При изобличении должностного лица в совершении хищения тактическая задача решается с целью побуждения подозреваемого к даче объективных показаний относительно обстоятельств хищений того или иного вида военного имущества; по своей сути она представляет собой «...активную деятельность следователя, направленную на выявление и процессуальную фиксацию связей субъекта с объектами, процессами, убедительно свидетельствующих о причастности должностного лица к механизму, к результату совершенного преступления»[11].
В целом вся деятельность следователя сводится к изобличению определенного должностного лица в совершении противоправных деяний, что нельзя отождествлять с обвинительным ее уклоном. Одновременно рассматриваются вопросы, непосредственно связанные с изучением личности обвиняемого, его образа жизни, характера криминальных связей, поведения, намерений во время расследования. Предполагаются и действия, предусматривающие прямой контакт, общение с обвиняемым.
Содержание деятельности следователя включает следующие направления реализации намеченной задачи: 1) формирование представления о личности подозреваемого и его образе жизни и 2) проведение следственных действий с участием подозреваемого (обвиняемого).
1. Формирование представления о личности подозреваемого, о характере его связей с другими лицами предполагает выполнение следователем комплекса действий, направленных, во-первых, на собирание данных, характеризующих деловые и личностные качества должностного лица. Для этого потребуются и изучаются личные дела офицеров, прапорщиков, служебные характеристики, проводятся целенаправленные допросы сослуживцев, начальников, родственников, знакомых, соседей подозреваемого; кроме того, личность подозреваемого, его жизненная позиция, нравственные ценности изучаются в процессе проведения следственных действий с его участием. При необходимости назначаются и проводятся судебные психологическая и психиатрическая экспертизы. Целесообразно выявить и установить связи подозреваемого, сам факт наличия которых дает основания предполагать его возможную причастность к противоправным деяниям (связи со спекулянтами, лицами из организаций, предприятий, использующих материальные ресурсы различного характера: откормочных хозяйств, строительных и иных кооперативов и т. д.).
Во-вторых, принимаются меры к выяснению образа жизни подозреваемого, источников его материального благополучия. Одно из основных направлений реализации этой задачи заключается в сопоставлении доходов и расходов должностного лица и членов его семьи. Изучение доходной части бюджета семьи подозреваемого предполагает получение ответов на ряд вопросов, касающихся возможных источников пополнения этих доходов. При этом путем запросов в адрес воинской части, предприятия и получения ответов на них устанавливается размер оклада денежного содержания должностного лица, заработной платы членов семьи по основному месту работы и по совместительству.
О ряде доходов можно получить информацию в местной инспекции Государственной налоговой службы по месту жительства подозреваемого, где находятся декларации, представленные гражданами в соответствии с Законом РФ о подоходном налоге с физических лиц (1991). Так, заявляются декларации о доходах, полученных от занятий индивидуальной трудовой деятельностью в некоторых ее сферах, от работы в составе трудового коллектива, от сдачи внаем строения, квартиры, гаража, автомобиля, в аренду—имущества, от доходов в виде процентов и выигрышей по вкладам в учреждениях кооперативных, коммерческих и акционерных банков, а также о доходах, полученных гражданами от работы в составе крестьянского хозяйства, о полученных суммах авторского вознаграждения, о доходах, полученных за границей
или из-за границы.
Кроме того, доходная часть бюджета семьи может пополняться за счет поступления средств по наследству, платежей по акциям предприятий, акционерных обществ, инвестиционных фондов в результате предпринимательской деятельности, реализации сельхозпродукции, полученной на земельном участке (приусадебном, дачном, садовом, арендном...), при продаже вещей и т. д.
Исследование расходной части семейного бюджета должностного лица, подозреваемого в хищениях, включает выяснение следующих вопросов: размер расходов на питание, одежду, приобретение ценных вещей, выплат в связи с предпринимательской деятельностью, за коммунальные услуги, страховых сумм, взносов, налогов, за обучение детей (на курсах усовершенствования знаний, репетиторство и т. п.), расходы, связанные с посещением учреждений культуры, предприятий питания, с организацией различных мероприятий, торжеств дома и по месту службы, со строительством, реконструкцией и ремонтом дачи, гаража, квартиры, с поездками по туристическим путевкам, в санатории, дома отдыха, с оказанием материальной помощи родственникам, знакомым.
Необходимо выяснение фактов передачи денежных средств, ценностей, вещей другим лицам для хранения.
Решение данной задачи производится путем допросов свидетелей, перечисленных выше, а также работников дирекций эксплуатации зданий, ремонтных организаций; путем производства обысков, выемок, истребования необходимых данных из государственных, общественных и иных учреждений, осмотров помещений, документов и вещественных доказательств, а также посредством получения сведений из органов внутренних Дел и безопасности, учреждений Сбербанка Российской Федерации, коммерческих банков, иных организаций.
2. Проведение следственных действии с участием подозреваемого (обвиняемого) по делам о хищениях государственного имущества в воинских частях следователь осуществляет, как правило, в условиях конфликтной ситуации, характеризующейся стремлением одной стороны выяснить истинные обстоятельства хищения и противоборством этому с другой стороны. Формы этого противодействия различны и свое внешнее выражений находят в отказе от дачи показаний либо в даче заведомо ложных показаний.
Анализ прокурорско-следственной практики свидетельствует о том, что правдивую информацию от подозреваемых относительно тех или иных обстоятельств хищения практически во всех случаях следователь получает, если располагает документально подтвержденными данными о незаконных операциях имуществом.
