КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Хищения государственного, в том числе и военного, имуще­ства являются распространенным видом преступлений в Воору­женных Силах Российской Федерации. Общественная опас­ность хищений заключается в причинении воинской части, Воо­руженным Силам в целом материального ущерба, создании предпосылок нарушения прав военнослужащих в части обеспе­чения их различными видами довольствия по существующим нормам, в ослаблении материальной базы деятельности войск, в создании условий для нравственной деформации как самих расхитителей, так и морально неустойчивых лиц, являющихся вольными или невольными соучастниками антиобщественных деяний.

Особую сложность для расследования представляют хище­ния имущества и денежных средств, совершаемые субъектами особого характера—должностными лицами воинских частей и учреждений—путем их присвоения, растраты или злоупотреб­ления служебным положением. В таких случаях действуют, как правило, группы расхитителей, в состав которых входят должностные лица, как несущие материальную ответствен­ность за сохранность имущества (начальник склада какой-ли­бо службы воинской части, кассир, казначей), так и не отвеча­ющие материально за имущество, но имеющие прямое отноше­ние к его получению, учету, хранению и расходованию (начальник продовольственной, вещевой, финансовой и других служб части, работники бухгалтерий служб, начальник под­собного хозяйства). Кроме того, преступления совершают Должностные лица, в целом отвечающие за организацию сна­бжения воинской части различными видами довольствия, осу­ществляющие контрольные функции (командир части, его за­меститель по вопросам тыла, начальник военного совхоза, ин­спектор-ревизор).

В число соучастников могут входить другие военнослужа­щие, а также гражданские лица, особенно из числа работников организации—поставщиков материальных ценностей (загот­контор, нефтебаз, хлебозаводов).

Должностные лица, совершающие хищения военного иму­щества, как правило, имеют достаточно высокую общеобразо­вательную и профессиональную подготовку, соответствующий опыт работы, связанной с материальным обеспечением войск. Наряду с этим хищения совершают и малоопытные лица, не приобретшие прочных профессиональных навыков, но полу­чившие доступ к ценностям и в силу своих антиобщественных установок реализующие замыслы обогащения за счет государ­ства.

Хищения материальных ценностей преимущественно про­должительны, миогоэпизодны.

Объектами преступных посягательств являются: а) денеж­ные средства; б) вещевое, техническое, квартирно-эксплуатационное, культпросветительское имущество; в) продовольствие и продукция сельскохозяйственного производства (мясо, ово­щи, зерно и т. д.); г) горюче-смазочные материалы (бензин, спирт и т. д.); д) строительные материалы; е) оружие и бое­припасы[7].

Хищения совершаются в различных ситуациях жизни и дея­тельности воинской части: в обычных условиях повседневной боевой учебы, при получении имущества из довольствующих складов или иных источников, во время маршей, учений, при заготовках сельскохозяйственной продукции по разнарядкам правительства.

Местом совершения преступления являются структурные подразделения и службы воинской части, предприятия военной торговли (магазины, столовые, фабрики пошива обмундирова­ния), склады строительных и горюче-смазочных материалов, довольствующие склады и базы военных округов, объединений, военные совхозы.

Способы хищения имущества разнообразны. Установление способа хищения в значительной степени определяет методику расследования преступлений данной категории. На выбор пре­ступником способа хищения влияют объективные и субъек­тивные факторы. К объективным обстоятельствам, влияющим на выбор способа совершения хищения, относятся:

— характер деятельности воинской части, учреждения;

вид службы (финансовая, продовольственная, вещевая

и т. д.);

— предмет и объект посягательства;

— условия функционирования (обычные, учения и т. д.);

— существующая система документооборота, отражающе­го порядок получения, учета, расходования, хранения и списа­ния того или иного вида имущества;

— система контроля за деятельностью должностных и иных лиц службы воинской части.

Выбор способа совершения преступления зависит и от субъ­ективных факторов, к которым относятся должностное поло­жение и полномочия того или иного лица по отношению к имуществу; профессиональные навыки расхитителя, его ква­лификация, опыт, а также личностные качества, в частности мотивационно-потребностная сфера, образование, уровень развития интеллектуальных способностей.

Способы хищений различных видов имущества рассматри­ваются в последующих главах учебника, посвященных вопро­сам методики расследования хищений продовольствия, денеж­ных средств, вещевого имущества, горюче-смазочных мате­риалов.

Вместе с тем, используя метод обобщения эмпирического материала и исходя из уголовно-правовой классификации (присвоение, растрата, злоупотребление служебным положе­нием), можно назвать наиболее типичные способы совершения хищений военного имущества.

