КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ - раздел Право, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ Расследование Хищений Денежных Средств, Совершаемых Должностными Лицами Финан...
Расследование хищений денежных средств, совершаемых должностными лицами финансовой службы воинской части, производится с использованием методических рекомендаций, изложенных в предыдущей главе, с учетом конкретно сложившихся ситуаций. Оно требует от следователя специальных, познаний в области финансового и бухгалтерского учета, хозяйственно-производственной и финансовой деятельности воинской части.
Особенно важное значение для установления истины по делу имеет определение способа хищения денежных средств, так как он в значительной степени определяет методику и организацию расследования преступлений данной категории. На выбор способа совершения хищения денежных средств преступником могут влиять следующие обстоятельства:
— место хищения, структура воинской части; сосредоточенны ли функции выдачи денег, учета, финансовой отчетности у одного лица или они распределены между разными лицами;
— предмет и объект посягательства (денежный ящик, текущий счет и т. п.);
— должностное положение и полномочия расхитителя по отношению к денежным средствам, то есть совершал ли он кассовые операции лично или же, являясь начальником финансовой службы, инспектором-ревизором и т. п., вынужден был вступать в сговор с другими должностными лицами;
— субъективные качества расхитителя, в частности его мотивационно-потребностная сфера, интеллект, образование, опыт совершения хищений.
О выборе расхитителем того или иного способа хищения могут свидетельствовать различные признаки. Одна из важных задач расследования состоит в том, чтобы обнаружить признаки того или иного способа хищения и правильно построить версии о возможных способах совершения преступления. Затем исходя из этих способов определяется круг подозреваемых, которые могли быть причастны к хищению. Зависимость способа и лица, которое могло им воспользоваться, часто бывает однозначной.
Особенности расследования хищений денежных средств определяются также объектом посягательства (деньги) и порядком их учета в воинских частях. Прежде всего следует иметь в виду, что хищения денег должностными лицами финансовой службы воинских частей, как правило, совершаются с использованием документов финансового учета. Финансовые операции, с помощью которых совершается хищение денежных средств, находят двойное отражение в учете и внешне выглядят как законно проведенные операции. Поэтому исключительное значение приобретают своевременное обнаружение, изъятие, осмотр и изучение всех необходимых финансовых документов.
Кроме того, некоторые хищения, как правило, совершаются длительное время, и это обязывает следователя проанализировать деятельность расхитителей за все время их пребывания на финансовых должностях по прежним местам службы.
Хищение денежных средств в воинских частях, учреждениях и организациях Министерства обороны РФ можно подразделить на две большие группы:
1) хищения денежных средств, поступивших, в финансовые органы и полностью учтенных по денежному журналу (форма № 41) и другим книгам финансового учета (книги денежных лицевых счетов—формы № 42, № 42а, книга подотчетных сумм — форма № 44 и др.);
2) хищение денежных средств, поступивших в финансовые органы воинских частей и не учтенных по денежному журналу и другим книгам финансового учета.
Основанием такого деления является отношение похищаемых денежных средств к системе их учета в воинских частях. Для удобства первую группу хищений денежных средств условно будем называть хищение учтенных денежных средств, вторую группу—хищение неучтенных денежных средств.
