Хищения государственного, в том числе и военного, имущества являются распространенным видом преступлений в Вооруженных Силах Российской Федерации. Общественная опасность хищений заключается в причинении воинской части, Вооруженным Силам в целом материального ущерба, создании предпосылок нарушения прав военнослужащих в части обеспечения их различными видами довольствия по существующим нормам, в ослаблении материальной базы деятельности войск, в создании условий для нравственной деформации как самих расхитителей, так и морально неустойчивых лиц, являющихся вольными или невольными соучастниками антиобщественных деяний.
Особую сложность для расследования представляют хищения имущества и денежных средств, совершаемые субъектами особого характера—должностными лицами воинских частей и учреждений—путем их присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением. В таких случаях действуют, как правило, группы расхитителей, в состав которых входят должностные лица, как несущие материальную ответственность за сохранность имущества (начальник склада какой-либо службы воинской части, кассир, казначей), так и не отвечающие материально за имущество, но имеющие прямое отношение к его получению, учету, хранению и расходованию (начальник продовольственной, вещевой, финансовой и других служб части, работники бухгалтерий служб, начальник подсобного хозяйства). Кроме того, преступления совершают Должностные лица, в целом отвечающие за организацию снабжения воинской части различными видами довольствия, осуществляющие контрольные функции (командир части, его заместитель по вопросам тыла, начальник военного совхоза, инспектор-ревизор).
В число соучастников могут входить другие военнослужащие, а также гражданские лица, особенно из числа работников организации—поставщиков материальных ценностей (заготконтор, нефтебаз, хлебозаводов).
Должностные лица, совершающие хищения военного имущества, как правило, имеют достаточно высокую общеобразовательную и профессиональную подготовку, соответствующий опыт работы, связанной с материальным обеспечением войск. Наряду с этим хищения совершают и малоопытные лица, не приобретшие прочных профессиональных навыков, но получившие доступ к ценностям и в силу своих антиобщественных установок реализующие замыслы обогащения за счет государства.
Хищения материальных ценностей преимущественно продолжительны, миогоэпизодны.
Объектами преступных посягательств являются: а) денежные средства; б) вещевое, техническое, квартирно-эксплуатационное, культпросветительское имущество; в) продовольствие и продукция сельскохозяйственного производства (мясо, овощи, зерно и т. д.); г) горюче-смазочные материалы (бензин, спирт и т. д.); д) строительные материалы; е) оружие и боеприпасы[7].
Хищения совершаются в различных ситуациях жизни и деятельности воинской части: в обычных условиях повседневной боевой учебы, при получении имущества из довольствующих складов или иных источников, во время маршей, учений, при заготовках сельскохозяйственной продукции по разнарядкам правительства.
Местом совершения преступления являются структурные подразделения и службы воинской части, предприятия военной торговли (магазины, столовые, фабрики пошива обмундирования), склады строительных и горюче-смазочных материалов, довольствующие склады и базы военных округов, объединений, военные совхозы.
Способы хищения имущества разнообразны. Установление способа хищения в значительной степени определяет методику расследования преступлений данной категории. На выбор преступником способа хищения влияют объективные и субъективные факторы. К объективным обстоятельствам, влияющим на выбор способа совершения хищения, относятся:
— характер деятельности воинской части, учреждения;
вид службы (финансовая, продовольственная, вещевая
и т. д.);
— предмет и объект посягательства;
— условия функционирования (обычные, учения и т. д.);
— существующая система документооборота, отражающего порядок получения, учета, расходования, хранения и списания того или иного вида имущества;
— система контроля за деятельностью должностных и иных лиц службы воинской части.
Выбор способа совершения преступления зависит и от субъективных факторов, к которым относятся должностное положение и полномочия того или иного лица по отношению к имуществу; профессиональные навыки расхитителя, его квалификация, опыт, а также личностные качества, в частности мотивационно-потребностная сфера, образование, уровень развития интеллектуальных способностей.
Способы хищений различных видов имущества рассматриваются в последующих главах учебника, посвященных вопросам методики расследования хищений продовольствия, денежных средств, вещевого имущества, горюче-смазочных материалов.
Вместе с тем, используя метод обобщения эмпирического материала и исходя из уголовно-правовой классификации (присвоение, растрата, злоупотребление служебным положением), можно назвать наиболее типичные способы совершения хищений военного имущества.
