рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА З дисципліни Податкове право

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА З дисципліни Податкове право - раздел Право, Міністерство Внутрішніх Справ України ...

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

Харківський національний університет внутрішніх справ

СУМСЬКА ФІЛІЯ

 

Кафедра юридичних дисциплін

 

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший проректор з навчальної та

методичної роботи

_____________ _______________

(підпис) (П.І.Б.)

 

(дата, місяць, рік)

 

 

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА

 

З дисципліни Податкове право

 

 

Галузь знань 0304 «Право»

Напрям підготовки (спеціальність) 6.030402 «Правознавство»

Спеціалізація господарсько-правова

Освітньо-кваліфікаційний рівень бакалавр

Форма навчання денна

 

м. СУМИ

 

 

Передмова

    Рекомендовано до використання в навчальному процесі Методичною радою Харківського національного університету…    

Пояснювальна записка

Податкове право є правовою наукою та нормативною навчальною дисципліною циклу фінансово-правових юридичних дисциплін, які становлять невід'ємну… Метою учбового курсу „Податкове право" є засвоєння студентами знань,… Форми опанування слухачами названого учбового курсу є лекції, практичні заняття, самостійна робота студентів,…

Цільова настанова

   

Зміст навчальної дисципліни

 

 

Характеристика навчальної дисципліни

 

Програма підготовки _______ (назва ОКР) Шифри та назви галузі знань, код та назва напряму підготовки, спеціальності Характеристика навчальної дисципліни
Кількість кредитів ЕСТS – ___2,0 Загальна кількість годин – 72___ Кількість модулів 1 – ___ 0304; «Право»; 6.030402 «Правознавство» Цикл підготовки ___________ (назва циклу) Навчальний курс ___3________ (номер) Семестр ___6_______________ (номер) Розподіл навчальної дисципліни за видами занять: Лекції – _16_____; (години) Семінарські заняття – ______; (години) Практичні заняття –14 ______; (години) Лабораторні заняття – ______; (години) Самостійна робота – _42_____; (години)   Курсова робота – ___________ (кількість; № семестру)   Види контролю:   Підсумковий модульний контроль ( залік).

 

 

Розподіл навчальної дисципліни за модулями та змістовими модулями.

 

МОДУЛЬ № 1

Всього годин __72__, у т.ч. лекції __16__, практичні заняття __14__, самостійна робота __42__.

Змістовний модуль №1: Загальна частина.

Тема № 1. ПОНЯТТЯ, ПРИНЦИПИ ТА ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА УКРАЇНИ

Джерела податкового права.Поняття джерел податкового права. Класифікація джерел податкового права. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин.Поняття об'єкту податкового права… Принципи податкового права. Поняття принципу податкового права. Значення принципів податкового права. Загально правові…

Література.

1-4, 39, 41, 42, 43, 46, 51, 56, 58, 61, 67, 69, 70, 76 - 78, 84, 85 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

ТЕМА № 2. ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

Поняття та основні характеристики податкових систем. Поняття податкової системи та структури податків. Податкова система України. Особливості податкової системи України. Елементи податкової системи України.

Поняття податку, його види та характеристика. Обов'язкові платежі, їхні види та характерні ознаки. Податок. Внески. Мито. Принципи правового регулювання обов'язкових платежів.

Види податків та їх характеристика. Класифікація податків. Прямі та непрямі податки. Загальнодержавні та місцеві податки. Податки з юридичних осіб, податки з фізичних осіб, податки змішаного складу.

Література.

2, 5, 15-17, 30, 47, 48, 49, 51, 55, 56, 58, 60, 61, 64, 65, 67, 74 номери із загального переліку рекомендованої літератури

Загальнодержавні податки і збори.

Акцизний податоу. Особливості правового регулювання. Платник податку. Об'єкт податку. База оподаткування. Ставки податку. Податкові періоди. Податок на прибуток підприємств. Особливості правового регулювання. Платник… Податок на доходи фізичних осіб. Особливості правового регулювання. Платник податку. Об'єкт податку. База…

Література.

3, 4, 8, 12, 17, 18, 41, 45, 47- 49, 53, 54, 56, 80, 84 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

 

Змістовний модуль №2: Адміністрування податків

ТЕМА № 4: ПОРЯДОК ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВИХ

Порядок узгодження суми податкового зобов'язання. Самостійне узгодження податкового зобов'язання. Апеляційне узгодження податкового зобов'язання.… Податковий борг. Податкові повідомлення та податкові вимоги. Особливості… Джерела сплати податкових зобов'язань. Погашення податкового боргу платника податку. Активи, що не можуть бути…

ТЕМА № 5. СТРУКТУРА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ СТАТУС

Податкові органи України та організаційно-правові засади їх діяльності. Основні риси податкових органів України як органів виконавчої влади.

Державне регулювання діяльності податкових органів. Система податкових органів України.

Правовий статус Державної податкової адміністрації України. Основні завдання ДПА України. Права ДПА України.

Податкова міліція в Україні. Функції податкової міліції. її правовий статус.

Література.

5, 11, 12, 26, 53, 65, 74, 80, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Поняття й види відповідальності за порушення податкового законодавства.Суб'єкт відповідальності. Персональна податкова відповідальність. Суб'єктивна та об'єктивна сторона податкового правопорушення.

Види стягнень за порушення податкового законодавства. Поняття адміністративних стягнень. Штрафні санкції (штрафи). Пеня. Зупинення строків нарахування пені. Закінчення строків нарахування пені. Розмір пені.

Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.

Оскарження рішень про притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства. Конфлікт інтересів платника податку та податкового органу.

 
 
 


Література.

1, 9, 10, 13, 20, 21, 22, 23, 25, 27, 28, 31-35, 44, 79, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури


Інформаційне та методичне забезпечення навчальної дисципліни

1. Податковий кодекс від 02.12.2010р. №2756.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1991. - №6. -Ст.37.

3. Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 28 серпня 2001 р. №338 // Офіційний вісник України. -2001.-№40. -Ст. 1816.

4. Рішення КСУ у справі за конституційним поданням 48 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пункту 1.17 статті 1, статті 8 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" (справа про податкову заставу). Справа №1-9 / 2005 від 24 березня 2005 року №2 - рп / 2005 // Офіційний вісник України. -2005.-№13.-Ст. 674.

5. Кодекс законів про працю України від 10 грудня 1971 року №322-УШ // Відомості Верховної Ради Української РСР. -1971.-№50. -Ст.375.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення України від 7 грудня 1984 року №8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. -№51. - Ст. 1122.

7. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року №2341-III // Відомості ВРУ. - 2001. - №25-26. - Ст. 131

8. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року №2939-ХІІ // Відомості ВРУ. -1993..-№13. -Ст.ПО.

9. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року №3723-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1993. - №52. - Ст.490.

10. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР //Відомості ВРУ. - 1995. -№34. - Ст.266.

11. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року №2346-111 // Відомості ВРУ - 2001.-№29.-Ст. 137.

12. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 17 листопада 2005 року №3108-ІУ // Відомості ВРУ. - 2006. - №1. - Ст. 18.

13. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо питань загальнообов'язкового державного соціального страхування: Закон України від 12 грудня 2006 року №435-У // Відомості ВРУ. - 2007. - №9. - Ст.71.

14. Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за №287/823 із змінами та доповненнями.

15. Про затвердження Порядку проведення службового розслідування стосовно державних службовців: Постанова КМУ від 13 червня 2000 року № 950 // Урядовий кур'єр. -2000-№127.-15 липня.

16. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень та іншої інформації про злочини: Наказ ДПА України від 24 червня 1998 року №304 // Офіційний вісник України. - 1998. -№29. - 6 червня.

17. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені: Наказ ДПА України від 1 березня 2001 року №77 // Офіційний вісник України. - 2001. - №12. - Ст. 508.

18. Про затвердження Інструкції про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 17 березня 2001 року №110 // Офіційний вісник України. - 2001. - №13. Ст. 578.

19. Про затвердження Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України: Наказ ДПА України від 19 березня 2001 року №111 // Офіційний вісник України. - 2001. - №14. - Ст. 636.

20. Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту активів платників податків: Наказ ДПА України від 25 вересня 2001року №386 // Офіційний вісник України. -2001.-№41.-Ст. 1873.

21. Щодо затвердження Положення про порядок розгляду звернень громадян в органах державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 27 лютого 2004 року №112 // Офіційний вісник України. - 2004. - №13. - Ст. 948.

22. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму ВСУ від 8 жовтня 2004 року №15// Вісник ВСУ. - 2004. -№11.-9 грудня.

23. Бондаренко О. І., Баранцев П. П. Ринок нерухомості. Оподаткування. Обов'язкові збори та платежі. Адміністративна та кримінальна відповідальність. — Луганськ: "Промдрук ДСД "Лугань" 2000. - 256 с.

24. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997. - 144 с.

25. Дмитренко Е. С. Правовий аналіз юридичної відповідальності за ухилення від сплати обов'язкових платежів // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №4. - С.95-99.

26. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення юридичної відповідальності за фінансові правопорушення з викорис­танням фіктивного підприємництва// Підприємництво, господарство і право. -2005. -№11. - С. 145-148.

27. Дмитренко Е. С. Ухилення від сплати обов'язкових платежів як загроза фінансовій безпеці держави: проблеми встановлення та застосування юридичної відповідальності // Матеріали науково-практичної конференції „Актуальні проблеми застосування податкового законодавства в діяльності правоохоронних органів та в судовій практиці при перегляді судових рішень в порядку касації" (11-12 листопада 2003 року, Вищий господарський суд України, Національна академія СБУ, Київ) . -К.: Вид-во НА СБУ, 2003. - С. 17-23.