При рассмотрении методики расследования хищений учтенных денежных средств следует выделить основные возможные способы хищения денежных средств, имеющих целевое назначение. В связи с этим представляют интерес особенности Расследования хищений денежных средств, предназначенных для:
а) выплаты денежного довольствия военнослужащие заработной платы рабочим и служащим и иных приравненные к ним выплат;
б) приобретения материальных ценностей и оплаты услуг;
в) перечисления по принадлежности через текущий счет в учреждении Госбанка (при перечислении в доход союзного бюджета, органам социального страхования и по иной принадлежности). а
При изложении методики расследования неучтенных де-| нежных средств необходимо остановиться на способах совершения хищений денежных средств по их принадлежности,! то есть по тому, в какое сметное подразделение (параграф,] статью) или в какой вид внебюджетных средств или переходящих сумм они подлежат зачислению при поступлении в финансовый орган. По этому признаку можно выделить денежные средства, подлежащие:
а) оприходованию на определенные параграфы и статьи сметы Министерства обороны РФ;
б) оприходованию на определенные виды внебюджетных! средств;
в) зачислению на определенные виды переходящих сумм. Если хищение денежных средств совершено в крупном размере, следует выяснить, каким образом создавался резерв для] хищения, соответствовала ли годовая смета-заявка, составлена пая начальником финансовой службы, действительным потребностям воинской части с учетом изменения штата, норм и' других внеплановых расходов. Иногда завышенная годовая смета-заявка может быть составлена с целью создания резерва для последующего сокрытия хищений денежных средств.
Все темы данного раздела:
ПОНЯТИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ
Заключительный раздел в системе криминалистики представляет собой криминалистическую методику, или, как ее иначе называют, методику раскрытия, расследования и предупреждения отдельных видов прест
КРАТКАЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Самовольное оставление части или места службы и дезертирство посягают на установленный порядок прохождения военной службы. Совершая данные преступления, военнослужащий уклоняется от выполнения в
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Уклонение военнослужащего от несения обязанностей военной службы осуществляется различными способами, о которых говорится в ст. 249 УК РСФСР
Тактика отдельных следственных действии.
Осмотр места происшествия. Среди следственных действий, осуществляемых на начальном этапе расследования, осмотр места происшествия по делам о членовредительстве занимает особое место. От его
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Одним из условий, обеспечивающих неприкосновенность государственных границ, территориальных вод и воздушного пространства, обороноспособност
НАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
1 Типичные исходные ситуации и планирование расследования. Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела о преступлении против порядка несения той или иной специальной службы являются мат
Тактика отдельных следственных действий.
Осмотр места происшествия. Данное следственное действие, как уже отмечено, проводится в первую очередь при наличии вредных последствий, явившихся результатом преступного нарушения специальны
Особенности расследования самовольного оставления поста.
Самовольный уход военнослужащего с поста (маршрута) является грубым нарушением правил несения соответствующей специальной службы. Во многих случаях оно совершается с целью употребления спиртных на
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УБИЙСТВ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Убийство—одно из наиболее тяжких, опасных преступлении, посягающих на жизнь человека. В армейских условиях общественная опасность убийств возрастает еще и потому, что покушение на жизнь военнослуж
Допрос свидетелей, очевидцев происшествия, а также лиц, первыми обнаруживших труп.
а) Пpu допросе очевидцев убийства выясняются обстоятельства происшествия: время, место события, с чего оно началось и как развивалось, кто совершил преступление, приметы подозреваемого, от
РАССЛЕДОВАНИЕ ИЗНАСИЛОВАНИЙ
§ 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
В юридической литературе под изнасилованием понимается половое сношение муж
ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ПРОИЗВОДСТВА
СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИИ
1. Допрос заявительницы или потерпевшей является, как правило, первым следственным действием. С него начинается расследование. З
Выемка и осмотр предметов одежды потерпевшей, на
которых могут быть следы преступления,—важное и неотложное следственное действие. После допроса заявительницы или потерпевшей ей предлагается предъявить предметы одежды, на которых могут быть след
Допрос подозреваемого в совершении изнасилования по
возможности должен быть для него внезапен. При допросе выясняются вопросы:
— знает ли он заявительницу (потерпевшую) и какие у него были с ней отношения;
— где он был и чем заним
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Уголовная ответственность за хулиганство предусмотрена уголовным законодательством и наступает в случае умышленного грубого нарушения общест
Тактика отдельных следственных действии по делам о хулиганстве.
Осмотр места происшествия. Осмотр места происшествия по делам о хулиганстве проводится в целях решения следующих задач:
— выяснение обстановки места происшествия, характера преступ
Особенности тактики отдельных следственных действий.
