Банковская система – совокупность различных видов банков
и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь – центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь.
Основными целями Национального банка Республики Беларусь как центрального органа управления являются:
· защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля,
в том числе его покупательной способности и курса по отношению
к иностранным валютам;
· развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
· обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.
Национальный банк выполняет следующие функции:
· разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке;
· осуществляет эмиссию денег и регулирует денежное обращение, кредитные отношения; осуществляет валютное регулирование
и валютный контроль;
· осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций; организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;
· устанавливает порядок осуществления банковских операций;
· осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка, регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
· разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета
и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь;
· создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас,
и управляет ими; осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;
· выполняет другие функции в соответствии с Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.
На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк – юридическое лицо, созданное
в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Порядок создания и государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности определяется Банковским кодексом Республики Беларусь (ст. 26) и Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности, утвержденной Постановлением правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 171.
Классификация коммерческих банков может быть проведена по ряду признаков. По формам собственности они подразделяются на банки, находящиеся в собственности государства, банки, являющиеся частной собственностью, смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. По региональной направленности выделяются международные и республиканские банки. По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные.
Инвестиционные банки – кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпуска новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием долгосрочных капитальных вложений.
Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости – земельных участков, строений.
Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств.
По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые и строительные банки.
Современные банки выполняют самые разнообразные функции. Основными из них являются: аккумуляция временно свободных денежных средств; предоставление кредита; выпуск кредитных денег; осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам; предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации.
Коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров.
К небанковским (специализированным) кредитно-финансовым учреждениям можно отнести такие как: финансовая (валютная) биржа, ломбард, лизинговые и факторинговые организации, инвестиционные фонды и др.
Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны они руководствуются банковским законодательством и требованиями Национального банка; с другой стороны, специализируясь на финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих государственных органов.