1. Невуалируемое похищение подотчетного имущества, без внесения в учетные документы каких-либо изменений. Такой способ используется в расчете на безнаказанность, на надежду в будущем как-то погасить образовавшуюся недостачу или списать ее по различным основаниям. Способ применяется при хищениях, совершаемых путем растраты имущества или злоупотребления служебным положением.
2. Хищение имущества, излишки которого создаются заранее либо после совершения преступления путем внесения количественных и качественных изменений в документы учета.
Каковы пути создания излишков имущества? Типичными из них являются следующие: а) неоприходование или недооприходование в части поступающего имущества; б) незаконное его списание как якобы израсходованного полностью или частично по плану довольствия личного состава; в) незаконное списание имущества под предлогом порчи (утраты) в результате непредвиденных обстоятельств (пожара, затопления помещения склада водой, кражи посторонними лицами); г) списание имущества по максимальным нормам естественной убыли при хранении на складе; д) списание продукции по несоответствующим раскладке продуктов нормам расхода (например, при приготовлении пищи в столовой).
3. Хищение стороннего имущества, совершенного должностными лицами, которые не имеют прямого отношения к его учету, хранению и расходованию (например, инспектором-ревизором вышестоящей службы тыла, получающим по похищенному в архиве чековому требованию продукты на продовольственном складе воинской части).
Материальные следы хищений при понимании их в широком смысле слова сохраняются прежде всего в бухгалтерских документах учета, формы которых предусмотрены действующим нормативным документом[8]. Поэтому вопрос об определении круга документов, подлежащих выемке, и о последующем исследовании путем документальной ревизии и различных экспертиз (бухгалтерской, криминалистических) приобретает по рассматриваемой категории уголовных дел первостепенное значение.
Материальными следами хищений является также само похищенное имущество, обнаруженное у расхитителя при обыске. К следам, имеющим криминалистическое значение, относятся также сведения об образе жизни расхитителя.
Обстоятельства, подлежащие выяснению и исследованию,определяются в соответствии со ст. 68 УПК. РСФСР, а также с учетом норм уголовного законодательства, предусматривающих ответственность за хищение государственного и общественного имущества.
К обстоятельствам, подлежащим выяснению и исследованию, относятся следующие:
1) имело ли место событие хищения;
2) предмет и объект хищения, размер похищенного;
3) каковы способы совершения хищения и его сокрытия;
4) где совершено хищение, его продолжительность;
5) где находится похищенное имущество;
6) каковы места реализации похищенного имущества (рынок сбыта);
7) кто совершил хищение, состав преступной группы; роль каждого из расхитителей в совершенном преступлении;
8) цели и мотивы преступления;
9) обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность обвиняемого;
10) причины и условия, способствовавшие совершению преступления.
§ 2. ТИПИЧНЫЕ СИТУАЦИИ И ВЕРСИИ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ. ПОСЛЕДУЮЩИЙ ЭТАП СЛЕДСТВИЯ
В начальном периоде работы по уголовному делу данной категории могут складываться различные ситуации, практически значимая типизация которых осуществляется по характеру источника информации и степени осведомленности подозреваемого относительно обстоятельств, связанных с расследованием преступления.
Наиболее распространенной, в особенности при хищениях денежных средств, является ситуация, при которой первичная информация о признаках преступления содержится в материалах документальной ревизии деятельности той или иной службы тыла воинской части, плановых и внезапных проверок, проводимых командованием и внутренними проверочными комиссиями в соответствии с Уставом внутренней службы Вооруженных Сил РФ и подзаконными нормативно-правовыми актами.
Такая обстановка для следователя в некоторой степени является благоприятной, так как в его распоряжении находятся официальные письменные документы со сведениями о фактах, содержащих признаки преступления, и о лицах, причастных к хищениям имущества. Наряду с этим осведомленность подозреваемого о характере происходящих событий создает предпосылки (правда не всегда реализуемые) для принятия с его стороны мер по сокрытию следов преступления путем уничтожения или подделки документов, запрятывания имущества и ценностей, воздействия на свидетелей с целью формирования либо изменения их показаний в пользу расхитителя. Содержание действий следователя и очередность их проведения на начальном этапе в рассматриваемой ситуации обусловлены обстановкой и могут быть представлены в виде криминалистического алгоритма, включающего следующие элементы:
1) изучение акта документальной ревизии с целью проверки достоверности выводов ревизора;
2) допрос ревизора или лица, осуществляющего проверку, по вопросам методики проведения ревизии или проверки;
3) допрос материально ответственных лиц, их сослуживцев;
4) выемка и осмотр бухгалтерских и иных документов;
5) производство обысков в квартирах и в служебных помещениях подозреваемых;
6) наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию подозреваемых, прослушивание и звукозапись телефонных переговоров подозреваемого;
7) осмотр складских помещений.