С участием обвиняемого рекомендуется проводить следующие действия:
1) Привлечение подозреваемого (обвиняемого) к проведению документальной ревизии деятельности той или иной службы, осмотра документов, содержащих интеллектуальный или материальный подлог.
В ходе ревизии или осмотра обвиняемый дает пояснения по поводу документов, фактические данные в которых вызывают сомнения в законности той или иной операции. Вследствие этого следователь получает возможность оптимизировать работу делать ее более эффективной: заблаговременно исключить не нужную проверку установленных фактов, исключить часть эпизодов из числа обстоятельств, подлежащих доказыванию
2) Допрос обвиняемого. Допрос осуществляется с использованием тактических приемов эмоционального воздействия (с учетом данных, полученных в результате выполнения работы, направленной на формирование представления о личности подозреваемого) для установления надлежащего психологического контакта, а также с использованием имеющихся в материалах уголовного дела доказательств.
Существенное значение имеет подготовка следователя к допросу. Она предполагает прежде всего изучение следователем нормативно-правовых и подзаконных актов (положений, руководств, инструкций и т. д.), регламентирующих деятельность должностных лиц той службы воинской части, в которой совершено хищение имущества, а также устанавливающих порядок получения, учета, расходования и списания имущества.
Реальную помощь в решении этой задачи следователю могут оказать криминалистические рекомендации по методике расследования хищений различного имущества, изданные в форме методических пособий, а равно привлечение специалиста в области бухгалтерского учета конкретной службы воинской части. Действующее уголовно-процессуальное законодательство прямо не предусматривает возможности привлечения специалиста к участию в допросе обвиняемого, однако такая форма участия специалиста не противоречит закону; вместе с тем практика расследования преступлений рассматриваемого вида вызывает необходимость в такой форме участия специалистов в деле. Это вызывается тем, то по поводу предъявленных в ходе допроса документов учета обвиняемый дает свои показания и следователю подчас трудно самостоятельно привести обоснованные контраргументы тем доводам, которые обвиняемый приводит в свою защиту с целью ввести следователя в заблуждение.
На этапе подготовки к допросу целесообразно продумать, как использовать в ходе его данные, полученные при формировании представления о личности подозреваемого и образе его жизни.
Допрос подозреваемого следует начинать с предложения рассказать об обстоятельствах назначения на должность, прохождении службы в качестве должностного лица, общеобразовательной и специальной подготовке, о знании им функциональных обязанностей, порядке выполнения тех или иных операций, установленном нормативными документами; проверяется и знание этих документов.
Если уголовному делу предшествовала документальная ревизия, то подозреваемому предлагается дать показания относительно обстоятельств ее проведения и выводов, сформулированных ревизором.
При наличии в деле документов, содержащих признаки материальной или интеллектуальной подделки, таковые предъявляются подозреваемому с предложением дать объяснения тому или иному факту. Вместе с тем следует иметь в виду то обстоятельство, что имеющиеся в деле доказательства необходимо при допросе использовать тактически грамотно, они Должны быть подкреплены другими материалами уголовного Дела.
3) Проведение очных ставок, между подозреваемым (обвиняемым) и свидетелями. Очные ставки целесообразно проводить в рамках тактической комбинации, направленной на изобличение подозреваемого в содеянном. К примеру, при наличии Ряда фактов хищений проводится последовательно ряд очных ставок, в ходе которых выясняются существенные противоречия в показаниях допрашиваемых, а затем проводится допрос по этим же вопросам.
3. Обыск. Следственное действие является эффективным, и проводится при наличии достаточных оснований в любой ситуации начального этапа расследования и, как правило, рамках тактической операции, предусматривающей одновременное проведение обысков у нескольких подозреваемых: местам их работы, жительства и отдыха, хранения автомобилей. В некоторых случаях с целью использования факте) внезапности обыск проводится при отсутствии подозреваемое и членов его семьи в месте постоянного проживания (например, при нахождении в отпуске).
В ходе обыска, проводимого по делам рассматриваемой категории, решается задача розыска и изъятия: а) похищение имущества, товарных знаков, упаковок от имущества; б) документов бухгалтерского учета как заполненных, так и чистых бланков; в) черновых и иных записей, содержащих сведения об операциях с имуществом, о служебных и личных связях подозреваемого; г) имущества и ценностей—для возможна их конфискации в случаях, предусмотренных законом, и возмещения материального ущерба, причиненного государству хищением; д) предметов, изъятых из гражданского оборота.
4. Осмотр помещений и объектов службы, склада воинской части может проводиться с целью решения следующих задач:
а) установление фактического количества имущества, находящегося на хранении в складе (вещевом, продовольственном и т.д.). Эту задачу целесообразно решать, используя сил и возможности внутренней проверочной комиссии части;
б) получение образцов имущества для последующего сравнительного исследования и идентификации с похищенным имуществом;
в) обнаружение, закрепление и изъятие следов преступления (поддельных и не учтенных документов учета, их бланков черновых записей, фальсифицированного имущества, счетно-измерительных приборов с признаками внесения изменения ;
конструктивные элементы);
г) получение данных с целью проверки версии о проникновении в помещение склада посторонних лиц и возможном ее совершении ими кражи имущества.
5. Наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию. Следственная практика свидетельствует о фактах активизации переписки между соучастниками преступления, находящимися в разных регионах, особенно в ситуации возбуждения уголовного дела при неосведомленности об этом со стороны заинтересованных лиц.
6 Прослушивание и звукозапись переговоров, ведущихся телефонов и других переговорных устройств подозреваемого, обвиняемого или иных причастных к преступлению лиц.