28. Дмитренко Е. С, Дмитренко Ю. П. Роль інституту спеціальної дисциплінарної відповідальності у забезпеченні належної поведінки суб'єктів трудового та фінансового права // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право - 2006. - Випуск 6. - С.213-217.

29. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення та реалізації юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №12. - 103-108.

30. Кодацкий В. Зарубежный опыт налогообложения // Підприємництво, господарство і право. - 2005. - №10. –С. 63

31. Дмитренко Е. С, Дмитренко В. Ю. Застава як засіб забезпечення правомірної поведінки суб'єктів цивільного та фінансового права // Адвокат. - 2005. - №7. - С. 12-15

32. Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

33. Бланкарт Ш. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук. редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

34. Брызгалин А..А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимизации. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

35. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

36. Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

37. Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001. —416 с.

38. Вишневский В. П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ НАН Украины, ИЗП. — Донецк, 2003. — 228 с.

39. Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприятий с помощью методов зкономико-математического моделирования. — Донецк: ИЗП НАН Украины, 1998. — 108 с.

40. Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №6. — 2003. — С. 40-46.

41. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

42. Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

43. Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лунина И. Налоговая политика Украиньї в контексте создания условий для зкономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

45. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения й налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

46. Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111с.

47. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине. — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

48. Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян — проблеми та перспективи // Вісник Хмельницько­го національного університету (Вісник університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

49. Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

50. Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

51. Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

52. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Вопросы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

53. Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

54. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

55. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998. — 448 с.

56. Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

57. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — VI.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

58. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

59. Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово», 2005. — 336 с.

60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

61. Основи налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

62. Основи зкономической теории: Учебник/ В.С. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Под общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знання, КОО, 2000. — 607 с.

63. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 192 с.

64. Пришва Н., Фінансово-правове регулювання відносин зі справляння обов'язкових платежів: актуальні питання // Право України. – 2004. - № 5. – С. 36-38

65. Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

66. Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

67. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

68. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

69. Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

70. Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

71. Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой зкономике: Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577 с.

72. Федосов В. М. Налоги в зкономике современного капитализма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

73. Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финансовая консультація. — 2004. — №3. — С. 26-28.

74. Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998.— 232 с.

75. Черник Д. Г. Налоги в рыночной зкономике. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

76. Чугаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції, — Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

77. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

78. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

79. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформи к реформе. Монография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.

80. Воронова Л.К.,Кучерявенко М.П. Податкове право України. Навчальний посібник- Київ,2009

 

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

Харківський національний університет внутрішніх справ

СУМСЬКА ФІЛІЯ

Кафедра юридичних дисциплін

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший проректор з навчальної та

методичної роботи

_____________ _______________

(підпис) (П.І.Б.)

_____________________

(дата, місяць, рік)

 

 

РОБОЧА НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА

 

З дисципліни Податкове право

 

 

Галузь знань 0304 «Право»

Напрям підготовки (спеціальність) 6.030402 «Правознавство»

Спеціалізація господарсько-правова

Освітньо-кваліфікаційний рівень бакалавр

Форма навчання денна

 

м. СУМИ

 

 

Передмова

    Рекомендовано до використання в навчальному процесі Методичною радою Харківського національного університету…    

Анотація навчальної дисципліни

 

Відповідно до Конституції України, кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Податкове право є правовою наукою та нормативною навчальною дисципліною циклу фінансово-правових юридичних дисциплін, які становлять невід'ємну частину вищої юридичної освіти.

Метою учбового курсу "Податкове право" є засвоєння студентами знань, основних понять та категорій з податкового права України, вміння застосовувати здобуті теоретичні знання в практичній роботі, а також вміння аналізувати ситуації з податкових питань, що виникають у реальному житті, і правильно їх вирішувати.

При вивченні даного курсу варто ретельно слідкувати за чинним законодавством, адже в нормативно-правові акти в сфері регулювання податкових відносин досить часто вносяться зміни.

Формами опанування навчальної дисципліни „Податкове право” є лекції, семінарські заняття, практичні заняття, самостійна робота студентів, консультації.

Семінарське заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує обговорення студентами питань з попередньо визначених робочою програмою тем. Основними формами семінарських занять з курсу „Податкове право” є бесіди, обговорення доповідей, дискусії. Практичне заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень навчальної дисципліни та формує уміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань. .На семінарські та практичні заняття виносяться вузлові питання, актуальні проблеми податкового права. Студенти повинні слідкувати за публікаціями з питань податкового права.Самостійна робота студента – це основний засіб оволодіння навчальним матеріалом під керівництвом викладача у час, вільний від обов’язкових навчальних занять.

Засобами поточного контролю знань студентів денної форми навчання є усне опитування під час проведення семінарських та практичних занять, перевірка правильності вирішення студентами практичних завдань під час проведення практичних занять, написання контрольних робіт, проведення тестових перевірок знань. Основними формами контролю є усне опитування та виконання письмових робіт.

Заключним етапом вивчення дисципліни є залік, який має своєю метою перевірку здобутих знань, вміння самостійно працювати з навчальною та науковою літературою.

Для студентів заочної форми навчання заліку передує написання та зарахування контрольної роботи з навчальної дисципліни.

 

 

 

Тематичний план навчальної дисципліни

Розподіл навчального часу та видів робіт з навчальної дисципліни

Номер семестру Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Наявність курсових робіт Кількість модулів Кількість змістових модулів Вид контролю
Загальна кількість годин/кредитів ЕСТS з них:
аудиторні самостійна робота
всього з них:
лекції семінарські заняття практичні заняття лабораторні заняття
72\2       залік
                       
Всього 72\2       залік

 

 

Розподіл часу навчальної дисципліни за модулями, змістовими модулями та темами

Номер модулю Номер та назва змістового модулю, номер та найменування теми Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Література, сторінки Вид контролю
Всього з них:
лекції Семінарські заняття Практичні заняття Лабораторні заняття Самостійна робота
Семестр № _____
Модуль 1                  
Змістовий модуль № 1: Загальна частина          
Тема № 1: Поняття принципи та джерела податкового права.       1,3,5,23,45,12,54,55,56,63  
Тема № 2 Правові основи податкової системи України.       1,2,3,5,6,15,25,33,36 45,58,59,63,66,67,73.  
Тема №3Основні податки в Україні.       1,3,6,9,12,15,21,22,26,45,46,73,78,80.  
                 
                   
Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.       1,2,5,6,8,9,10,16,17, 18,20,23,28,24,36,39,41,56,60,61,63,69,70.  
Тема №4 Порядок визначення та погашення податкових зобов’язань.       1,3,5,69,,11,15,22,23,63,,25,44,47,52,56,55.  
Тема № 5 Структура податкових органів.     -   1,2,3,4,5,,26,33,36,39,41,45,49.  
Тема № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства..       1,2,3,56,58,11,23,49.  
                 
Всього за семестр № ___:                

 

2.3. Структура залікового кредиту та тематика лекційних, семінарських, практичних і лабораторних занять
Структура вивчення навчальної дисципліни Кількість годин Вид контролю
Модуль 1   МК
  Змістовий модуль № 1: Загальна частина  
  Тема № Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Лекція за темою № 1 Поняття принципи та джерела податкового права.
  Семінарське заняття -----
Практичне зайняття: Поняття принципи та джерела податкового права.
Лабораторне ------
Самостійна робота *
Лекція за темою №2 Правові основи податкової системи України.  
  Семінарське заняття -----
Практичне заняття Правові основи податкової системи України.
Лабораторне зайняття   ------
Самостійна робота *
  Лекція за темою № 3 Основні податки в Україні.
  Семінарське ------
Практичне Основні податки в Україні.
Лабораторне -----
Самостійна робота *
     
  Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.  
    Лекція за темою № 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
  Семінарське ----
Практичне заняття 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
Лабораторне 4 -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 5 Структура податковіх органів.
  Семінарське ----
Практичне заняття -----
Лабораторне -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства.
  Семінарське ----
Практичне заняття .
Лабораторне -----
Самостійна робота *

…Всього 72 години

Методичні рекомендації для опрацювання змістових модулів навчальної дисципліни

Загальні методичні рекомендації

 

 

МОДУЛЬ № 1

Тема № 1. ПОНЯТТЯ, ПРИНЦИПИ ТА ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА УКРАЇНИ

Навчальні питання: 1. Поняття податкового права 2. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин

Література.

1-4, 39, 41, 42, 43, 46, 51, 56, 58, 61, 67, 69, 70, 76 - 78, 84, 85 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

ТЕМА № 2. ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

  Навчальні питання: 1. Поняття та основні характеристики податкових систем

Література.

2, 5, 15-17, 30, 47, 48, 49, 51, 55, 56, 58, 60, 61, 64, 65, 67, 74 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 3: ОСНОВНІ ПОДАТКИ В УКРАЇНІ

Навчальні питання: 1. Податок на додану вартість 2. Акцизний податок

Література.

3, 4, 8, 12, 17, 18, 41, 45, 47- 49, 53, 54, 56, 80, 84 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 4: ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЛАТНИКАМИ ПОДАТКІВ

Навчальні питання: 1. Поняття податкового зобов'язання. 2. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

Література.

1, 3, 4, 6, 7, 14-19, 22-25, 37, 40, 51, 57, 70, 80, 81 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 5. СТРУКТУРА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ СТАТУС

Семінарське (практичне) заняття не передбачене

Питання для самоконтролю:

1. В чому полягає податкова робота в Україні?

2. Хто виступає суб'єктами податкової роботи?

3. Назвіть основні елементи податкової роботи.

