рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ - раздел Право, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ Расследование Хищений Денежных Средств, Совершаемых Должностными Лицами Финан...

Расследование хищений денежных средств, совершаемых должностными лицами финансовой службы воинской части, производится с использованием методических рекомендаций, изложенных в предыдущей главе, с учетом конкретно сложив­шихся ситуаций. Оно требует от следователя специальных, познаний в области финансового и бухгалтерского учета, хо­зяйственно-производственной и финансовой деятельности во­инской части.

Особенно важное значение для установления истины по де­лу имеет определение способа хищения денежных средств, так как он в значительной степени определяет методику и органи­зацию расследования преступлений данной категории. На выбор способа совершения хищения денежных средств преступником могут влиять следующие обстоятельства:

— место хищения, структура воинской части; сосредоточенны ли функции выдачи денег, учета, финансовой отчетности у одного лица или они распределены между разными лицами;

— предмет и объект посягательства (денежный ящик, те­кущий счет и т. п.);

— должностное положение и полномочия расхитителя по отношению к денежным средствам, то есть совершал ли он кас­совые операции лично или же, являясь начальником финансо­вой службы, инспектором-ревизором и т. п., вынужден был вступать в сговор с другими должностными лицами;

— субъективные качества расхитителя, в частности его мотивационно-потребностная сфера, интеллект, образование, опыт совершения хищений.

О выборе расхитителем того или иного способа хищения могут свидетельствовать различные признаки. Одна из важ­ных задач расследования состоит в том, чтобы обнаружить признаки того или иного способа хищения и правильно построить версии о возможных способах совершения преступле­ния. Затем исходя из этих способов определяется круг подоз­реваемых, которые могли быть причастны к хищению. Зави­симость способа и лица, которое могло им воспользоваться, часто бывает однозначной.

Особенности расследования хищений денежных средств определяются также объектом посягательства (деньги) и по­рядком их учета в воинских частях. Прежде всего следует иметь в виду, что хищения денег должностными лицами фи­нансовой службы воинских частей, как правило, совершаются с использованием документов финансового учета. Финансовые операции, с помощью которых совершается хищение денежных средств, находят двойное отражение в учете и внешне выгля­дят как законно проведенные операции. Поэтому исключитель­ное значение приобретают своевременное обнаружение, изъя­тие, осмотр и изучение всех необходимых финансовых доку­ментов.

Кроме того, некоторые хищения, как правило, совершают­ся длительное время, и это обязывает следователя проанали­зировать деятельность расхитителей за все время их пребыва­ния на финансовых должностях по прежним местам службы.

Хищение денежных средств в воинских частях, учреждени­ях и организациях Министерства обороны РФ можно подраз­делить на две большие группы:

1) хищения денежных средств, поступивших, в финансовые органы и полностью учтенных по денежному журналу (форма № 41) и другим книгам финансового учета (книги денежных лицевых счетов—формы № 42, № 42а, книга подотчетных сумм — форма № 44 и др.);

2) хищение денежных средств, поступивших в финансовые органы воинских частей и не учтенных по денежному журналу и другим книгам финансового учета.

Основанием такого деления является отношение похищае­мых денежных средств к системе их учета в воинских частях. Для удобства первую группу хищений денежных средств услов­но будем называть хищение учтенных денежных средств, вто­рую группу—хищение неучтенных денежных средств.

При рассмотрении методики расследования хищений учтен­ных денежных средств следует выделить основные возможные способы хищения денежных средств, имеющих целевое назна­чение. В связи с этим представляют интерес особенности Расследования хищений денежных средств, предназначенных для:

а) выплаты денежного довольствия военнослужащие заработной платы рабочим и служащим и иных приравненные к ним выплат;

б) приобретения материальных ценностей и оплаты услуг;

в) перечисления по принадлежности через текущий счет в учреждении Госбанка (при перечислении в доход союзного бюджета, органам социального страхования и по иной принадлежности). а

При изложении методики расследования неучтенных де-| нежных средств необходимо остановиться на способах совершения хищений денежных средств по их принадлежности,! то есть по тому, в какое сметное подразделение (параграф,] статью) или в какой вид внебюджетных средств или переходящих сумм они подлежат зачислению при поступлении в финан­совый орган. По этому признаку можно выделить денежные средства, подлежащие:

а) оприходованию на определенные параграфы и статьи сметы Министерства обороны РФ;

б) оприходованию на определенные виды внебюджетных! средств;

в) зачислению на определенные виды переходящих сумм. Если хищение денежных средств совершено в крупном размере, следует выяснить, каким образом создавался резерв для] хищения, соответствовала ли годовая смета-заявка, составлена пая начальником финансовой службы, действительным потребностям воинской части с учетом изменения штата, норм и' других внеплановых расходов. Иногда завышенная годовая смета-заявка может быть составлена с целью создания ре­зерва для последующего сокрытия хищений денежных средств.

 

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ

На сайте allrefs.net читайте: "ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ"

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

ПОНЯТИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ
Заключительный раздел в системе криминалистики пред­ставляет собой криминалистическую методику, или, как ее иначе называют, методику раскрытия, расследования и пре­дупреждения отдельных видов прест

КРАТКАЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Самовольное оставление части или места службы и дезер­тирство посягают на установленный порядок прохождения во­енной службы. Совершая данные преступления, военнослужа­щий уклоняется от выполнения в

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Уклонение военно­служащего от несения обязанностей военной службы осуще­ствляется различными способами, о которых говорится в ст. 249 УК РСФСР

Тактика отдельных следственных действии.
Осмотр места происшествия. Среди следственных действий, осуществляемых на начальном этапе расследования, осмотр места происшествия по делам о членовредительстве занимает особое место. От его

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Одним из усло­вий, обеспечивающих неприкосновенность государственных границ, территориальных вод и воздушного пространства, обо­роноспособност

НАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
1 Типичные исходные ситуации и планирование расследо­вания. Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела о преступлении против порядка несения той или иной специ­альной службы являются мат

Тактика отдельных следственных действий.
Осмотр места происшествия. Данное следственное действие, как уже отмечено, проводится в первую очередь при наличии вредных последствий, явившихся результатом преступного нарушения специальны

Особенности расследования самовольного оставления поста.
Самовольный уход военнослужащего с поста (маршрута) яв­ляется грубым нарушением правил несения соответствующей специальной службы. Во многих случаях оно совершается с целью употребления спиртных на

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УБИЙСТВ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Убийство—одно из наиболее тяжких, опасных преступле­нии, посягающих на жизнь человека. В армейских условиях общественная опасность убийств возрастает еще и потому, что покушение на жизнь военнослуж

Допрос свидетелей, очевидцев происшествия, а также лиц, первыми обнаруживших труп.
а) Пpu допросе очевидцев убийства выясняются обстоя­тельства происшествия: время, место события, с чего оно нача­лось и как развивалось, кто совершил преступление, приметы подозреваемого, от

РАССЛЕДОВАНИЕ ИЗНАСИЛОВАНИЙ
§ 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ В юридической литературе под изнасилованием понимается половое сношение муж

ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ПРОИЗВОДСТВА
СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИИ 1. Допрос заявительницы или потерпевшей является, как правило, первым следственным действием. С него начинается расследование. З

Выемка и осмотр предметов одежды потерпевшей, на
которых могут быть следы преступления,—важное и неотлож­ное следственное действие. После допроса заявительницы или потерпевшей ей предлагается предъявить предметы одежды, на которых могут быть след

Допрос подозреваемого в совершении изнасилования по
возможности должен быть для него внезапен. При допросе выясняются вопросы: — знает ли он заявительницу (потерпевшую) и какие у не­го были с ней отношения; — где он был и чем заним

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Уголовная ответ­ственность за хулиганство предусмотрена уголовным законо­дательством и наступает в случае умышленного грубого нарушения общест

Тактика отдельных следственных действии по делам о хулиганстве.
Осмотр места происшествия. Осмотр места происшествия по делам о хулиганстве проводится в целях решения следую­щих задач: — выяснение обстановки места происшествия, характера преступ

