рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Взаимоотношения с коммерческими банками

Взаимоотношения с коммерческими банками - Отчет по Практике, ОТЧЕТ о прохождении преддипломной практики студенткой на У П «Группа Восток» Взаимоотношения С Коммерческими Банками. Порядок Открытия И Виды Счетов, Откр...

Взаимоотношения с коммерческими банками. Порядок открытия и виды счетов, открытых в банке Расчёты между предприятиями совершаются в двух формах путем безналичных перечислений через систему банков или в виде платежей наличными деньгами через кассу.

Безналичные расчеты, осуществляемые через банк, являются основной формой расчетов.

Проведение расчетно-кассовых операций через банк позволяет государству контролировать финансово-хозяйственную деятельность предприятий.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь все юридические лица обязаны хранить денежные средства на открытых ими в учреждениях банков счетах. УП Группа Восток вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счёт в белорусских рублях, один текущий счёт в иностранных валютах.

При открытии текущего счёта в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счёт. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Текущий и другие счета открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении созданного предприятия только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учётного номера плательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учётного номера плательщика и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей.

Для открытия счетов УП Группа Восток необходимо предоставить следующие документы 1 . Заявление на открытие счёта. 2 . Копия документа о государственной регистрации предприятия. 3 . Копию учредительного документа, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. 4 . Дубликат извещения о присвоении учётного номера плательщика. 5 .Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда. 6 . Карточка с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счётом, подлинность которых удостоверена нотариально и оттиска печати.

Запрещается включать в карточки с образцами подписей и оттиска печати образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и лиц, ими уполномоченных, профессиональная пригодность которых не подтверждена аттестационной комиссией Национального банка Республики Беларусь.

Для открытия счёта в иностранных валютах банку требуется наличие лицензии на проведение операций в иностранной валюте. Вкладной депозитный счёт открывается на основании договора банковского вклада депозита. При открытии депозитного счёта предприятие предоставляет в банк, где открыт текущий счёт, документы, указанные в пунктах 1, 4, 5, указанных выше. Специальный счёт для аккумулирования денежных средств граждан открывается предприятию при предоставлении документов, указанных в пунктах 1 - 6 , указанных выше. Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счёту и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь - по решению владельца счёта, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком - в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счёта, свидетельства о государственной регистрации - при отсутствии средств на счёте в течение трёх месяцев, по карт - счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года - при отсутствии записей по счёту в течение трёх месяцев, по карт - счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года - при переходе владельца счёта на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счёта. В АСБ Беларусбанк УП Группа Восток открыты текущий валютный счёт в долларах США , евро, российских рублях, украинских гривнах текущий расчётный счёт в белорусских рублях. Банк присваивает предприятию номер расчётного счёта, на котором хранятся свободные денежные средства и совершаются безналичные расчёты. На расчётный счёт поступают денежные средства за реализованную продукцию, работы, услуги, краткосрочные и долгосрочные кредиты, займы и прочие поступления.

С расчётного счёта производится оплата счетов поставщиков за сырье и материалы, погашение задолженности перед бюджетом, выдаются наличные деньги на выплату заработной платы, пенсий, пособий, на хозяйственные и операционные расходы и др. На предприятии учет наличия и движения денежных средств на расчётном счёте по данным выписок банка ведётся на активном синтетическом счёте 51 Расчётный счёт. По дебету этого счёта отражают поступление, а по кредиту - списание денежных средств с расчётного счёта. Наряду с расчётным счётом предприятие хранит денежные средства на валютном счёте 52 , специальных счетах в банках 55 . Учёт операций с иностранной валютой осуществляется на счёте 52 Валютный счёт. К нему могут быть открыты субсчета 52 1 Текущий валютный счёт 52 2 Специальный валютный счёт 52 3 Транзитный валютный счёт. По дебету счёта 52 отражается поступление денежных средств на валютные счета предприятия, а по кредиту - их списание.

Кредитные отношения, их содержание, условия предоставления кредитов Кредитно-расчётные отношения УП Группа Восток с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности партнеров.

Порядок выдачи и погашения кредитов определяется соответствующими законодательными актами и регулируется кредитным договором между предприятием и банком.

В нем оговариваются объекты кредитования, условия и порядок выдачи кредита, сроки его погашения, формы взаимного выполнения обязательств, процентные ставки, порядок их уплаты, права и ответственность сторон, перечень документов, периодичность их представления и др а также заключается договор займа.

Представленные документы рассматриваются соответствующими службами в течение 10-и банковских дней, а по инвестиционным кредитам - в течение 20-и банковских дней после получения полного пакета документов.

После изучения всех представленных документов и с учетом заключений юридической, залоговой и информационно-аналитической служб кредитный работник, обслуживающий данного кредитополучателя, оформляет заключение.