4. Назвіть основні функції ДПА України.

5. Назвіть основні функції ДПА в областях.

6. Назвіть основні функції ДПІ в містах.

7. Які функції притаманні органам ДПС всіх рівнів?

Література.

5, 11, 12, 26, 53, 65, 74, 80, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Навчальні питання: 1. Поняття й види відповідальності за порушення податкового законодавства 2. Види стягнень за порушення податкового законодавства

Література.

1, 9, 10, 13, 20, 21, 22, 23, 25, 27, 28, 31-35, 44, 79, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури


КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ ДО ЗАЛІКУ

2. Предмет та поняття податкового права. 3. Метод податкового права. 4. Принципи податкового права.

Інформаційне та методичне забезпечення навчальної дисципліни

1. Податковий кодекс від 02.12.2010р. №2756.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1991. - №6. -Ст.37.

3. Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 28 серпня 2001 р. №338 // Офіційний вісник України. -2001.-№40. -Ст. 1816.

4. Рішення КСУ у справі за конституційним поданням 48 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пункту 1.17 статті 1, статті 8 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" (справа про податкову заставу). Справа №1-9 / 2005 від 24 березня 2005 року №2 - рп / 2005 // Офіційний вісник України. -2005.-№13.-Ст. 674.

5. Кодекс законів про працю України від 10 грудня 1971 року №322-УШ // Відомості Верховної Ради Української РСР. -1971.-№50. -Ст.375.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення України від 7 грудня 1984 року №8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. -№51. - Ст. 1122.

7. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року №2341-III // Відомості ВРУ. - 2001. - №25-26. - Ст. 131

8. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року №2939-ХІІ // Відомості ВРУ. -1993..-№13. -Ст.ПО.

9. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року №3723-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1993. - №52. - Ст.490.

10. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР //Відомості ВРУ. - 1995. -№34. - Ст.266.

11. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року №2346-111 // Відомості ВРУ - 2001.-№29.-Ст. 137.

12. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 17 листопада 2005 року №3108-ІУ // Відомості ВРУ. - 2006. - №1. - Ст. 18.

13. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо питань загальнообов'язкового державного соціального страхування: Закон України від 12 грудня 2006 року №435-У // Відомості ВРУ. - 2007. - №9. - Ст.71.

14. Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за №287/823 із змінами та доповненнями.

15. Про затвердження Порядку проведення службового розслідування стосовно державних службовців: Постанова КМУ від 13 червня 2000 року № 950 // Урядовий кур'єр. -2000-№127.-15 липня.

16. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень та іншої інформації про злочини: Наказ ДПА України від 24 червня 1998 року №304 // Офіційний вісник України. - 1998. -№29. - 6 червня.

17. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені: Наказ ДПА України від 1 березня 2001 року №77 // Офіційний вісник України. - 2001. - №12. - Ст. 508.

18. Про затвердження Інструкції про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 17 березня 2001 року №110 // Офіційний вісник України. - 2001. - №13. Ст. 578.

19. Про затвердження Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України: Наказ ДПА України від 19 березня 2001 року №111 // Офіційний вісник України. - 2001. - №14. - Ст. 636.

20. Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту активів платників податків: Наказ ДПА України від 25 вересня 2001року №386 // Офіційний вісник України. -2001.-№41.-Ст. 1873.

21. Щодо затвердження Положення про порядок розгляду звернень громадян в органах державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 27 лютого 2004 року №112 // Офіційний вісник України. - 2004. - №13. - Ст. 948.

22. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму ВСУ від 8 жовтня 2004 року №15// Вісник ВСУ. - 2004. -№11.-9 грудня.

23. Бондаренко О. І., Баранцев П. П. Ринок нерухомості. Оподаткування. Обов'язкові збори та платежі. Адміністративна та кримінальна відповідальність. — Луганськ: "Промдрук ДСД "Лугань" 2000. - 256 с.

24. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997. - 144 с.

25. Дмитренко Е. С. Правовий аналіз юридичної відповідальності за ухилення від сплати обов'язкових платежів // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №4. - С.95-99.

26. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення юридичної відповідальності за фінансові правопорушення з викорис­танням фіктивного підприємництва// Підприємництво, господарство і право. -2005. -№11. - С. 145-148.

27. Дмитренко Е. С. Ухилення від сплати обов'язкових платежів як загроза фінансовій безпеці держави: проблеми встановлення та застосування юридичної відповідальності // Матеріали науково-практичної конференції „Актуальні проблеми застосування податкового законодавства в діяльності правоохоронних органів та в судовій практиці при перегляді судових рішень в порядку касації" (11-12 листопада 2003 року, Вищий господарський суд України, Національна академія СБУ, Київ) . -К.: Вид-во НА СБУ, 2003. - С. 17-23.

28. Дмитренко Е. С, Дмитренко Ю. П. Роль інституту спеціальної дисциплінарної відповідальності у забезпеченні належної поведінки суб'єктів трудового та фінансового права // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право - 2006. - Випуск 6. - С.213-217.

29. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення та реалізації юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №12. - 103-108.

30. Кодацкий В. Зарубежный опыт налогообложения // Підприємництво, господарство і право. - 2005. - №10. –С. 63

31. Дмитренко Е. С, Дмитренко В. Ю. Застава як засіб забезпечення правомірної поведінки суб'єктів цивільного та фінансового права // Адвокат. - 2005. - №7. - С. 12-15

32. Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

33. Бланкарт Ш. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук. редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

34. Брызгалин А..А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимизации. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

35. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

36. Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

37. Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001. —416 с.

38. Вишневский В. П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ НАН Украины, ИЗП. — Донецк, 2003. — 228 с.

39. Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприятий с помощью методов зкономико-математического моделирования. — Донецк: ИЗП НАН Украины, 1998. — 108 с.

40. Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №6. — 2003. — С. 40-46.

41. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

42. Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

43. Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лунина И. Налоговая политика Украиньї в контексте создания условий для зкономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

45. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения й налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

46. Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111с.

47. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине. — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

48. Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян — проблеми та перспективи // Вісник Хмельницько­го національного університету (Вісник університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

49. Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

50. Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

51. Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

52. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Вопросы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

53. Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

54. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

55. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998. — 448 с.

56. Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

57. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — VI.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

58. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

59. Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово», 2005. — 336 с.

60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

61. Основи налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

62. Основи зкономической теории: Учебник/ В.С. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Под общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знання, КОО, 2000. — 607 с.

63. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 192 с.

64. Пришва Н., Фінансово-правове регулювання відносин зі справляння обов'язкових платежів: актуальні питання // Право України. – 2004. - № 5. – С. 36-38

65. Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

66. Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

67. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

68. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

69. Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

70. Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

71. Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой зкономике: Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577 с.

72. Федосов В. М. Налоги в зкономике современного капитализма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

73. Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финансовая консультація. — 2004. — №3. — С. 26-28.

74. Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998.— 232 с.

75. Черник Д. Г. Налоги в рыночной зкономике. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

76. Чугаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції, — Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

77. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

78. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

79. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформи к реформе. Монография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.

80. Воронова Л.К.,Кучерявенко М.П. Податкове право України. Навчальний посібник- Київ,2009

 

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

Харківський національний університет внутрішніх справ

СУМСЬКА ФІЛІЯ

Кафедра юридичних дисциплін

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший проректор з навчальної та

методичної роботи

_____________ _______________

(підпис) (П.І.Б.)

_____________________

(дата, місяць, рік)

 

 

РОБОЧА НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА

 

З дисципліни Податкове право

 

 

Галузь знань 0304 «Право»

Напрям підготовки (спеціальність) 6.030402 «Правознавство»

Спеціалізація господарсько-правова

Освітньо-кваліфікаційний рівень бакалавр

Форма навчання заочна

 

м. СУМИ

 

 

Передмова

    Рекомендовано до використання в навчальному процесі Методичною радою Харківського національного університету…    

Анотація навчальної дисципліни

 

Відповідно до Конституції України, кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Податкове право є правовою наукою та нормативною навчальною дисципліною циклу фінансово-правових юридичних дисциплін, які становлять невід'ємну частину вищої юридичної освіти.

Метою учбового курсу "Податкове право" є засвоєння студентами знань, основних понять та категорій з податкового права України, вміння застосовувати здобуті теоретичні знання в практичній роботі, а також вміння аналізувати ситуації з податкових питань, що виникають у реальному житті, і правильно їх вирішувати.

При вивченні даного курсу варто ретельно слідкувати за чинним законодавством, адже в нормативно-правові акти в сфері регулювання податкових відносин досить часто вносяться зміни.

Формами опанування навчальної дисципліни „Податкове право” є лекції, семінарські заняття, практичні заняття, самостійна робота студентів, консультації.

Семінарське заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує обговорення студентами питань з попередньо визначених робочою програмою тем. Основними формами семінарських занять з курсу „Податкове право” є бесіди, обговорення доповідей, дискусії. Практичне заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень навчальної дисципліни та формує уміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань. .На семінарські та практичні заняття виносяться вузлові питання, актуальні проблеми податкового права. Студенти повинні слідкувати за публікаціями з питань податкового права.Самостійна робота студента – це основний засіб оволодіння навчальним матеріалом під керівництвом викладача у час, вільний від обов’язкових навчальних занять.

Засобами поточного контролю знань студентів денної форми навчання є усне опитування під час проведення семінарських та практичних занять, перевірка правильності вирішення студентами практичних завдань під час проведення практичних занять, написання контрольних робіт, проведення тестових перевірок знань. Основними формами контролю є усне опитування та виконання письмових робіт.

