· дача и получение взяток за оказание услуг при приватизации, в том числе за получение имущества в нарушение действующих положений без проведения обязательного конкурса или аукциона.
Пример:
В 1993 года возбуждено уголовное дело в отношении ведущего специалиста отдела приватизации Екатеринбургского комитета по управлению государственным имуществом Б., получившего взятку в 200 тыс. рублей за снижение стоимости выкупаемого имущества в интересах ТОО "Пиццерия".
· нарушение условий проведения аукционов и конкурсов, сознание льготных условий с целью достижения выигрыша заинтересованного лица;
· хищения и злоупотребления с денежными средствами, полученными от приватизации государственных и муниципальных предприятий. Вместо распределения по нормативам между бюджетами различных уровней они оставляют их в собственном распоряжении.
2. Преступления руководителей приватизируемых предприятий:
· умышленное искажение стоимости основных и оборотных средств предприятий с целью последующего приобретения имущества по заниженным ценам;
Например, при приватизации вологодской производственно - коммерческой фирмы "Обувь" его руководителя умышленно занизили стоимость основных и оборотных средств и по поддельным документам от имени трудового коллектива выкупили предприятие по старой балансовой цене.
· неправомерное распоряжение имуществом со стороны должностных лиц государственных предприятий, отраслевых министерств и ведомств.
· создание АО закрытого типа в обход основных положении программы приватизации;
· умышленное доведение предприятий до банкротства и их последующая приватизация по заниженной стоимости;
· продажа в собственность или передача в аренду с правом последующего выкупа объектов, приватизация которых запрещена законом;
· передача в долгосрочную аренду АО и товариществам с ограниченной ответственностью рентабельных производств без согласования с трудовыми коллективами;
· внесение подлогов в договоры аренды;
· использование льгот, предоставляемых трудовым коллективам;
·
3. Правонарушения покупателей приватизируемого имущества:
· участие в конкурсах подставных лиц, предлагающих максимальную цену и в последствие отказывающихся от заключения договора купли - продажи. Результатом является, в соответствии с правилами торгов, переход имущества к следующему участнику, который и является истинным покупателем. При этом цена существенно снижается. Чтобы избежать потери залога, внесенного за участие в торгах, подставные покупатели предоставляют за день до проведения торгов подложные платежные поручения о якобы имевшем место перечислении залоговой суммы.
· образование фиктивных товариществ (акционерных обществ) либо составление фиктивных договоров о совместной деятельности с работниками предприятия для получения незаконных льгот и преимуществ при приватизации перед другими покупателями. В соответствии со ст. 24 Закона РФ "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" им предоставляются льготы в рассрочке платежа на срок до трех лет, внесении первоначального платежа в размере 25% от заявленной суммы, получении приоритета при равных предложениях перед другими участниками торгов. В течение года после торгов из состава участников товарищества (АО) работники предприятия выводятся либо договор о совместной деятельности расторгается. В фонд имущества эти сведения не направляются с целью сохранения льгот.
В ходе закрытой подписки на акции среди работников предприятия руководители без проведения собрания работников предприятия основной пакет акций распределяют между собой либо вносят в списки участников закрытой подписки лиц из числа рядовых работников, не осведомленных об этом.
· создание "карманных" коммерческих структур, в которые переводятся средства предприятия, используемые в дальнейшем для выкупа объекта на конкурсах или аукционах либо в форме долгосрочных ссуд самим учредителям карманных структур.
4. Правонарушения приобретателей акций:
· невыполнение инвестиционных программ (предоставление фиктивных документах о якобы выполненных отдельных этапах проектных работ, поставка при осуществлении проекта устаревшего оборудования, выполнение инвестиционной программы за счет средств самого предприятия);
· получение и дача взяток за оформление сделок выкупа арендованного помещения, искусственное занижение стоимости арендованного имущества с последующей его продажей;
· внесение подлогов в договоры аренды, представление подложного договора, заключенного задним числом, дополнение его пунктами, предусматривающими право выкупа имущества и заключение фиктивных договоров об аренде с целью приобретения прав на госсобственность, передача в долгосрочную аренду АО и ООО рентабельных производств без согласования с трудовыми коллективами.
Методы сбора средств на выкуп предприятия:
· умышленное занижение стоимости находящегося на балансе имущества;
· распродажа имущества по заниженным ценам;
· присвоение части имущества;
· совершение других противозаконных действий.
Противоправное присвоение государственной собственности и маскировка его под законное действие осуществляется, как правило, организованными группами, способными к масштабным преступлениям против государственной собственности.
Организованный характер приобретает и мошенничество. Одной из тенденций в процессе приватизации является отчуждение имущества государства путем мошеннических действий группой должностных лиц или вовсе юридическими лицами.
Действия руководства объединения в данном случае подпадают под признаки совокупности ст. 170, 175, 147 УК РСФСР.
В феврале 1993 года Кировским РОВД г. Волгограда было установлено, что житель г. Волгограда неработающий Р. с целью завладения муниципальной собственностью- магазином № 12 Кировского района г. Волгограда без ведома администрации магазина составил фиктивный протокол общего собрания акционерного общества закрытого типа "Экстра-Центр" и зарегистрировал его в администрации Центрального района г. Волгограда (подробнее).