Заключение кредитный меморандум подписывается исполнителем, начальником кредитного отдела заместителем, юристом, если он не входит в состав кредитной комиссии, и специалистом информационно-аналитической службы и передается для обсуждения в кредитную комиссию комитет банка.

Кредит в банке может быть получен только после заключения кредитного договора, который заключается на основании следующих документов заявка на кредит заявление на открытие аккредитива документы для открытия ссудного счета дубликат, справка из ФСЗН пояснительная записка к годовому балансу расчет материального обеспечения кредита бизнес-план справка о движении средств по всем счетам за последние 6 месяцев справка о движении валютных средств на период действия кредитного договор договора на поставку товаров анкета клиента.

Заключенный кредитный договор содержит предмет договора сумма кредита, форма выдачи кредита, сроки кредита, процентная ставка, форма обеспечения исполнения обязательств обязанности банка обязанности кредитополучателя права кредитополучателя досрочное погашение задолженности права банка изменение процентной ставки, контроль за целевым использованием кредита ответственность сторон срок действия договора порядок разрешения споров прочие условия юридические адреса сторон.

Кредитный договор закрепляется подписями сторон.

Взаимоотношения с банками по прочим операциям По договору факторинга финансирования под уступку денежного требования одна сторона фактор обязуется другой стороне УП Группа Восток кредитору вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. За осуществление факторинга фактор получает вознаграждение в виде дисконта.

Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Дисконт может быть исчислен в твёрдой сумме либо в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства. В договоре факторинга УП Группа Восток указываются следующие существенные условия - наименование фактора, кредитора, их юридические адреса - сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору - предмет договора факторинга - наименование должника номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником - форма факторинга открытый или скрытый - условия платежа с правом регресса или без права регресса - размер дисконта, порядок его определения - ответственность фактора и кредитора. В случае несоблюдения должником сроков оплаты денежных требований по договору факторинга с правом регресса, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несёт риск неоплаты денежных требований перед фактором, фактор вправе вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течении определённого договором факторинга срока, и взыскать с кредитора предоставленные ему фактором денежные суммы.

В случае не возврата кредитором суммы финансирования в указанный в договоре факторинга срок фактор на следующий рабочий день непогашенную сумму задолженности по факторингу относит на счета просроченной задолженности с созданием резерва в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.

Вексель банка это вексель, векселедателем которого является банк, совершающий операцию с использованием данного векселя.

Банк выдаёт только простые векселя, за исключением случаев выставления банком обратной тратты. Обратная тратта - это переводной вексель, выставляемый лицом, предъявляющим регрессивное требование по первоначальному векселю на одного из лиц, обязанных перед ним по этому векселю.

Денежные средства за вексель банка перечисляются только с текущего счёта юридического лица. Для получения векселя банка предприятие заключает с банком соответствующий договор в письменной форме, согласно которому банк обязуется выписать на имя клиента вексель, а клиент - перечислить банку денежные средства поставить товары, оказать услуги в сроки, предусмотренные данным договором. Предъявление векселя к платежу векселедержателем осуществляется в операционное время банка в срок, указанный на векселе как срок платежа.

Оплата векселя банка производится в безналичном порядке путём зачисления суммы платежа на текущий счёт векселедержателя. Депозитные операции предприятие с банками не осуществляет потому, что у предприятия в настоящее время нет временно - свободных денежных средств на длительный период. 9.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

ОТЧЕТ о прохождении преддипломной практики студенткой на У П «Группа Восток»

Учредительным документом предприятия является Устав, утвержденный учредителем. Предмет деятельности предприятия - разборка и снос зданий код 45111 - земляные… Предприятие несет установленную законодательством ответственность за несоблюдение законодательства при осуществлении…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Взаимоотношения с коммерческими банками

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Планирование производства и реализации продукции
Планирование производства и реализации продукции. Порядок и условия заключения контрактов Одним из оснований возникновения прав и обязанностей между УП Группа Восток, поставщиками и заказчиками явл

Основные и оборотные средства предприятия
Основные и оборотные средства предприятия. Руководство бухгалтерским учётом предприятия возлагается на главного бухгалтера. Распоряжения и указания главного бухгалтера лица его заменяющего п

Источники собственных средств капитал предприятия
Источники собственных средств капитал предприятия. Финансовые ресурсы предприятия - это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выпол

Взаимоотношения предприятий с бюджетом по платежам
Взаимоотношения предприятий с бюджетом по платежам. Порядок осуществления текущих налоговых платежей УП Группа Восток как и любое другое предприятие уплачивает в бюджет налоги, сборы и неналоговые

Учёт и анализ на предприятии
Учёт и анализ на предприятии. В соответствии с Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции работ, услуг, и отраслевыми методическими рекомендациями учет производст

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги