1. Налоговые платежи, их понятие и роль. Понятие налога и сбора как экономической и правовой категории. Общие черты и различия между налогами и сборами. Фискальная, регулирующая и контрольная функции налогов и сборов. Принципы налогообложения.
2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ) и местные. Налоги и сборы с организаций, с физических лиц. Прямые и косвенные налоги.
3. Налоговое право РФ. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Основные элементы закона о налогах. Действие источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.
4. Налоговые правоотношения, их субъекты. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия Минфина РФ в налоговой сфере. Иные участники налоговых правоотношений.
5. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки, порядок их проведения.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Понятие налогового правонарушения, его состав. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
7. Виды налоговых правонарушений.
8. Характеристика порядка взимания отдельных налогов (по кругу налогоплательщиков, объекту обложения, налоговой базе, ставкам, порядку исчисления и уплаты).
Федеральные налоги и сборы:
налог на добавленную стоимость;
акцизы;
налог на прибыль организаций;
налог на доходы физических лиц;
единый социальный налог.
Налоги субъектов Российской Федерации:
налог на имущество организаций;
транспортный налог;
налог на игорный бизнес;
иные налоги.
Местные налоги:
налог на имущество физических лиц;
земельный налог.
Специальные налоговые режимы.