Другая типичная ситуация начального периода расследования хищений государственного имущества характеризуется тем, что в прокуратуру поступает недокументированная и непроверенная информация о готовящемся или уже совершенном преступлении.
Информация такого плана может быть доведена до сведения прокурорско-следственных работников как в письменном виде, так и устно сослуживцами должностного лица, гражданами, сотрудниками органов внутренних дел.
Как правило, расхитители не знают о готовящихся в отношении их проверочных и следственных действиях и поэтому на первый план перед следователем выдвигается задача эффективного использования факторов внезапности и активности с целью создания информативной и доказательственной базы расследования. Особое значение имеет принятие решений о времени возбуждения уголовного дела и при возбуждении такового—о содержании и характере действий следователя (или прокурорско-следственной группы) на начальном этапе работы.
Прокурорско-следственная практика свидетельствует о том, что высокая результативность при решении задач уголовного судопроизводства на первой стадии расследования достигается в случае своевременной реализации тактической операции, направленной на создание условии для последующей целенаправленной, предметной деятельности следователя. Проверочные мероприятия, предшествующие операции, если в таковых имеется необходимость, проводятся скрытно от подозреваемых, в течение непродолжительного времени (от нескольких часов до 1 — 2 суток) и с целью получения подтверждения сведении относительно преступного характера деяний проверяемого лица. В рамках проверки в зависимости от содержания исходной информации проводятся опросы свидетелей, заявителей, изучение конкретных документов бухгалтерского учета, отражающих «движение» имущества по известному факту, эпизоду, проведение отдельных сверок между различными службами воинской части или между службой части и бухгалтерией довольствующего органа. Например, сопоставление учетных данных строевого отдела воинской части («суточной ведомости», приказа о перемещениях личного состава в интересующий следователя день или период времени) и сведений, содержащихся в учетных документах бухгалтерии продовольственной службы (книги учета движения питающихся, форма № 42), позволяет в ряде случаев устанавливать документальные признаки хищений продовольствия путем зачисления на довольствие на определенное время фактически не существующих военнослужащих или даже их команд («мертвых душ») и последующего изъятия продуктов из склада для себя или для других лиц.
При получении достаточных оснований прокурор или следователь возбуждает уголовное дело и немедленно реализует тактическую операцию алгоритмизированного типа, содержанием которой являются следующие следственные и иные действия:
1) обыски по месту жительства и работы подозреваемых;
2) выемка отчетных и учетных документов той службы воинской части, где работает подозреваемый, а также иных служб и отделов, деятельность которых связана с обеспечением имуществом, явившимся объектом посягательства;
3) выемка бухгалтерских документов довольствующей организации в части касающейся обеспечения имуществом конкретной воинской части;
4) осмотр помещений и объектов службы, склада;
5) назначение документальной ревизии деятельности службы и склада воинской части;
6) наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию лиц, подозреваемых в хищениях имущества;
7) допросы свидетелей из числа должностных лиц воинской части, работников бухгалтерии, военнослужащих, принимавших участие в работах с имуществом;
8) принятие решения о прослушивании и звукозаписи телефонных переговоров, ведущихся подозреваемым;
9) при определенных условиях, например в момент реализации похищенного имущества, может проводиться задержание «с поличным».
В любом случае, независимо от ситуации, складывающейся "а начальном этапе работы по уголовному делу, следователь обязан выполнить ряд действий подготовительного и организационного характера, реализация которых позволит осуществить расследование преступления наиболее оптимально, на надлежащей профессиональной основе, создать наряду с другими факторами тактическое преимущество следователя перед подозреваемым, повысить уровень информированности следователя по основным вопросам в той области материального снабжения, в которой совершено хищение и где предстоит сложная работа по собиранию доказательств.
Задачи, решаемые при этом, позволяют получить полное представление: а) о характере деятельности, структуре и штате воинской части и интересующих следствие службы, подразделения; б) о системе учета и отчетности, документообороте, отражающем порядок получения, хранения, расходования имущества; в) о фактически существующем порядке получения, хранения и расходования имущества; г) об источниках получения имущества, снабженческо-сбытовых связях с другими, в том числе сторонними организациями; д) об обязанностях должностных лиц по обеспечению воинской части тем или иным видом имущества.
