1. Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.
2. Система налогов и сборов РФ: понятие, состав. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов.
3. Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.
4. Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.
Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.
5. Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.
6. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).
7. Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
8. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
9. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.
10. Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки.
11. Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.
12. Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.
13. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
14. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
15. Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.
16. Характеристика порядка взимания (т.е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:
— налога на добавленную стоимость;
— акцизов;
— налога на прибыль организаций;
— налога на доходы физических лиц;
— единого социального налога;
— налогов на имущество физических лиц;
— других (по выбору преподавателя) налогов.