Заключним етапом вивчення дисципліни є залік, який має своєю метою перевірку здобутих знань, вміння самостійно працювати з навчальною та науковою літературою.

Для студентів заочної форми навчання заліку передує написання та зарахування контрольної роботи з навчальної дисципліни.

 

 

 

Тематичний план навчальної дисципліни

Розподіл навчального часу та видів робіт з навчальної дисципліни

Номер семестру Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Наявність курсових робіт Кількість модулів Кількість змістових модулів Вид контролю
Загальна кількість годин/кредитів ЕСТS з них:
аудиторні самостійна робота
всього з них:
лекції семінарські заняття практичні заняття лабораторні заняття
72\2       залік
                       
Всього 72\2       залік

 

 

Розподіл часу навчальної дисципліни за модулями, змістовими модулями та темами

Номер модулю Номер та назва змістового модулю, номер та найменування теми Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Література, сторінки Вид контролю
Всього з них:
лекції Семінарські заняття Практичні заняття Лабораторні заняття Самостійна робота
Семестр № _____
Модуль 1                  
Змістовий модуль № 1: Загальна частина            
Тема № 1: Поняття принципи та джерела податкового права.   --       1,3,5,23,45,12,54,55,56,63  
Тема № 2 Правові основи податкової системи України.         1,2,3,5,6,15,25,33,36 45,58,59,63,66,67,73.  
Тема №3Основні податки в Україні.   ---       1,3,6,9,12,15,21,22,26,45,46,73,78,80.  
                 
                   
Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.       1,2,5,6,8,9,10,16,17, 18,20,23,28,24,36,39,41,56,60,61,63,69,70.  
Тема №4 Порядок визначення та погашення податкових зобов’язань.       1,3,5,69,,11,15,22,23,63,,25,44,47,52,56,55.  
Тема № 5 Структура податкових органів.   --   -   1,2,3,4,5,,26,33,36,39,41,45,49.  
Тема № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства..     --   1,2,3,56,58,11,23,49.  
                 
Всього за семестр № ___:                

 

2.3. Структура залікового кредиту та тематика лекційних, семінарських, практичних і лабораторних занять
Структура вивчення навчальної дисципліни Кількість годин Вид контролю
Модуль 1   МК
  Змістовий модуль № 1: Загальна частина  
  Тема № Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Лекція за темою № 1 Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Семінарське заняття -----
Практичне зайняття: Поняття принципи та джерела податкового права.  
Лабораторне ------
Самостійна робота *
Лекція за темою №2 Правові основи податкової системи України.
  Семінарське заняття -----
Практичне заняття Правові основи податкової системи України.  
Лабораторне зайняття   ------
Самостійна робота *
  Лекція за темою № 3 Основні податки в Україні.  
  Семінарське ------
Практичне Основні податки в Україні.  
Лабораторне -----
Самостійна робота *
     
  Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.  
    Лекція за темою № 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
  Семінарське ----
Практичне заняття 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
Лабораторне 4 -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 5 Структура податковіх органів.  
  Семінарське ----
Практичне заняття -----
Лабораторне -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства.  
  Семінарське ----
Практичне заняття .  
Лабораторне -----
Самостійна робота *

…Всього 72 години

Методичні рекомендації для опрацювання змістових модулів навчальної дисципліни

Загальні методичні рекомендації

 

 

МОДУЛЬ № 1

Тема № 1. ПОНЯТТЯ, ПРИНЦИПИ ТА ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА УКРАЇНИ

Навчальні питання: 7. Поняття податкового права 8. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин

Література.

1-4, 39, 41, 42, 43, 46, 51, 56, 58, 61, 67, 69, 70, 76 - 78, 84, 85 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

ТЕМА № 2. ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

  Навчальні питання: 6. Поняття та основні характеристики податкових систем

Література.

2, 5, 15-17, 30, 47, 48, 49, 51, 55, 56, 58, 60, 61, 64, 65, 67, 74 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 3: ОСНОВНІ ПОДАТКИ В УКРАЇНІ

Навчальні питання: 7. Податок на додану вартість 8. Акцизний податок

Література.

3, 4, 8, 12, 17, 18, 41, 45, 47- 49, 53, 54, 56, 80, 84 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 4: ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЛАТНИКАМИ ПОДАТКІВ

Навчальні питання: 9. Поняття податкового зобов'язання. 10. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

Література.

1, 3, 4, 6, 7, 14-19, 22-25, 37, 40, 51, 57, 70, 80, 81 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 5. СТРУКТУРА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ СТАТУС

Семінарське (практичне) заняття не передбачене

Питання для самоконтролю:

8. В чому полягає податкова робота в Україні?

9. Хто виступає суб'єктами податкової роботи?

10. Назвіть основні елементи податкової роботи.

11. Назвіть основні функції ДПА України.

12. Назвіть основні функції ДПА в областях.

13. Назвіть основні функції ДПІ в містах.

14. Які функції притаманні органам ДПС всіх рівнів?

Література.

5, 11, 12, 26, 53, 65, 74, 80, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Навчальні питання: 4. Поняття й види відповідальності за порушення податкового законодавства 5. Види стягнень за порушення податкового законодавства

Література.

1, 9, 10, 13, 20, 21, 22, 23, 25, 27, 28, 31-35, 44, 79, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури


КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ ДО ЗАЛІКУ

68. Предмет та поняття податкового права. 69. Метод податкового права. 70. Принципи податкового права.

Інформаційне та методичне забезпечення навчальної дисципліни

1. Податковий кодекс від 02.12.2010р. №2756.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1991. - №6. -Ст.37.

3. Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 28 серпня 2001 р. №338 // Офіційний вісник України. -2001.-№40. -Ст. 1816.

4. Рішення КСУ у справі за конституційним поданням 48 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пункту 1.17 статті 1, статті 8 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" (справа про податкову заставу). Справа №1-9 / 2005 від 24 березня 2005 року №2 - рп / 2005 // Офіційний вісник України. -2005.-№13.-Ст. 674.

5. Кодекс законів про працю України від 10 грудня 1971 року №322-УШ // Відомості Верховної Ради Української РСР. -1971.-№50. -Ст.375.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення України від 7 грудня 1984 року №8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. -№51. - Ст. 1122.

7. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року №2341-III // Відомості ВРУ. - 2001. - №25-26. - Ст. 131

8. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року №2939-ХІІ // Відомості ВРУ. -1993..-№13. -Ст.ПО.

9. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року №3723-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1993. - №52. - Ст.490.

10. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР //Відомості ВРУ. - 1995. -№34. - Ст.266.

11. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року №2346-111 // Відомості ВРУ - 2001.-№29.-Ст. 137.

12. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 17 листопада 2005 року №3108-ІУ // Відомості ВРУ. - 2006. - №1. - Ст. 18.

13. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо питань загальнообов'язкового державного соціального страхування: Закон України від 12 грудня 2006 року №435-У // Відомості ВРУ. - 2007. - №9. - Ст.71.

14. Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за №287/823 із змінами та доповненнями.

15. Про затвердження Порядку проведення службового розслідування стосовно державних службовців: Постанова КМУ від 13 червня 2000 року № 950 // Урядовий кур'єр. -2000-№127.-15 липня.

16. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень та іншої інформації про злочини: Наказ ДПА України від 24 червня 1998 року №304 // Офіційний вісник України. - 1998. -№29. - 6 червня.

17. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені: Наказ ДПА України від 1 березня 2001 року №77 // Офіційний вісник України. - 2001. - №12. - Ст. 508.

18. Про затвердження Інструкції про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 17 березня 2001 року №110 // Офіційний вісник України. - 2001. - №13. Ст. 578.

19. Про затвердження Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України: Наказ ДПА України від 19 березня 2001 року №111 // Офіційний вісник України. - 2001. - №14. - Ст. 636.

20. Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту активів платників податків: Наказ ДПА України від 25 вересня 2001року №386 // Офіційний вісник України. -2001.-№41.-Ст. 1873.

21. Щодо затвердження Положення про порядок розгляду звернень громадян в органах державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 27 лютого 2004 року №112 // Офіційний вісник України. - 2004. - №13. - Ст. 948.

22. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму ВСУ від 8 жовтня 2004 року №15// Вісник ВСУ. - 2004. -№11.-9 грудня.

23. Бондаренко О. І., Баранцев П. П. Ринок нерухомості. Оподаткування. Обов'язкові збори та платежі. Адміністративна та кримінальна відповідальність. — Луганськ: "Промдрук ДСД "Лугань" 2000. - 256 с.

24. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997. - 144 с.

25. Дмитренко Е. С. Правовий аналіз юридичної відповідальності за ухилення від сплати обов'язкових платежів // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №4. - С.95-99.

26. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення юридичної відповідальності за фінансові правопорушення з викорис­танням фіктивного підприємництва// Підприємництво, господарство і право. -2005. -№11. - С. 145-148.

27. Дмитренко Е. С. Ухилення від сплати обов'язкових платежів як загроза фінансовій безпеці держави: проблеми встановлення та застосування юридичної відповідальності // Матеріали науково-практичної конференції „Актуальні проблеми застосування податкового законодавства в діяльності правоохоронних органів та в судовій практиці при перегляді судових рішень в порядку касації" (11-12 листопада 2003 року, Вищий господарський суд України, Національна академія СБУ, Київ) . -К.: Вид-во НА СБУ, 2003. - С. 17-23.

28. Дмитренко Е. С, Дмитренко Ю. П. Роль інституту спеціальної дисциплінарної відповідальності у забезпеченні належної поведінки суб'єктів трудового та фінансового права // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право - 2006. - Випуск 6. - С.213-217.

29. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення та реалізації юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №12. - 103-108.

30. Кодацкий В. Зарубежный опыт налогообложения // Підприємництво, господарство і право. - 2005. - №10. –С. 63

31. Дмитренко Е. С, Дмитренко В. Ю. Застава як засіб забезпечення правомірної поведінки суб'єктів цивільного та фінансового права // Адвокат. - 2005. - №7. - С. 12-15

32. Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

33. Бланкарт Ш. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук. редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

34. Брызгалин А..А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимизации. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

35. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

36. Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

37. Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001. —416 с.

38. Вишневский В. П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ НАН Украины, ИЗП. — Донецк, 2003. — 228 с.

39. Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприятий с помощью методов зкономико-математического моделирования. — Донецк: ИЗП НАН Украины, 1998. — 108 с.

40. Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №6. — 2003. — С. 40-46.

41. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

42. Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

43. Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лунина И. Налоговая политика Украиньї в контексте создания условий для зкономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

45. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения й налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

46. Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111с.

47. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине. — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

48. Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян — проблеми та перспективи // Вісник Хмельницько­го національного університету (Вісник університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

49. Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

50. Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

51. Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

52. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Вопросы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

53. Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

54. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

55. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998. — 448 с.

56. Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

57. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — VI.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

58. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

59. Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово», 2005. — 336 с.

60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

61. Основи налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

62. Основи зкономической теории: Учебник/ В.С. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Под общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знання, КОО, 2000. — 607 с.

63. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 192 с.

64. Пришва Н., Фінансово-правове регулювання відносин зі справляння обов'язкових платежів: актуальні питання // Право України. – 2004. - № 5. – С. 36-38

65. Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

66. Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

67. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

68. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

69. Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

70. Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

71. Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой зкономике: Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577 с.

72. Федосов В. М. Налоги в зкономике современного капитализма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

73. Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финансовая консультація. — 2004. — №3. — С. 26-28.

74. Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998.— 232 с.

75. Черник Д. Г. Налоги в рыночной зкономике. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

76. Чугаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції, — Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

77. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

78. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

79. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформи к реформе. Монография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.

80. Воронова Л.К.,Кучерявенко М.П. Податкове право України. Навчальний посібник- Київ,2009

 

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

Харківський національний університет внутрішніх справ

СУМСЬКА ФІЛІЯ

Кафедра юридичних дисциплін

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший проректор з навчальної та

методичної роботи

_____________ _______________

(підпис) (П.І.Б.)

_____________________

(дата, місяць, рік)

 

 

НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ ДО ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

 

З дисципліни Податкове право

 

 

Галузь знань 0304 «Право»

Напрям підготовки (спеціальність) 6.030402 «Правознавство»

Спеціалізація господарсько-правова

Освітньо-кваліфікаційний рівень бакалавр

Форма навчання денна

 

м. СУМИ

 

 

Передмова

    Рекомендовано до використання в навчальному процесі Методичною радою Харківського національного університету…    

Тематичний план навчальної дисципліни

Розподіл навчального часу та видів робіт з навчальної дисципліни

Номер семестру Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Наявність курсових робіт Кількість модулів Кількість змістових модулів Вид контролю
Загальна кількість годин/кредитів ЕСТS з них:
аудиторні самостійна робота
всього з них:
лекції семінарські заняття практичні заняття лабораторні заняття
72\2       залік
                       
Всього 72\2       залік

 

 

Розподіл часу навчальної дисципліни за модулями, змістовими модулями та темами

Номер модулю Номер та назва змістового модулю, номер та найменування теми Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Література, сторінки Вид контролю
Всього з них:
лекції Семінарські заняття Практичні заняття Лабораторні заняття Самостійна робота
Семестр № _____
Модуль 1                  
Змістовий модуль № 1: Загальна частина          
Тема № 1: Поняття принципи та джерела податкового права.       1,3,5,23,45,12,54,55,56,63  
Тема № 2 Правові основи податкової системи України.       1,2,3,5,6,15,25,33,36 45,58,59,63,66,67,73.  
Тема №3Основні податки в Україні.       1,3,6,9,12,15,21,22,26,45,46,73,78,80.  
                 
                   
Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.       1,2,5,6,8,9,10,16,17, 18,20,23,28,24,36,39,41,56,60,61,63,69,70.  
Тема №4 Порядок визначення та погашення податкових зобов’язань.       1,3,5,69,,11,15,22,23,63,,25,44,47,52,56,55.  
Тема № 5 Структура податкових органів.     -   1,2,3,4,5,,26,33,36,39,41,45,49.  
Тема № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства..       1,2,3,56,58,11,23,49.  
                 
Всього за семестр № ___:                

 

2.3. Структура залікового кредиту та тематика лекційних, семінарських, практичних і лабораторних занять
Структура вивчення навчальної дисципліни Кількість годин Вид контролю
Модуль 1   МК
  Змістовий модуль № 1: Загальна частина  
  Тема № Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Лекція за темою № 1 Поняття принципи та джерела податкового права.
  Семінарське заняття -----
Практичне зайняття: Поняття принципи та джерела податкового права.
Лабораторне ------
Самостійна робота *
Лекція за темою №2 Правові основи податкової системи України.  
  Семінарське заняття -----
Практичне заняття Правові основи податкової системи України.
Лабораторне зайняття   ------
Самостійна робота *
  Лекція за темою № 3 Основні податки в Україні.
  Семінарське ------
Практичне Основні податки в Україні.
Лабораторне -----
Самостійна робота *
     
  Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.  
    Лекція за темою № 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
  Семінарське ----
Практичне заняття 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
Лабораторне 4 -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 5 Структура податковіх органів.
  Семінарське ----
Практичне заняття -----
Лабораторне -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства.
  Семінарське ----
Практичне заняття .
Лабораторне -----
Самостійна робота *

…Всього 72 години


Анотація навчальної дисципліни

 

Відповідно до Конституції України, кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Податкове право є правовою наукою та нормативною навчальною дисципліною циклу фінансово-правових юридичних дисциплін, які становлять невід'ємну частину вищої юридичної освіти.

Метою учбового курсу "Податкове право" є засвоєння студентами знань, основних понять та категорій з податкового права України, вміння застосовувати здобуті теоретичні знання в практичній роботі, а також вміння аналізувати ситуації з податкових питань, що виникають у реальному житті, і правильно їх вирішувати.

При вивченні даного курсу варто ретельно слідкувати за чинним законодавством, адже в нормативно-правові акти в сфері регулювання податкових відносин досить часто вносяться зміни.

Формами опанування навчальної дисципліни „Податкове право” є лекції, семінарські заняття, практичні заняття, самостійна робота студентів, консультації.

Семінарське заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує обговорення студентами питань з попередньо визначених робочою програмою тем. Основними формами семінарських занять з курсу „Податкове право” є бесіди, обговорення доповідей, дискусії. Практичне заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень навчальної дисципліни та формує уміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань. .На семінарські та практичні заняття виносяться вузлові питання, актуальні проблеми податкового права. Студенти повинні слідкувати за публікаціями з питань податкового права.Самостійна робота студента – це основний засіб оволодіння навчальним матеріалом під керівництвом викладача у час, вільний від обов’язкових навчальних занять.

Засобами поточного контролю знань студентів денної форми навчання є усне опитування під час проведення семінарських та практичних занять, перевірка правильності вирішення студентами практичних завдань під час проведення практичних занять, написання контрольних робіт, проведення тестових перевірок знань. Основними формами контролю є усне опитування та виконання письмових робіт.

Заключним етапом вивчення дисципліни є залік, який має своєю метою перевірку здобутих знань, вміння самостійно працювати з навчальною та науковою літературою.

Для студентів заочної форми навчання заліку передує написання та зарахування контрольної роботи з навчальної дисципліни.

 

 

 

Методичні рекомендації для опрацювання змістових модулів навчальної дисципліни

Загальні методичні рекомендації

 

 

МОДУЛЬ № 1

Тема № 1. ПОНЯТТЯ, ПРИНЦИПИ ТА ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА УКРАЇНИ

Навчальні питання: 13. Поняття податкового права 14. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин

Література.

1-4, 39, 41, 42, 43, 46, 51, 56, 58, 61, 67, 69, 70, 76 - 78, 84, 85 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

ТЕМА № 2. ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

  Навчальні питання: 11. Поняття та основні характеристики податкових систем

Література.

2, 5, 15-17, 30, 47, 48, 49, 51, 55, 56, 58, 60, 61, 64, 65, 67, 74 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 3: ОСНОВНІ ПОДАТКИ В УКРАЇНІ

Навчальні питання: 13. Податок на додану вартість 14. Акцизний податок

Література.

3, 4, 8, 12, 17, 18, 41, 45, 47- 49, 53, 54, 56, 80, 84 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 4: ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЛАТНИКАМИ ПОДАТКІВ

Навчальні питання: 17. Поняття податкового зобов'язання. 18. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

Література.

1, 3, 4, 6, 7, 14-19, 22-25, 37, 40, 51, 57, 70, 80, 81 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 5. СТРУКТУРА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ СТАТУС

Семінарське (практичне) заняття не передбачене

Питання для самоконтролю:

15. В чому полягає податкова робота в Україні?

16. Хто виступає суб'єктами податкової роботи?

17. Назвіть основні елементи податкової роботи.

18. Назвіть основні функції ДПА України.

19. Назвіть основні функції ДПА в областях.

20. Назвіть основні функції ДПІ в містах.

21. Які функції притаманні органам ДПС всіх рівнів?

Література.

5, 11, 12, 26, 53, 65, 74, 80, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Навчальні питання: 7. Поняття й види відповідальності за порушення податкового законодавства 8. Види стягнень за порушення податкового законодавства

Література.