Указанные задачи решаются путем изучения нормативно-правовых и подзаконных актов (уставов, положений, руководств), регламентирующих вопросы учета и расходования имущества, устанавливающих обязанности должностных лиц. Целесообразно ознакомиться с содержанием учебной и методической литературы по тематике исследования, например, учебниками и учебными пособиями, подготовленными авторами из военной академии тыла и транспорта Вооруженных Сил РФ, главных и центральных управлений Министерства обороны РФ, занимающихся вопросами обеспечения войск различными видами имущества.
Существенную роль играют консультации соответствующих специалистов, формы участия которых при выяснении обстоятельств преступления целесообразно впоследствии расширить:
привлекать их к работе по выемке и осмотру документов, а также проведению допросов обвиняемого. И, наконец, не следует забывать о собственно криминалистических рекомендациях относительно методик расследования различных видов хищений имущества, содержащихся в учебно-методических пособиях и статьях, опубликованных в специализированных сборниках Генеральной прокуратуры РФ, а также в алгоритмизированных программах в виде деловых игр либо в виде информационных справочных систем.
По уголовным делам о хищениях государственного имущества в случае установления факта его недостачи обязательной проверке подлежат следующие версии о причинах ее образования:
а) недостача имущества явилась результатом хищения, совершенного должностным лицом путем его присвоения, растраты либо злоупотребления служебным положением;
б) недостача имущества образовалась в результате ненадлежащего выполнения должностным лицом возложенных на него обязанностей по учету, хранению, использованию имущества (халатности);
в) выводы о недостаче имущества явились следствием бухгалтерской или арифметической (счетной) ошибки, допущенной ревизором или лицом, проверявшим деятельность той или иной службы;
г) причиной образования недостачи явились умышленные действия постороннего лица, совершившего кражу имущества.
Версии частного характера формируются на основе данных криминалистической характеристики преступления и особенностей конкретного уголовного дела.
Таким образом, следственная работа на начальном этапе расследования планируется в зависимости от складывающейся обстановки, с учетом типичных версий, при соблюдении требований, предъявляемых к подготовительной стадии, и предполагает активную творческую деятельность, что вместе с тем не исключает использование типизированных программ действий, рекомендуемых к реализации во всех ситуациях.
§ 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ВОЕННОГО ИМУЩЕСТВА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧ НА НАЧАЛЬНОМ И ПОСЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПАХ РАБОТЫ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ
Последовательность проведения следственных действий и само их содержание зависят от ситуации, складывающейся на различных этапах следствия. Вместе с тем ряд действий следователя, направленных на решение какой-либо одной тактической задачи, являются типичными, общими и выполняются во всех ситуациях расследования.
Представляется, что выяснение обстоятельств, подлежащих исследованию по рассматриваемой категории преступлений, целесообразно осуществлять, базируясь на основных положениях теории планирования и принятия следователем тактических решении, то есть подготавливая и реализуя тактические операции (комбинации, программы) алгоритмизированного типа, направленные на достижение конкретных задач расследования в рамках единого тактического замысла.
Так, к программам (криминалистическим алгоритмам), рекомендуемым к реализации во всех ситуациях расследования, в зависимости от степени решенности задач относятся следующие:
1) обеспечение полного изъятия, сохранности и криминалистическое исследование бухгалтерских учетных документов, содержащих признаки материальной и интеллектуальной подделок («документы»);
2) установление фактических размеров хищения и способов их совершения при исследовании бухгалтерских документов в рамках документальной ревизии деятельности той или иной службы либо склада воинской части («ревизия»);
3) установление мест хранения и рынка сбыта похищенного имущества («розыск»);
4) возмещение причиненного государству ущерба и обеспечение возможной конфискации имущества («возмещение ущерба»);
5) изобличение должностного или иного лица воинской части в совершении хищения государственного имущества («изобличение»).
Практическое выполнение названных программ обусловлено особенностями конкретного уголовного дела и осуществляется исходя из оценки следственной ситуации на протяжении всего процесса расследования или на одном из его этапов. Так, программу «документы» в любой обстановке следует реализовать в рамках неотложных мероприятий, обеспечивающих информационную и доказательственную базу расследования преступления.
По отношению к алгоритмам действий следователя, подлежащих выполнению в одной из двух типичных ситуации, рассматриваемые программы не просто выступают как часть и целое, а носят организующее начало, определяют целостное направление расследования.