1. Невуалируемое похищение подотчетного имущества, без внесения в учетные документы каких-либо изменений. Такой способ используется в расчете на безнаказанность, на надежду в будущем как-то погасить образовавшуюся недостачу или списать ее по различным основаниям. Способ применяется при хищениях, совершаемых путем растраты имущества или злоу­потребления служебным положением.

2. Хищение имущества, излишки которого создаются зара­нее либо после совершения преступления путем внесения ко­личественных и качественных изменений в документы учета.

Каковы пути создания излишков имущества? Типичными из них являются следующие: а) неоприходование или недооприходование в части поступающего имущества; б) незакон­ное его списание как якобы израсходованного полностью или частично по плану довольствия личного состава; в) незаконное списание имущества под предлогом порчи (утраты) в результате непредвиденных обстоятельств (пожара, затопления по­мещения склада водой, кражи посторонними лицами); г) спи­сание имущества по максимальным нормам естественной убыли при хранении на складе; д) списание продукции по несоответствующим раскладке продуктов нормам расхода (например, при приготовлении пищи в столовой).

3. Хищение стороннего имущества, совершенного должно­стными лицами, которые не имеют прямого отношения к его учету, хранению и расходованию (например, инспектором-ре­визором вышестоящей службы тыла, получающим по похи­щенному в архиве чековому требованию продукты на продо­вольственном складе воинской части).

Материальные следы хищений при понимании их в широ­ком смысле слова сохраняются прежде всего в бухгалтерских документах учета, формы которых предусмотрены действую­щим нормативным документом[8]. Поэтому вопрос об определе­нии круга документов, подлежащих выемке, и о последующем исследовании путем документальной ревизии и различных экспертиз (бухгалтерской, криминалистических) приобретает по рассматриваемой категории уголовных дел первостепенное значение.

Материальными следами хищений является также само по­хищенное имущество, обнаруженное у расхитителя при обыске. К следам, имеющим криминалистическое значение, относятся также сведения об образе жизни расхитителя.

Обстоятельства, подлежащие выяснению и исследованию,определяются в соответствии со ст. 68 УПК. РСФСР, а также с учетом норм уголовного законодательства, предусматриваю­щих ответственность за хищение государственного и общест­венного имущества.

К обстоятельствам, подлежащим выяснению и исследова­нию, относятся следующие:

1) имело ли место событие хищения;

2) предмет и объект хищения, размер похищенного;

3) каковы способы совершения хищения и его сокрытия;

4) где совершено хищение, его продолжительность;

5) где находится похищенное имущество;

6) каковы места реализации похищенного имущества (ры­нок сбыта);

7) кто совершил хищение, состав преступной группы; роль каждого из расхитителей в совершенном преступлении;

8) цели и мотивы преступления;

9) обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответствен­ность обвиняемого;

10) причины и условия, способствовавшие совершению преступления.

§ 2. ТИПИЧНЫЕ СИТУАЦИИ И ВЕРСИИ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ. ПОСЛЕДУЮЩИЙ ЭТАП СЛЕДСТВИЯ

В начальном периоде работы по уголовному делу данной категории могут складываться различные ситуации, практиче­ски значимая типизация которых осуществляется по характеру источника информации и степени осведомленности подозревае­мого относительно обстоятельств, связанных с расследованием преступления.

Наиболее распространенной, в особенности при хищениях денежных средств, является ситуация, при которой первичная информация о признаках преступления содержится в материа­лах документальной ревизии деятельности той или иной службы тыла воинской части, плановых и внезапных проверок, проводимых командованием и внутренними проверочными ко­миссиями в соответствии с Уставом внутренней службы Воору­женных Сил РФ и подзаконными нормативно-правовыми актами.

Такая обстановка для следователя в некоторой степени является благоприятной, так как в его распоряжении находят­ся официальные письменные документы со сведениями о фак­тах, содержащих признаки преступления, и о лицах, причаст­ных к хищениям имущества. Наряду с этим осведомленность подозреваемого о характере происходящих событий создает предпосылки (правда не всегда реализуемые) для принятия с его стороны мер по сокрытию следов преступления путем уничтожения или подделки документов, запрятывания имуще­ства и ценностей, воздействия на свидетелей с целью формирования либо изменения их показаний в пользу расхитителя. Со­держание действий следователя и очередность их проведения на начальном этапе в рассматриваемой ситуации обусловлены обстановкой и могут быть представлены в виде криминалисти­ческого алгоритма, включающего следующие элементы:

1) изучение акта документальной ревизии с целью провер­ки достоверности выводов ревизора;

2) допрос ревизора или лица, осуществляющего проверку, по вопросам методики проведения ревизии или проверки;

3) допрос материально ответственных лиц, их сослуживцев;

4) выемка и осмотр бухгалтерских и иных документов;

5) производство обысков в квартирах и в служебных поме­щениях подозреваемых;

6) наложение ареста на почтово-телеграфную корреспон­денцию подозреваемых, прослушивание и звукозапись теле­фонных переговоров подозреваемого;

7) осмотр складских помещений.