1, 9, 10, 13, 20, 21, 22, 23, 25, 27, 28, 31-35, 44, 79, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури


КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ ДО ЗАЛІКУ

134. Предмет та поняття податкового права. 135. Метод податкового права. 136. Принципи податкового права.

Інформаційне та методичне забезпечення навчальної дисципліни

1. Податковий кодекс від 02.12.2010р. №2756.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1991. - №6. -Ст.37.

3. Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 28 серпня 2001 р. №338 // Офіційний вісник України. -2001.-№40. -Ст. 1816.

4. Рішення КСУ у справі за конституційним поданням 48 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пункту 1.17 статті 1, статті 8 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" (справа про податкову заставу). Справа №1-9 / 2005 від 24 березня 2005 року №2 - рп / 2005 // Офіційний вісник України. -2005.-№13.-Ст. 674.

5. Кодекс законів про працю України від 10 грудня 1971 року №322-УШ // Відомості Верховної Ради Української РСР. -1971.-№50. -Ст.375.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення України від 7 грудня 1984 року №8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. -№51. - Ст. 1122.

7. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року №2341-III // Відомості ВРУ. - 2001. - №25-26. - Ст. 131

8. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року №2939-ХІІ // Відомості ВРУ. -1993..-№13. -Ст.ПО.

9. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року №3723-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1993. - №52. - Ст.490.

10. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР //Відомості ВРУ. - 1995. -№34. - Ст.266.

11. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року №2346-111 // Відомості ВРУ - 2001.-№29.-Ст. 137.

12. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 17 листопада 2005 року №3108-ІУ // Відомості ВРУ. - 2006. - №1. - Ст. 18.

13. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо питань загальнообов'язкового державного соціального страхування: Закон України від 12 грудня 2006 року №435-У // Відомості ВРУ. - 2007. - №9. - Ст.71.

14. Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за №287/823 із змінами та доповненнями.

15. Про затвердження Порядку проведення службового розслідування стосовно державних службовців: Постанова КМУ від 13 червня 2000 року № 950 // Урядовий кур'єр. -2000-№127.-15 липня.

16. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень та іншої інформації про злочини: Наказ ДПА України від 24 червня 1998 року №304 // Офіційний вісник України. - 1998. -№29. - 6 червня.

17. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені: Наказ ДПА України від 1 березня 2001 року №77 // Офіційний вісник України. - 2001. - №12. - Ст. 508.

18. Про затвердження Інструкції про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 17 березня 2001 року №110 // Офіційний вісник України. - 2001. - №13. Ст. 578.

19. Про затвердження Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України: Наказ ДПА України від 19 березня 2001 року №111 // Офіційний вісник України. - 2001. - №14. - Ст. 636.

20. Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту активів платників податків: Наказ ДПА України від 25 вересня 2001року №386 // Офіційний вісник України. -2001.-№41.-Ст. 1873.

21. Щодо затвердження Положення про порядок розгляду звернень громадян в органах державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 27 лютого 2004 року №112 // Офіційний вісник України. - 2004. - №13. - Ст. 948.

22. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму ВСУ від 8 жовтня 2004 року №15// Вісник ВСУ. - 2004. -№11.-9 грудня.

23. Бондаренко О. І., Баранцев П. П. Ринок нерухомості. Оподаткування. Обов'язкові збори та платежі. Адміністративна та кримінальна відповідальність. — Луганськ: "Промдрук ДСД "Лугань" 2000. - 256 с.

24. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997. - 144 с.

25. Дмитренко Е. С. Правовий аналіз юридичної відповідальності за ухилення від сплати обов'язкових платежів // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №4. - С.95-99.

26. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення юридичної відповідальності за фінансові правопорушення з викорис­танням фіктивного підприємництва// Підприємництво, господарство і право. -2005. -№11. - С. 145-148.

27. Дмитренко Е. С. Ухилення від сплати обов'язкових платежів як загроза фінансовій безпеці держави: проблеми встановлення та застосування юридичної відповідальності // Матеріали науково-практичної конференції „Актуальні проблеми застосування податкового законодавства в діяльності правоохоронних органів та в судовій практиці при перегляді судових рішень в порядку касації" (11-12 листопада 2003 року, Вищий господарський суд України, Національна академія СБУ, Київ) . -К.: Вид-во НА СБУ, 2003. - С. 17-23.

28. Дмитренко Е. С, Дмитренко Ю. П. Роль інституту спеціальної дисциплінарної відповідальності у забезпеченні належної поведінки суб'єктів трудового та фінансового права // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право - 2006. - Випуск 6. - С.213-217.

29. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення та реалізації юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №12. - 103-108.

30. Кодацкий В. Зарубежный опыт налогообложения // Підприємництво, господарство і право. - 2005. - №10. –С. 63

31. Дмитренко Е. С, Дмитренко В. Ю. Застава як засіб забезпечення правомірної поведінки суб'єктів цивільного та фінансового права // Адвокат. - 2005. - №7. - С. 12-15

32. Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

33. Бланкарт Ш. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук. редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

34. Брызгалин А..А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимизации. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

35. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

36. Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

37. Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001. —416 с.

38. Вишневский В. П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ НАН Украины, ИЗП. — Донецк, 2003. — 228 с.

39. Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприятий с помощью методов зкономико-математического моделирования. — Донецк: ИЗП НАН Украины, 1998. — 108 с.

40. Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №6. — 2003. — С. 40-46.

41. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

42. Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

43. Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лунина И. Налоговая политика Украиньї в контексте создания условий для зкономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

45. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения й налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

46. Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111с.

47. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине. — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

48. Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян — проблеми та перспективи // Вісник Хмельницько­го національного університету (Вісник університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

49. Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

50. Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

51. Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

52. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Вопросы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

53. Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

54. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

55. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998. — 448 с.

56. Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

57. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — VI.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

58. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

59. Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово», 2005. — 336 с.

60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

61. Основи налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

62. Основи зкономической теории: Учебник/ В.С. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Под общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знання, КОО, 2000. — 607 с.

63. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 192 с.

64. Пришва Н., Фінансово-правове регулювання відносин зі справляння обов'язкових платежів: актуальні питання // Право України. – 2004. - № 5. – С. 36-38

65. Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

66. Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

67. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

68. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

69. Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

70. Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

71. Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой зкономике: Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577 с.

72. Федосов В. М. Налоги в зкономике современного капитализма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

73. Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финансовая консультація. — 2004. — №3. — С. 26-28.

74. Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998.— 232 с.

75. Черник Д. Г. Налоги в рыночной зкономике. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

76. Чугаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції, — Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

77. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

78. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

79. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформи к реформе. Монография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.

80. Воронова Л.К.,Кучерявенко М.П. Податкове право України. Навчальний посібник- Київ,2009

 

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

Харківський національний університет внутрішніх справ

СУМСЬКА ФІЛІЯ

Кафедра юридичних дисциплін

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший проректор з навчальної та

методичної роботи

_____________ _______________

(підпис) (П.І.Б.)

_____________________

(дата, місяць, рік)

 

 

 

З дисципліни Податкове право

 

 

Галузь знань 0304 «Право»

Напрям підготовки (спеціальність) 6.030402 «Правознавство»

Спеціалізація господарсько-правова

Освітньо-кваліфікаційний рівень бакалавр

Форма навчання заочна

 

м. СУМИ

 

 

Передмова

    Рекомендовано до використання в навчальному процесі Методичною радою Харківського національного університету…    

Анотація навчальної дисципліни

 

Відповідно до Конституції України, кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Податкове право є правовою наукою та нормативною навчальною дисципліною циклу фінансово-правових юридичних дисциплін, які становлять невід'ємну частину вищої юридичної освіти.

Метою учбового курсу "Податкове право" є засвоєння студентами знань, основних понять та категорій з податкового права України, вміння застосовувати здобуті теоретичні знання в практичній роботі, а також вміння аналізувати ситуації з податкових питань, що виникають у реальному житті, і правильно їх вирішувати.

При вивченні даного курсу варто ретельно слідкувати за чинним законодавством, адже в нормативно-правові акти в сфері регулювання податкових відносин досить часто вносяться зміни.

Формами опанування навчальної дисципліни „Податкове право” є лекції, семінарські заняття, практичні заняття, самостійна робота студентів, консультації.

Семінарське заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує обговорення студентами питань з попередньо визначених робочою програмою тем. Основними формами семінарських занять з курсу „Податкове право” є бесіди, обговорення доповідей, дискусії. Практичне заняття – це вид аудиторного навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень навчальної дисципліни та формує уміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань. .На семінарські та практичні заняття виносяться вузлові питання, актуальні проблеми податкового права. Студенти повинні слідкувати за публікаціями з питань податкового права.Самостійна робота студента – це основний засіб оволодіння навчальним матеріалом під керівництвом викладача у час, вільний від обов’язкових навчальних занять.

Засобами поточного контролю знань студентів денної форми навчання є усне опитування під час проведення семінарських та практичних занять, перевірка правильності вирішення студентами практичних завдань під час проведення практичних занять, написання контрольних робіт, проведення тестових перевірок знань. Основними формами контролю є усне опитування та виконання письмових робіт.

Заключним етапом вивчення дисципліни є залік, який має своєю метою перевірку здобутих знань, вміння самостійно працювати з навчальною та науковою літературою.

Для студентів заочної форми навчання заліку передує написання та зарахування контрольної роботи з навчальної дисципліни.