Особенности тактики отдельных следственных действий.
Допросы. На этапе проведения дальнейших следственных действий обычно возникает необходимость в проверке показа­ний ранее допрошенных лиц, их уточнении, устранении проти­воречий. В этих целях

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Уголовный закон определяет грабеж и разбой как открытые хищения государственного, общественного или личного имуще­ства, различающиеся между собой по характеру насилия, при­меняемого преступником по

ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО ДЕЛАМ О ГРАБЕЖАХ И РАЗБОЙНЫХ НАПАДЕНИЯХ
Как отмечено выше, следственные и розыскные действия по делам рассматриваемой категории могут проводиться как самостоятельно, так и в рамках тактической операции (комби­нации), включающей в свой

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Хищения государственного, в том числе и военного, имуще­ства являются распространенным видом преступлений в Воору­женных Силах Российской Федерации. Общественная опас­ность хищений заключается в пр

Обеспечение полного изъятия, сохранности и криминалистическое исследование бухгалтерских учетных и иных документов
Работа с бухгалтерскими (первичными, регистрирующими) и иными документами служб воинской части, содержащими доказательственную и криминалистически значимую информа­цию, представляет собой самостоят

Решение задач по возмещению причиненного государству ущерба и обеспечению возможной конфискации имущества
Содержание программы по реализации этой задачи предпо­лагает выполнение ряда действий. Так, при обысках наклады­вается арест на обнаруженное имущество, ценности и денеж­ные средства, принадлежащие

Изобличение должностного или иного лица воинской части в совершении хищения государственного имущества
При изобличении должностного лица в совершении хищения тактическая задача решается с целью побуждения подозре­ваемого к даче объективных показаний относительно обстоя­тельств хищений того или иного

Последующий этап расследования
Основная задача последующего этапа расследования хище­ний денежных средств и военного имущества заключается в выяснении обстоятельств, не установленных на начальной ста­дии, в получении доказательс

ОСОБEHHОСTИ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ УЧТЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  1. Расследование хищений денежных средств, предназна­ченных для выплаты денежного довольствия военнослужащим, заработной платы рабочим и служащим и иных приравненных к ним выплат. О

Расследование хищений денежных средств, подлежащих) оприходованию по определенным параграфам и статьям сметы
МО РФ при поступлении их в финансовый орган воинской части. Способом хищения денежных средств может быть присвоение возвратных подотчетных сумм, которые при поступлении в финансовый орган воинской

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Общие методические рекомендации по расследованию хи­щении, совершаемых путем присвоения, растраты либо злоу­потребления служебным положением, изложенные в главе X, применимы и при расследовании хищ

ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ И ЕГО ПЛАНИРОВАНИЕ
Объем и характер информации о совершенном преступлении, поводы к возбуждению уголовного дела и наличие на момент возбуждения достаточных оснований, указывающих на признаки преступления, позволяют в

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Расследование хищений продовольствия[14], совершаемых должностными лицами воинских частей, осложнено, как правило, тем, что следователь испытывает значительные затруднения при работе с учетными док

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ ГОРЮЧЕ-СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ
Для обеспечения армии и флота горючими, смазочными материалами, специальными жидкостями (в том числе и спиртом) в системе тыловых служб воинских частей имеется служба горюче-смазочных материалов (Г

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИИ НАРКОТИКОВ
К числу преступлений, рост которых в последние годы в стране был особенно ощутим, относятся хищения наркотиче­ских средств и их незаконное распространение. Противоправ­ные действия с наркотиками сп

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ В ВОЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Расследование хищений, совершаемых должностными ли­цами военно-строительных организаций, имеет свои характер­ные черты, обусловленные специфичностью объектов преступ­ного посягательства, учета мате

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Общие положения методики расследования хищений госу­дарственного военного имущества, совершаемых должностны­ми лицами учреждений, предприятий, частей и служб военного ведомства, в полном объеме при

РАССЛЕДОВАНИЕ ХИЩЕНИИ ОГНЕСТРЕЛЬНОГО ОРУЖИЯ И БОЕПРИПАСОВ
В последние годы в стране сложилась напряженная обста­новка с хищениями огнестрельного оружия и боеприпасов. Количество этих преступлений постоянно растет. Став добычей перекупщиков, похищ

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
Общественная опасность приписок и других искажений отчетности о выполнении планов состоит в том, что они иска­жают действительное положение дел в народном хозяйстве, скрывают недостатки в организац

РАССЛЕДОВАНИЕ ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА
  § 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ Взяточничество, включающее в себя получение, дачу взя­тки и посредничество во взяточничестве, являе

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ ГОСУДАРСТВЕННОГО ИМУЩЕСТВА
Одним из наиболее распространенных видов хищений го­сударственного имущества в войсках является кража, пред­ставляющая собой тайное похищение государственного или общественного имущества. Именно та

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
В современных условиях нормальное функционирование Вооруженных Сил и иных войсковых формирований, выполне­ние возложенных на них задач предполагает наличие в их со­ставе и использование значительно

ПЛАНИРОВАНИЕ НА НАЧАЛЬНОМ И ПОСЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПАХ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
Следственные ситуации, складывающиеся на первоначаль­ном этапе расследования данного вида преступлений, могут быть типизированы последующим основаниям: 1. По характеру источнико

Осмотр места дорожно-транспортного происшествии.
Осмотр проводится в любой ситуации независимо от времени, прошедшего с момента события, и является важным способом собирания' доказательств; в ходе его решаются следующие задачи: —получени

Экспертизы.
Автотехническая экспертиза. В процессе доказывания вины определенных лиц в совершении дорожно-транспортных пре­ступлений важное значение имеет такой вид доказательств, как заключение автотех

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЯСНЕНИЮ И ИССЛЕДОВАНИЮ
Уголовным законодательством предусмотрена ответствен­ность за нарушение правил полетов или подготовки к ним, относящееся к группе преступлений против порядка эксплуа­тации военной техники. Ответств

ПРАВИЛ ПОЛЕТОВ или подготовки к ним
Следственные ситуации, складывающиеся на начальном этапе расследования преступлений данного вида, как правило, зависят от количества исходной информации и могут быть следующими: 1. К начал

Особенности осмотра места летного происшествия, произошедшего при взлете воздушного судна.
В подобных случаях следы происшествия будут находиться; на взлетно-посадочной полосе (ВПП) или в непосредственной близости от нее по направлению взлета. Границами осмотра, как правило, охватывается

Особенности осмотра места летного происшествия, про­изошедшего при выполнении посадки.
В этом случае осмотр будет включать в себя исследование и фиксацию мест касания шасси или других частей самолета с ВПП, а также следов на деревьях, зданиях, вышках, по ко­торым можно определить тра

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Криминалистическая характеристика. Под преступным нарушением правил охраны труда понимается нарушение пра­вил по технике безопасности, промышленной санитарии и иных правил безоп

НАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
1. Особенности возбуждения уголовного дела. Наиболее распространенным основанием к возбуждению уголовного дела по этим преступлениям является нарушение правил безопас­ности труда,

КРАТКАЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДОКАЗЫВАНИЮ
1. Краткая криминалистическая характеристика. В различ­ных статьях Уголовного кодекса предусмотрена уголовная от­ветственность за уничтожение, разрушение, повреждение госу­дарствен

ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПОЖАРОВ
НА КОРАБЛЯХ И СУДАХ ВМФ РФ Пожары на кораблях существенно отличаются от пожаров на открытых территориях и в помещениях других воинских частей. Они всегда являются реал

ВЫЯВЛЕНИЕ И УСТРАНЕНИЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, СПОСОБСТВУЮЩИХ СОВЕРШЕНИЮ ВОЕННОСЛУЖАЩИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ И ПРОИСШЕСТВИЙ
К числу обстоятельств, подлежащих выявлению и изучению в процессе расследования военной прокуратурой общеуголов­ных и воинских преступлений, а также происшествий, относятся причины и условия, котор

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современный этап построения правового государства тре­бует совершенствования подготовки юридических кадров всех профилей, специалистов качественно нового типа. В право­охранительной деятельности ещ

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги