованная деятельность.

Из анализа таблицы 2.28 можно сделать следующие выводы: Коэффициент концентрации статьи «Денежные средства и средства на … что ОАО «ТрансКредитБанк», придерживаясь осторожной политики ведения деятельности, сохраняет свою мгновенную ликвидность, но теряет доходность операций.

Доля кредитных вложений клиентам в активе ОАО «ТрансКредитБанк» … кредитные вложения являются основными доходоприносящими банковскими вложениями и составляют большую часть вложений банка.

Это свидетельствует о том, что ОАО «ТрансКредитБанк» имеет четкую … операций в результате снижения диверсификации активов.

Вложения в ценные бумаги и долгосрочные инвестиционные вложения также являются основными доходоприносящими вложениями.

За анализируемый период 2008-2010 г.г. наблюдается рост данных статей в ОАО «ТрансКредитБанк». Необходимо отметить, что в совокупности кредитные и инвестиционные … данных статей составил 86%, на 01.01.2011 г – 81%. Можно сделать вывод о том, что ОАО «ТрансКредитБанк» повышает диверсификацию своей … результате рыночных кризисов.

Группа «Прочие активы» объединяет в себе средства на активных счетах для расчетов, лизинг, требования к дебиторам и т.д. В активе баланса ОАО «ТрансКредитБанк» наблюдается значительное увеличение коэффициента … может привести к падению доходности банка, и в перспективе к закрытию банка.

В результате проведенного анализа, можно сделать выводы, что активы … повышает риски банковской деятельности.

Для выявления причин роста портфеля активов в динамике необходимо … (таблица 2.29): Таблица 2.29 Динамика актива ОАО «ТрансКредитБанк» в 2008-2010 г.г. Статьи актива баланса 2008-2009 2009-2010 изменение, тыс. руб. темп прироста, % изменение, тыс. руб. темп прироста, % 1 Денежные средства и средства на кор.счетах 2 Кредитные вложения клиентам 3 Резервы в ЦБ 4 Вложения в ценные бумаги 5 Кредиты и депозиты в других банках Продолжение таблицы 2.29 Статьи актива баланса 2008-2009 2009-2010 изменение, тыс. руб. темп прироста, % изменение, тыс. руб. темп прироста, % 6 Долгосрочные инвестиционные вложения 7 Основные средства и нематериальные активы 8 Прочие активы Всего (валюта баланса) Анализ показал, что в целом рост активов был максимальным в период с … инвестиционных вложений (на 01.01.2009 г. их объем составлял 38854 тыс. … (на 01.01.2009 г. – 354310 тыс. руб на 01.01.2011 г. – 537553 тыс. руб.). С одной стороны, это положительно характеризует ОАО «ТрансКредитБанк», так … «ТрансКредитБанк» утрачивает свою главную функцию – посредническую, которая заключается в кредитовании предприятий и населения.

В период с 2007 по 2008 гг. в ОАО «ТрансКредитБанк» также наблюдался … причина роста портфеля активов может быть оценена как отрицательная.

При анализе активов банка очень важно рассчитать объем активов-нетто (чистых активов). Понятие чистых активов возникло из того факта, что в активе … активы следует очистить от ряда статей.

Упрощенно величина нетто-активов равна сумме активов за вычетом … Определение величины активов и активов-нетто, их динамики и изменения в структуре может производиться с использованием аналитической таблицы (таблица 2.30). Таблица 2.30 Состояние и динамика активов и активов-нетто ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009, тыс. руб. 01.01.2010, тыс. руб. Темп прироста, % 01.01.2011, тыс. руб. Темп прироста, % Активы банка Активы-нетто (чистые активы) Доля чистых активов в активах банка Анализ таблицы 2.30 показал, что за анализируемые периоды объем … активов ОАО «ТрансКредитБанк» превышают темпы роста активов-нетто.

Данное явление нельзя назвать положительным в деятельности банка, так как иммобилизованные активы по существу размещением не являются и снижают доходность банковских операций. Для более всестороннего исследования эффективности управления … Одной из важных характеристик деятельности банка является ликвидность его активов, где под ликвидностью понимается способность определенного вида банковского актива быстро превращаться в денежные средства.

Риск … Анализ следует начать с выявления доли каждой из групп активов … Классификацию активов ОАО «ТрансКредитБанк» по группам … … погашения, как представлено в таблице 2.31: Таблица 2.31 Классификация активов ОАО «ТрансКредитБанк» по срокам погашения Сроки размещения 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес До востребования До 1 месяца От 1 до 3 месяцев От 3 до 6 мес. От 6 до 12 мес. От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Прочие неликвидные активы Всего Исходя из данных, представленных в таблице 2.31 можно сгруппировать активы ОАО «ТрансКредитБанк» по степени их ликвидности (таблица 2.32): Таблица 2.32 Активы ОАО «ТрансКредитБанк» по степени ликвидности Активы по степени ликвидности 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес Активы мгновенной ликвидности Активы краткосрочной ликвидности Активы долгосрочной ликвидности Неликвидные активы Итого активы Анализ данных, представленных в таблице 2.32 позволяет сделать следующие выводы: Наибольшую долю в активах ОАО «ТрансКредитБанк» занимают ресурсы … положения заемщиков, но с другой стороны – увеличивает банковские доходы.

Ресурсы, относимые к группе мгновенно ликвидных активов, имеют в … времени.

Поэтому высокие темпы роста активов данной степени ликвидности не совсем желательны.

Величина краткосрочных активов (сроком размещения от 1 месяца до 1 … Доля неликвидных активов имеет растущую динамику, что негативно характеризирует управление данной группой активов в ОАО «ТрансКредитБанк». В процессе анализа ликвидности банка необходимо определить, имеет ли … … … … необходимо активы и пассивы банка разбить на группы по срокам погашения (таблица 2.33, 2.34, 2.35): Таблица 2.33 Соотношение активов и пассивов ОАО «ТрансКредитБанк» по сроку на 01.01.2009 г. Степень ликвидности банка Сроки размещения и привлечения ресурсов Размещение ресурсов (тыс. руб.) Актив Привлечение ресурсов (тыс. руб.) Пассив Абсолютная разница (тыс. руб.) Степень покрытия Мгновенная ликвидность До востребования Краткосрочная ликвидность До 30 дней От 1 месяца до 3 месяцев От 3 месяцев до 6 месяцев От 6 месяцев до 1 года Долгосрочная ликвидность От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Неликвидные ресурсы При расчете столбца «Абсолютная разница» рассчитанный результат в … сделать вывод, что банк имеет недостаточную ликвидность по этим группам, т.е. банк разместил только часть привлеченных на данный срок средств в соответствующий вид активных операций.

В группе активов краткосрочной ликвидности ОАО «ТрансКредитБанк», … может привести к потере доходности банковских операций так как выявленный переизбыток возник в результате размещения средств, которые были привлечены ОАО «ТрансКредитБанк» на сроки выше, следствием чего является потеря доходности.

Таблица 2.34 Соотношение активов и пассивов ОАО «ТрансКредитБанк» по сроку на 01.01.2010 г. Степень ликвидности банка Сроки размещения и привлечения ресурсов Размещение ресурсов (тыс. руб.) Актив Привлечение ресурсов (тыс. руб.) Пассив Абсолютная разница (тыс. руб.) Степень покрытия Мгновенная ликвидность До востребования Краткосрочная ликвидность До 30 дней От 1 месяца до 3 месяцев От 3 месяцев до 6 месяцев От 6 месяцев до 1 года Долгосрочная ликвидность От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Неликвидные ресурсы По данным таблицы можно сделать вывод, что на 01.01.2010 г. ОАО … Таблица 2.35 Соотношение активов и пассивов ОАО «ТрансКредитБанк» по сроку на 01.01.2011 г. Степень ликвидности банка Сроки размещения и привлечения ресурсов Размещение ресурсов (тыс. руб.) Актив Привлечение ресурсов (тыс. руб.) Пассив Абсолютная разница (тыс. руб.) Степень покрытия Мгновенная ликвидность До востребования Краткосрочная ликвидность До 30 дней От 1 месяца до 3 месяцев От 3 месяцев до 6 месяцев От 6 месяцев до 1 года 2249294 502889 1746405 4,47 Продолжение таблицы 2.35 Степень ликвидности банка Сроки размещения и привлечения ресурсов Размещение ресурсов (тыс. руб.) Актив Привлечение ресурсов (тыс. руб.) Пассив Абсолютная разница (тыс. руб.) Степень покрытия Долгосрочная ликвидность От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет Неликвидные ресурсы В идеале оптимальное значение коэффициента покрытия привлеченных … данным таблиц 2.33, 2.34, 2.35 можно сделать вывод, что коэффициент покрытия привлеченных ресурсов в ОАО «ТрансКредитБанк» стремится к 1. Анализ доходности является важнейшим направлением анализа качества … Все активы классифицируют на работающие и неработающие.