Другая типичная ситуация начального периода расследо­вания хищений государственного имущества характеризуется тем, что в прокуратуру поступает недокументированная и не­проверенная информация о готовящемся или уже совершенном преступлении.

Информация такого плана может быть доведена до сведе­ния прокурорско-следственных работников как в письменном виде, так и устно сослуживцами должностного лица, гражда­нами, сотрудниками органов внутренних дел.

Как правило, расхитители не знают о готовящихся в отно­шении их проверочных и следственных действиях и поэтому на первый план перед следователем выдвигается задача эф­фективного использования факторов внезапности и активности с целью создания информативной и доказательственной базы расследования. Особое значение имеет принятие решений о времени возбуждения уголовного дела и при возбуждении та­кового—о содержании и характере действий следователя (или прокурорско-следственной группы) на начальном этапе ра­боты.

Прокурорско-следственная практика свидетельствует о том, что высокая результативность при решении задач уголовного судопроизводства на первой стадии расследования достигается в случае своевременной реализации тактической операции, направленной на создание условии для последующей целена­правленной, предметной деятельности следователя. Провероч­ные мероприятия, предшествующие операции, если в таковых имеется необходимость, проводятся скрытно от подозреваемых, в течение непродолжительного времени (от нескольких часов до 1 — 2 суток) и с целью получения подтверждения сведении относительно преступного характера деяний проверяемого ли­ца. В рамках проверки в зависимости от содержания исходной информации проводятся опросы свидетелей, заявителей, изуче­ние конкретных документов бухгалтерского учета, отражающих «движение» имущества по известному факту, эпизоду, проведение отдельных сверок между различными службами воинской части или между службой части и бухгалтерией до­вольствующего органа. Например, сопоставление учетных дан­ных строевого отдела воинской части («суточной ведомости», приказа о перемещениях личного состава в интересующий следователя день или период времени) и сведений, содержа­щихся в учетных документах бухгалтерии продовольственной службы (книги учета движения питающихся, форма № 42), позволяет в ряде случаев устанавливать документальные приз­наки хищений продовольствия путем зачисления на довольст­вие на определенное время фактически не существующих военнослужащих или даже их команд («мертвых душ») и последующего изъятия продуктов из склада для себя или для других лиц.

При получении достаточных оснований прокурор или следо­ватель возбуждает уголовное дело и немедленно реализует тактическую операцию алгоритмизированного типа, содержа­нием которой являются следующие следственные и иные дей­ствия:

1) обыски по месту жительства и работы подозреваемых;

2) выемка отчетных и учетных документов той службы во­инской части, где работает подозреваемый, а также иных служб и отделов, деятельность которых связана с обеспечением имуществом, явившимся объектом посягательства;

3) выемка бухгалтерских документов довольствующей организации в части касающейся обеспечения имуществом конкретной воинской части;

4) осмотр помещений и объектов службы, склада;

5) назначение документальной ревизии деятельности служ­бы и склада воинской части;

6) наложение ареста на почтово-телеграфную корреспон­денцию лиц, подозреваемых в хищениях имущества;

7) допросы свидетелей из числа должностных лиц воинской части, работников бухгалтерии, военнослужащих, принимав­ших участие в работах с имуществом;

8) принятие решения о прослушивании и звукозаписи те­лефонных переговоров, ведущихся подозреваемым;

9) при определенных условиях, например в момент реали­зации похищенного имущества, может проводиться задержа­ние «с поличным».

В любом случае, независимо от ситуации, складывающейся "а начальном этапе работы по уголовному делу, следователь обязан выполнить ряд действий подготовительного и органи­зационного характера, реализация которых позволит осущест­вить расследование преступления наиболее оптимально, на надлежащей профессиональной основе, создать наряду с дру­гими факторами тактическое преимущество следователя перед подозреваемым, повысить уровень информированности следователя по основным вопросам в той области материального снабжения, в которой совершено хищение и где предстоит сложная работа по собиранию доказательств.

Задачи, решаемые при этом, позволяют получить полное представление: а) о характере деятельности, структуре и штате воинской части и интересующих следствие службы, подразделения; б) о системе учета и отчетности, документообороте, отражающем порядок получения, хранения, расходования иму­щества; в) о фактически существующем порядке получения, хранения и расходования имущества; г) об источниках полу­чения имущества, снабженческо-сбытовых связях с другими, в том числе сторонними организациями; д) об обязанностях должностных лиц по обеспечению воинской части тем или иным видом имущества.