 

 

 

Тематичний план навчальної дисципліни

Розподіл навчального часу та видів робіт з навчальної дисципліни

Номер семестру Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Наявність курсових робіт Кількість модулів Кількість змістових модулів Вид контролю
Загальна кількість годин/кредитів ЕСТS з них:
аудиторні самостійна робота
всього з них:
лекції семінарські заняття практичні заняття лабораторні заняття
72\2       залік
                       
Всього 72\2       залік

 

 

Розподіл часу навчальної дисципліни за модулями, змістовими модулями та темами

Номер модулю Номер та назва змістового модулю, номер та найменування теми Кількість годин відведених на вивчення навчальної дисципліни Література, сторінки Вид контролю
Всього з них:
лекції Семінарські заняття Практичні заняття Лабораторні заняття Самостійна робота
Семестр № _____
Модуль 1                  
Змістовий модуль № 1: Загальна частина            
Тема № 1: Поняття принципи та джерела податкового права.   --       1,3,5,23,45,12,54,55,56,63  
Тема № 2 Правові основи податкової системи України.         1,2,3,5,6,15,25,33,36 45,58,59,63,66,67,73.  
Тема №3Основні податки в Україні.   ---       1,3,6,9,12,15,21,22,26,45,46,73,78,80.  
                 
                   
Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.       1,2,5,6,8,9,10,16,17, 18,20,23,28,24,36,39,41,56,60,61,63,69,70.  
Тема №4 Порядок визначення та погашення податкових зобов’язань.       1,3,5,69,,11,15,22,23,63,,25,44,47,52,56,55.  
Тема № 5 Структура податкових органів.   --   -   1,2,3,4,5,,26,33,36,39,41,45,49.  
Тема № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства..     --   1,2,3,56,58,11,23,49.  
                 
Всього за семестр № ___:                

 

2.3. Структура залікового кредиту та тематика лекційних, семінарських, практичних і лабораторних занять
Структура вивчення навчальної дисципліни Кількість годин Вид контролю
Модуль 1   МК
  Змістовий модуль № 1: Загальна частина  
  Тема № Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Лекція за темою № 1 Поняття принципи та джерела податкового права.  
  Семінарське заняття -----
Практичне зайняття: Поняття принципи та джерела податкового права.  
Лабораторне ------
Самостійна робота *
Лекція за темою №2 Правові основи податкової системи України.
  Семінарське заняття -----
Практичне заняття Правові основи податкової системи України.  
Лабораторне зайняття   ------
Самостійна робота *
  Лекція за темою № 3 Основні податки в Україні.  
  Семінарське ------
Практичне Основні податки в Україні.  
Лабораторне -----
Самостійна робота *
     
  Змістовий модуль № 2 Адміністрування податків та зборів.  
    Лекція за темою № 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
  Семінарське ----
Практичне заняття 4 Порядок визначення та погашення податкового забов’язання.
Лабораторне 4 -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 5 Структура податковіх органів.  
  Семінарське ----
Практичне заняття -----
Лабораторне -----
Самостійна робота *

    Лекція за темою № 6 Відповідальність за порушення податкового законодавства.  
  Семінарське ----
Практичне заняття .  
Лабораторне -----
Самостійна робота *

…Всього 72 години

Методичні рекомендації для опрацювання змістових модулів навчальної дисципліни

Загальні методичні рекомендації

 

 

МОДУЛЬ № 1

Тема № 1. ПОНЯТТЯ, ПРИНЦИПИ ТА ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА УКРАЇНИ

Навчальні питання: 19. Поняття податкового права 20. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин

Література.

1-4, 39, 41, 42, 43, 46, 51, 56, 58, 61, 67, 69, 70, 76 - 78, 84, 85 номери із загального переліку рекомендованої літератури

 

ТЕМА № 2. ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ

  Навчальні питання: 16. Поняття та основні характеристики податкових систем

Література.

2, 5, 15-17, 30, 47, 48, 49, 51, 55, 56, 58, 60, 61, 64, 65, 67, 74 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 3: ОСНОВНІ ПОДАТКИ В УКРАЇНІ

Навчальні питання: 19. Податок на додану вартість 20. Акцизний податок

Література.

3, 4, 8, 12, 17, 18, 41, 45, 47- 49, 53, 54, 56, 80, 84 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 4: ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЛАТНИКАМИ ПОДАТКІВ

Навчальні питання: 25. Поняття податкового зобов'язання. 26. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

Література.

1, 3, 4, 6, 7, 14-19, 22-25, 37, 40, 51, 57, 70, 80, 81 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 5. СТРУКТУРА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ УКРАЇНИ ТА ЇХ ПРАВОВИЙ СТАТУС

Семінарське (практичне) заняття не передбачене

Питання для самоконтролю:

22. В чому полягає податкова робота в Україні?

23. Хто виступає суб'єктами податкової роботи?

24. Назвіть основні елементи податкової роботи.

25. Назвіть основні функції ДПА України.

26. Назвіть основні функції ДПА в областях.

27. Назвіть основні функції ДПІ в містах.

28. Які функції притаманні органам ДПС всіх рівнів?

Література.

5, 11, 12, 26, 53, 65, 74, 80, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури

ТЕМА № 6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Навчальні питання: 10. Поняття й види відповідальності за порушення податкового законодавства … 11. Види стягнень за порушення податкового законодавства

Література.

1, 9, 10, 13, 20, 21, 22, 23, 25, 27, 28, 31-35, 44, 79, 82 номери із загального переліку рекомендованої літератури


КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ ДО ЗАЛІКУ

200. Предмет та поняття податкового права. 201. Метод податкового права. 202. Принципи податкового права.

Інформаційне та методичне забезпечення навчальної дисципліни

1. Податковий кодекс від 02.12.2010р. №2756.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1991. - №6. -Ст.37.

3. Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 28 серпня 2001 р. №338 // Офіційний вісник України. -2001.-№40. -Ст. 1816.

4. Рішення КСУ у справі за конституційним поданням 48 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пункту 1.17 статті 1, статті 8 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" (справа про податкову заставу). Справа №1-9 / 2005 від 24 березня 2005 року №2 - рп / 2005 // Офіційний вісник України. -2005.-№13.-Ст. 674.

5. Кодекс законів про працю України від 10 грудня 1971 року №322-УШ // Відомості Верховної Ради Української РСР. -1971.-№50. -Ст.375.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення України від 7 грудня 1984 року №8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. -№51. - Ст. 1122.

7. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року №2341-III // Відомості ВРУ. - 2001. - №25-26. - Ст. 131

8. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року №2939-ХІІ // Відомості ВРУ. -1993..-№13. -Ст.ПО.

9. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року №3723-ХІІ // Відомості ВРУ. - 1993. - №52. - Ст.490.

10. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР //Відомості ВРУ. - 1995. -№34. - Ст.266.

11. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року №2346-111 // Відомості ВРУ - 2001.-№29.-Ст. 137.

12. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 17 листопада 2005 року №3108-ІУ // Відомості ВРУ. - 2006. - №1. - Ст. 18.

13. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо питань загальнообов'язкового державного соціального страхування: Закон України від 12 грудня 2006 року №435-У // Відомості ВРУ. - 2007. - №9. - Ст.71.

14. Інструкція зі статистики чисельності працівників, зай­нятих у народному господарстві України від 7.08.1995 р. за №287/823 із змінами та доповненнями.

15. Про затвердження Порядку проведення службового розслідування стосовно державних службовців: Постанова КМУ від 13 червня 2000 року № 950 // Урядовий кур'єр. -2000-№127.-15 липня.

16. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень та іншої інформації про злочини: Наказ ДПА України від 24 червня 1998 року №304 // Офіційний вісник України. - 1998. -№29. - 6 червня.

17. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені: Наказ ДПА України від 1 березня 2001 року №77 // Офіційний вісник України. - 2001. - №12. - Ст. 508.

18. Про затвердження Інструкції про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: Наказ ДПА України від 17 березня 2001 року №110 // Офіційний вісник України. - 2001. - №13. Ст. 578.

19. Про затвердження Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України: Наказ ДПА України від 19 березня 2001 року №111 // Офіційний вісник України. - 2001. - №14. - Ст. 636.

20. Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту активів платників податків: Наказ ДПА України від 25 вересня 2001року №386 // Офіційний вісник України. -2001.-№41.-Ст. 1873.

21. Щодо затвердження Положення про порядок розгляду звернень громадян в органах державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 27 лютого 2004 року №112 // Офіційний вісник України. - 2004. - №13. - Ст. 948.

22. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму ВСУ від 8 жовтня 2004 року №15// Вісник ВСУ. - 2004. -№11.-9 грудня.

23. Бондаренко О. І., Баранцев П. П. Ринок нерухомості. Оподаткування. Обов'язкові збори та платежі. Адміністративна та кримінальна відповідальність. — Луганськ: "Промдрук ДСД "Лугань" 2000. - 256 с.

24. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997. - 144 с.

25. Дмитренко Е. С. Правовий аналіз юридичної відповідальності за ухилення від сплати обов'язкових платежів // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №4. - С.95-99.

26. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення юридичної відповідальності за фінансові правопорушення з викорис­танням фіктивного підприємництва// Підприємництво, господарство і право. -2005. -№11. - С. 145-148.

27. Дмитренко Е. С. Ухилення від сплати обов'язкових платежів як загроза фінансовій безпеці держави: проблеми встановлення та застосування юридичної відповідальності // Матеріали науково-практичної конференції „Актуальні проблеми застосування податкового законодавства в діяльності правоохоронних органів та в судовій практиці при перегляді судових рішень в порядку касації" (11-12 листопада 2003 року, Вищий господарський суд України, Національна академія СБУ, Київ) . -К.: Вид-во НА СБУ, 2003. - С. 17-23.