Допросы. На этапе проведения дальнейших следственных действий обычно возникает необходимость в проверке показаний ранее допрошенных лиц, их уточнении, устранении противоречий. В этих целях
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Уголовный закон определяет грабеж и разбой как открытые хищения государственного, общественного или личного имущества, различающиеся между собой по характеру насилия, применяемого преступником по
ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО ДЕЛАМ О ГРАБЕЖАХ И РАЗБОЙНЫХ НАПАДЕНИЯХ
Как отмечено выше, следственные и розыскные действия по делам рассматриваемой категории могут проводиться как самостоятельно, так и в рамках тактической операции (комбинации), включающей в свой
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Хищения государственного, в том числе и военного, имущества являются распространенным видом преступлений в Вооруженных Силах Российской Федерации. Общественная опасность хищений заключается в пр
Обеспечение полного изъятия, сохранности и криминалистическое исследование бухгалтерских учетных и иных документов
Работа с бухгалтерскими (первичными, регистрирующими) и иными документами служб воинской части, содержащими доказательственную и криминалистически значимую информацию, представляет собой самостоят
Решение задач по возмещению причиненного государству ущерба и обеспечению возможной конфискации имущества
Содержание программы по реализации этой задачи предполагает выполнение ряда действий. Так, при обысках накладывается арест на обнаруженное имущество, ценности и денежные средства, принадлежащие
Изобличение должностного или иного лица воинской части в совершении хищения государственного имущества
При изобличении должностного лица в совершении хищения тактическая задача решается с целью побуждения подозреваемого к даче объективных показаний относительно обстоятельств хищений того или иного
Последующий этап расследования
Основная задача последующего этапа расследования хищений денежных средств и военного имущества заключается в выяснении обстоятельств, не установленных на начальной стадии, в получении доказательс
ОСОБEHHОСTИ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ УЧТЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1. Расследование хищений денежных средств, предназначенных для выплаты денежного довольствия военнослужащим, заработной платы рабочим и служащим и иных приравненных к ним выплат. О
Расследование хищений денежных средств, подлежащих) оприходованию по определенным параграфам и статьям сметы
МО РФ при поступлении их в финансовый орган воинской части. Способом хищения денежных средств может быть присвоение возвратных подотчетных сумм, которые при поступлении в финансовый орган воинской
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Общие методические рекомендации по расследованию хищении, совершаемых путем присвоения, растраты либо злоупотребления служебным положением, изложенные в главе X, применимы и при расследовании хищ
ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ И ЕГО ПЛАНИРОВАНИЕ
Объем и характер информации о совершенном преступлении, поводы к возбуждению уголовного дела и наличие на момент возбуждения достаточных оснований, указывающих на признаки преступления, позволяют в
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Расследование хищений продовольствия[14], совершаемых должностными лицами воинских частей, осложнено, как правило, тем, что следователь испытывает значительные затруднения при работе с учетными док
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ ГОРЮЧЕ-СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ
Для обеспечения армии и флота горючими, смазочными материалами, специальными жидкостями (в том числе и спиртом) в системе тыловых служб воинских частей имеется служба горюче-смазочных материалов (Г
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИИ НАРКОТИКОВ
К числу преступлений, рост которых в последние годы в стране был особенно ощутим, относятся хищения наркотических средств и их незаконное распространение. Противоправные действия с наркотиками сп
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ В ВОЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Расследование хищений, совершаемых должностными лицами военно-строительных организаций, имеет свои характерные черты, обусловленные специфичностью объектов преступного посягательства, учета мате
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Общие положения методики расследования хищений государственного военного имущества, совершаемых должностными лицами учреждений, предприятий, частей и служб военного ведомства, в полном объеме при
РАССЛЕДОВАНИЕ ХИЩЕНИИ ОГНЕСТРЕЛЬНОГО ОРУЖИЯ И БОЕПРИПАСОВ
В последние годы в стране сложилась напряженная обстановка с хищениями огнестрельного оружия и боеприпасов. Количество этих преступлений постоянно растет.
Став добычей перекупщиков, похищ
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
Общественная опасность приписок и других искажений отчетности о выполнении планов состоит в том, что они искажают действительное положение дел в народном хозяйстве, скрывают недостатки в организац
РАССЛЕДОВАНИЕ ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА
§ 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Взяточничество, включающее в себя получение, дачу взятки и посредничество во взяточничестве, являе
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ ГОСУДАРСТВЕННОГО ИМУЩЕСТВА
Одним из наиболее распространенных видов хищений государственного имущества в войсках является кража, представляющая собой тайное похищение государственного или общественного имущества. Именно та
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
В современных условиях нормальное функционирование Вооруженных Сил и иных войсковых формирований, выполнение возложенных на них задач предполагает наличие в их составе и использование значительно
ПЛАНИРОВАНИЕ НА НАЧАЛЬНОМ И ПОСЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПАХ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Следственные ситуации, складывающиеся на первоначальном этапе расследования данного вида преступлений, могут быть типизированы последующим основаниям:
1. По характеру источнико
Осмотр места дорожно-транспортного происшествии.
Осмотр проводится в любой ситуации независимо от времени, прошедшего с момента события, и является важным способом собирания' доказательств; в ходе его решаются следующие задачи:
—получени
Экспертизы.
Автотехническая экспертиза. В процессе доказывания вины определенных лиц в совершении дорожно-транспортных преступлений важное значение имеет такой вид доказательств, как заключение автотех
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Уголовным законодательством предусмотрена ответственность за нарушение правил полетов или подготовки к ним, относящееся к группе преступлений против порядка эксплуатации военной техники. Ответств
ПРАВИЛ ПОЛЕТОВ или подготовки к ним
Следственные ситуации, складывающиеся на начальном этапе расследования преступлений данного вида, как правило, зависят от количества исходной информации и могут быть следующими:
1. К начал
Особенности осмотра места летного происшествия, произошедшего при взлете воздушного судна.
В подобных случаях следы происшествия будут находиться; на взлетно-посадочной полосе (ВПП) или в непосредственной близости от нее по направлению взлета. Границами осмотра, как правило, охватывается
Особенности осмотра места летного происшествия, произошедшего при выполнении посадки.
В этом случае осмотр будет включать в себя исследование и фиксацию мест касания шасси или других частей самолета с ВПП, а также следов на деревьях, зданиях, вышках, по которым можно определить тра
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Под преступным нарушением правил охраны труда понимается нарушение правил по технике безопасности, промышленной санитарии и иных правил безоп
НАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
1. Особенности возбуждения уголовного дела. Наиболее распространенным основанием к возбуждению уголовного дела по этим преступлениям является нарушение правил безопасности труда,
КРАТКАЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Краткая криминалистическая характеристика. В различных статьях Уголовного кодекса предусмотрена уголовная ответственность за уничтожение, разрушение, повреждение государствен
ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПОЖАРОВ
НА КОРАБЛЯХ И СУДАХ ВМФ РФ
Пожары на кораблях существенно отличаются от пожаров на открытых территориях и в помещениях других воинских частей. Они всегда являются реал
ВЫЯВЛЕНИЕ И УСТРАНЕНИЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, СПОСОБСТВУЮЩИХ СОВЕРШЕНИЮ ВОЕННОСЛУЖАЩИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ И ПРОИСШЕСТВИЙ
К числу обстоятельств, подлежащих выявлению и изучению в процессе расследования военной прокуратурой общеуголовных и воинских преступлений, а также происшествий, относятся причины и условия, котор
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современный этап построения правового государства требует совершенствования подготовки юридических кадров всех профилей, специалистов качественно нового типа. В правоохранительной деятельности ещ
Новости и инфо для студентов