Указанные задачи решаются путем изучения нормативно-правовых и подзаконных актов (уставов, положений, руко­водств), регламентирующих вопросы учета и расходования имущества, устанавливающих обязанности должностных лиц. Целесообразно ознакомиться с содержанием учебной и мето­дической литературы по тематике исследования, например, учебниками и учебными пособиями, подготовленными автора­ми из военной академии тыла и транспорта Вооруженных Сил РФ, главных и центральных управлений Министерства оборо­ны РФ, занимающихся вопросами обеспечения войск различ­ными видами имущества.

Существенную роль играют консультации соответствующих специалистов, формы участия которых при выяснении обстоя­тельств преступления целесообразно впоследствии расширить:

привлекать их к работе по выемке и осмотру документов, а также проведению допросов обвиняемого. И, наконец, не сле­дует забывать о собственно криминалистических рекомендаци­ях относительно методик расследования различных видов хищений имущества, содержащихся в учебно-методических пособиях и статьях, опубликованных в специализированных сборниках Генеральной прокуратуры РФ, а также в алгоритмизированных программах в виде деловых игр либо в виде информационных справочных систем.

По уголовным делам о хищениях государственного имуще­ства в случае установления факта его недостачи обязательной проверке подлежат следующие версии о причинах ее образо­вания:

а) недостача имущества явилась результатом хищения, совершенного должностным лицом путем его присвоения, ра­страты либо злоупотребления служебным положением;

б) недостача имущества образовалась в результате ненад­лежащего выполнения должностным лицом возложенных на него обязанностей по учету, хранению, использованию имуще­ства (халатности);

в) выводы о недостаче имущества явились следствием бух­галтерской или арифметической (счетной) ошибки, допущен­ной ревизором или лицом, проверявшим деятельность той или иной службы;

г) причиной образования недостачи явились умышленные действия постороннего лица, совершившего кражу имущества.

Версии частного характера формируются на основе данных криминалистической характеристики преступления и особен­ностей конкретного уголовного дела.

Таким образом, следственная работа на начальном этапе расследования планируется в зависимости от складывающейся обстановки, с учетом типичных версий, при соблюдении требо­ваний, предъявляемых к подготовительной стадии, и предпо­лагает активную творческую деятельность, что вместе с тем не исключает использование типизированных программ дей­ствий, рекомендуемых к реализации во всех ситуациях.

§ 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ВОЕННОГО ИМУЩЕСТВА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧ НА НАЧАЛЬНОМ И ПОСЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПАХ РАБОТЫ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ

Последовательность проведения следственных действий и само их содержание зависят от ситуации, складывающейся на различных этапах следствия. Вместе с тем ряд действий сле­дователя, направленных на решение какой-либо одной такти­ческой задачи, являются типичными, общими и выполняются во всех ситуациях расследования.

Представляется, что выяснение обстоятельств, подлежащих исследованию по рассматриваемой категории преступлений, целесообразно осуществлять, базируясь на основных положе­ниях теории планирования и принятия следователем тактиче­ских решении, то есть подготавливая и реализуя тактические операции (комбинации, программы) алгоритмизированного типа, направленные на достижение конкретных задач рассле­дования в рамках единого тактического замысла.

Так, к программам (криминалистическим алгоритмам), ре­комендуемым к реализации во всех ситуациях расследования, в зависимости от степени решенности задач относятся следую­щие:

1) обеспечение полного изъятия, сохранности и криминали­стическое исследование бухгалтерских учетных документов, содержащих признаки материальной и интеллектуальной под­делок («документы»);

2) установление фактических размеров хищения и спосо­бов их совершения при исследовании бухгалтерских докумен­тов в рамках документальной ревизии деятельности той или иной службы либо склада воинской части («ревизия»);

3) установление мест хранения и рынка сбыта похищенного имущества («розыск»);

4) возмещение причиненного государству ущерба и обеспе­чение возможной конфискации имущества («возмещение ущер­ба»);

5) изобличение должностного или иного лица воинской части в совершении хищения государственного имущества («изобличение»).

Практическое выполнение названных программ обусловле­но особенностями конкретного уголовного дела и осуществля­ется исходя из оценки следственной ситуации на протяжении всего процесса расследования или на одном из его этапов. Так, программу «документы» в любой обстановке следует реализо­вать в рамках неотложных мероприятий, обеспечивающих ин­формационную и доказательственную базу расследования пре­ступления.

По отношению к алгоритмам действий следователя, подле­жащих выполнению в одной из двух типичных ситуации, рас­сматриваемые программы не просто выступают как часть и целое, а носят организующее начало, определяют целостное направление расследования.