28. Дмитренко Е. С, Дмитренко Ю. П. Роль інституту спеціальної дисциплінарної відповідальності у забезпеченні належної поведінки суб'єктів трудового та фінансового права // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право - 2006. - Випуск 6. - С.213-217.

29. Дмитренко Е. С. Проблеми встановлення та реалізації юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права // Прокуратура, людина, держава. - 2004. - №12. - 103-108.

30. Кодацкий В. Зарубежный опыт налогообложения // Підприємництво, господарство і право. - 2005. - №10. –С. 63

31. Дмитренко Е. С, Дмитренко В. Ю. Застава як засіб забезпечення правомірної поведінки суб'єктів цивільного та фінансового права // Адвокат. - 2005. - №7. - С. 12-15

32. Амоша А. И., Вишневский В. П., Коновалюк В. И. Об уровне налогов в Украине// Економіка промисловості. — 2003. — №4. — С. 20-31.

33. Бланкарт Ш. Державні фінанси в умовах демократії: Вступ до фінансової науки/ Пер. з нім. С. І. Терещенка та О.О. Терещенка; передмова та наук. редагування В.М. Федосова. — К.: Либідь, 2000. — 654 с.

34. Брызгалин А..А., Берник В..Р., Головкин А..Н., Брызгалин В. В., Баженов О. И. Методы налоговой оптимизации. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Аналитика — Пресс, 2000. — 144 с.

35. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

36. Василик О.Д. Державні фінанси України. — К: Вища школа, 1997. — 383 с.

37. Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. — К.: НІОС, 2001. —416 с.

38. Вишневский В. П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика: Монография/ НАН Украины, ИЗП. — Донецк, 2003. — 228 с.

39. Вишневский В. П., Стешенко С. Г. Оценка влияния налогов на хозяйственную деятельность промышленных предприятий с помощью методов зкономико-математического моделирования. — Донецк: ИЗП НАН Украины, 1998. — 108 с.

40. Воронкова О.М. Податкове регулювання економічних процесів// Фінанси України. — №6. — 2003. — С. 40-46.

41. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

42. Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шля­хи її реформування: Навч. посібник. — К.: Парламентсь­ке вид-во, 2001. — 216 с.

43. Куцин М. А. та ін. Сучасна теорія та практика оподатку­вання. — X.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лунина И. Налоговая политика Украиньї в контексте создания условий для зкономического роста // Экономика Украины. — №9. — (458) сентябрь. — 2000. — С. 40-49

45. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения й налогового права: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1999. — 120 с.

46. Егорова Е. Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. Препринт. — М.: ЦЗМИ РАН, 1994. — 111с.

47. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Укра­ине. — К.: А.С.К., 2001. — 639 с.

48. Заревчацька Т. В. Реформа оподаткування доходів грома­дян — проблеми та перспективи // Вісник Хмельницько­го національного університету (Вісник університету Поділля). — 2005. — №6, т.З (75). — С. 178-181.

49. Іванов Ю. В. Альтернативні системи оподаткування. Мо­нографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

50. Иванова Н. Г., Вайс Е.А., Кацюба И. А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

51. Ковальчук Р. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. — Днепропетровск: Институт технологии, 2000. — 122 с.

52. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран. Вопросы теории и практики. — М., 1993. — 324 с.

53. Крисоватий А. І. Оподаткування і ринок: умови та мож­ливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карпюка, 2000. — 246 с.

54. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

55. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. — Харьков: Консум, 1998. — 448 с.

56. Литвиненко Є.О. Податкове стимулювання розвитку про­мислового виробництва// Фінанси України. — №4. — 2004. — С. 69-75.

57. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — VI.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

58. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. — 362с.

59. Милявська Е. П., Сердюк О. М. Податкова система: Нав­чальний посібник для студентів вищих навчальних за­кладів. — К: Видавничій дім «Слово», 2005. — 336 с.

60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — 4-е изд. Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 542 с.

61. Основи налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Инвестфонд, 1995. — 496 с.

62. Основи зкономической теории: Учебник/ В.С. Мочерный, В.К. Симоненко, В.В. Секретарюк, А.А. Устенко/ Под общ. ред. С.В. Мочерного. — К.: Знання, КОО, 2000. — 607 с.

63. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 192 с.

64. Пришва Н., Фінансово-правове регулювання відносин зі справляння обов'язкових платежів: актуальні питання // Право України. – 2004. - № 5. – С. 36-38

65. Сердюк О.М. Схеми податкових зловживань, що застосо­вуються в Україні// Збірник наукових праць Черкаського державного технологічного університету. Серія: Еко­номічні науки. Випуск 9, 2003. — С. 150-153.

66. Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. — М.: Наука, 1993. — 572 с.

67. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. — М.: Издательство ПРИОР, 2000. — 176 с.

68. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2001, — 372 с.

69. Стігліц Дж. Е. Економіка державного сектора: Пер. з англ. А. Олійник, Р. Сільський. — К.: Основи, 1998. — 854 с.

70. Суторміна В. М., Федосов В. М., Андрущенко В. Л. Дер­жава — податки — бізнес. — К.: Либідь, 1992. — 328 с.

71. Сутырин С. Д., Пагорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой зкономике: Учебное пособие. — СПб.: изд-во «Полиус», 1998. — 577 с.

72. Федосов В. М. Налоги в зкономике современного капитализма (на примере ФРГ). — К.: Вища школа, 1997. — 192 с.

73. Федосова Г. Понятие налоговой оптимизации // Финансовая консультація. — 2004. — №3. — С. 26-28.

74. Фоменко Е. А. НДС: начисление, возмещение, методика проверки. Методическое пособие. — Одесса: ОКФА, 1998.— 232 с.

75. Черник Д. Г. Налоги в рыночной зкономике. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. — 383 с.

76. Чугаєв А., Кондукова Е. Галузеві аспекти проведення по­даткового аудиту// Розвиток методології і методики по­даткового аудиту: Матеріали міжнародної науково-прак­тичної конференції, — Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. — С. 88-99.

77. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Софронова. — М.: Юрист, 2002. — 608 с.

78. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М: ИНФРА-М, 1999. — 429с.

79. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформи к реформе. Монография. — М.: Инфра-М, 1999. — 293 с.

80. Воронова Л.К.,Кучерявенко М.П. Податкове право України. Навчальний посібник- Київ,2009

 

 

– Конец работы –

Используемые теги: Навчальна, Програма, дисципліни, аткове, право0.085

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА З дисципліни Податкове право

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным для Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Еще рефераты, курсовые, дипломные работы на эту тему:

НАВЧАЛЬНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ АДМІНІСТРАТИВНЕ ПРАВО УКРАЇНИ. РОБОЧА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ АДМІНІСТРАТИВНЕ ПРАВО УКРАЇНИ
Навчально методичний посібник призначений для надання допомоги студентам які вивчають дисципліну Адміністративне право України та спецкурси... ББК Укр я... К УДК...

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА ПО САМОСТІНОМУ ВИВЧЕННЮ Дисципліни КРИМІНАЛЬНЕ ПРАВО УКРАЇНИ
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ... ІМ ВАДИМА ГЕТЬМАНА... КРИВОРІЗЬКИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИУТ Кафедра Правознавство...

Основные черты афинского права. Источники, право собственности, обязательственное право, брачно-семейное право, уголовное и процессуальное право
Это подтвердили и археологические раскопки. Ремесло, достигшее в некоторых отношениях высокого развития, начинает уже отделяться от земледелия,… Каждая семья получала по жребию определенный надел, с которого кормилась и… Базилевс был военным вождем, он осуществлял суд в присутствии народа, выполнял жреческие функции.Главной обязанностью…

РОБОЧА НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА з дисципліни Кримінальне право (Особлива частина)
Дніпропетровський державний університет внутрішніх справ... Кафедра кримінально правових дисциплін...

З дисципліни Податкове право України Цивільно-правових дисциплін Міма І.В. До проведення семінарських занять
Національний університет Одеська юридична академія... Криворізький факультет...

РОБОЧА НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА З ДИСЦИПЛІНИ «КРИМІНАЛЬНЕ ПРАВО»
УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ФІНАНСІВ ТА МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ... Кафедра цивільних та кримінально правових дисциплін...

НОРМАТИВНОЇ ДИСЦИПЛІНИ Методичні вказівки до вивчення нормативної дисципліни дисципліни Безпека життєдіяльності
Національний транспортний університет... Кафедра екології та безпеки життєдіяльності...

КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ з дисципліни Економічна і соціальна географія світу Конспект лекцій з дисципліни Економічна і соціальна географія світу розроблений викладачем 1 категорії Рибаченко І.М. Затверджений на засіданні циклової комісії загальноосвітніх дисциплін
МІНІСТЕРСТВО НАУКИ І ОСВІТИ УКРАЇНИ Верстатоінструментальний технікум... НАЦІОНАЛЬНОГО ТЕХНІЧНОГО УНІВЕРСИТЕТУ... ХПІ...

Конституційне право України як навчальна дисципліна
Рекомендовано Вченою радою Академії адвокатури України... Затверджено Міністерством науки і освіти України лист від червня р за... Конституційне право України як навчальна дисципліна...

ЧТО ТАКОЕ ПРАВО. ПРАВООТНОШЕНИЯ. ПРАВО И ЧЕЛОВЕК. ПРАВО И ГОСУДАРСТВО. ЧЕЛОВЕК И ГОСУДАРСТВО. СЕМЬЯ. РОДИТЕЛИ. ДЕТИ
Тема ЧТО ТАКОЕ ПРАВО... Что такое... Формы источники права Система законодательства...

0.032
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • По категориям
  • По работам