К работающим активам относят активы, размещаемые банком с целью получения … … … С целью проведения анализа структуры портфеля активов по признаку доходности ОАО «ТрансКредитБанк» составим таблицу 2.36: Таблица 2.36 Структура портфеля активов ОАО «ТрансКредитБанк» по признаку доходности Показатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % Работающие активы Неработающие активы Итого активов (валюта баланса) По данным таблицы 2.36 видно, что работающие активы составляют … (8,26% и 5,92%, и 11,62% и 105,92% соответственно), что отрицательно характеризует деятельность ОАО «ТрансКредитБанк»: Таблица 37 Динамика портфеля активов ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009, тыс. руб. 01.01.2010, тыс. руб. Темп прироста, % 01.01.2011, тыс. руб. Темп прироста, % Работающие активы Неработающие активы Очень важным показателем, оценивающим качество управления активами … доходность работающих активов как процентное отношение доходов и работающих активов (таблица 2.38): Таблица 2.38 Динамика доходности активов ОАО «ТрансКредитБанк» Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Доходность чистых активов, % Доходность работающих активов, % Анализ таблицы 2.38 показывает, что доходность чистых активов и … темпами, чем активы.

Это, несомненно, позитивно характеризует управление активами в ОАО «ТрансКредитБанк». С понятием доходности тесно связано понятие риска.

С целью оценки … денежных ресурсов, тем больший объем резерва создает банк. Степень риска оценивается коэффициентом риска, который показывает, какая доля сформированного резерва приходится на 1 рубль работающих активов.

Рассчитаем показатели коэффициента риска работающих активов ОАО «ТрансКредитБанк» за анализируемый период 2008-2010 г.г. и соответствующие результаты представим в следующей таблице 2.39: Таблица 2.39 Расчет коэффициента риска работающих активов ОАО «ТрансКредитБанк» Показатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Объем резерва, тыс. руб. Активы работающие, тыс. руб. Коэффициент риска, % По данным таблицы 2.39 видно увеличение коэффициента риска за … «ТрансКредитБанк» с каждым годом принимает на себя все более высокие … Таблица 2.40 Динамика резервов под возможные потери ОАО «ТрансКредитБанк» Показатели 01.01.2009 01.01.2010 Темпы роста 01.01.2011 Темпы роста Объем резерва, тыс. руб. Активы работающие, тыс. руб. В качестве итогов всего вышеизложенного предоставим рекомендации по увеличению эффективности управления активами и пассивами в ОАО «ТрансКредитБанк»: Сроки, на которые ОАО «ТрансКредитБанк» размещает средства, должны … В управлении кредитным портфелем ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо: … … … … … … ОАО «ТрансКредитБанк» рекомендуется применять методы анализа … для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Также ОАО «ТрансКредитБанк» рекомендуется изменить структуру … получение займов у других банков и т.п. ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо работать над снижением риска операций.

При этом необходимо помнить, что срочные меры, … баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем.

Система управления рисками несбалансированности баланса и … ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение.

В управлении пассивами ОАО «ТрансКредитБанк» можно порекомендовать: … … … ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо проанализировать депозитную базу банка: … … … … … В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности … данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и … … … ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В ОАО «ТРАНСКРЕДИТБАНК» 3.1