Порядок відкриття та закриття поточного рахунку та інших рахунків.
Суб'єкти господарювання мають право відкривати рахунки для
забезпечення своєї господарської діяльності і власних потреб у
будь-яких банках України відповідно до власного вибору. Згідно з
Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 банки відкривають своїм клієнтам за договором банківського рахунку поточні рахунки, за договором банківського вкладу - вкладні (депозитні) рахунки.
Поточний рахунок – рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення
розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів
відповідно до умов договору та вимог законодавства України.
Вкладний (депозитний) рахунок – рахунок, що відкривається
банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що
передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без
зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.
Договір банківського рахунку та договір банківського
вкладу укладаються в
письмовій формі. Один примірник договору
зберігається в банку, а другий банк зобов'язаний надати клієнту
під підпис. Якщо
юридична особа не має рахунку в цьому банку, то
для
відкриття їй поточного рахунку потрібно подати такі
документи:Ø
заяву про відкриття поточного рахунку. Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це
особа; Ø копію належним чином зареєстрованого
установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/ положення);Ø копію
довідки про внесення юридичної особи до Єдиного
державного реєстру підприємств та організацій України;Ø копію документа, що підтверджує
взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;Ø юридична особа, яка використовує найману працю і є платником єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, має подати копію документа, що підтверджує
взяття юридичної особи на облік в органі Пенсійного фонду УкраїниØ
картку із зразками підписів і відбитка печатки. До картки включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до
законодавства України або установчих документів юридичної особи
надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових
документів. Якщо
фізична особа-підприємець не має рахунків у цьому
банку, то
для відкриття поточного рахунку їй потрібно подати до
банку такі
документи:ü
заяву про відкриття поточного рахунку, що підписана фізичною особою-підприємцем;ü копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи-підприємця на облік в
органі державної податкової служби;ü копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи - підприємця на облік в
органі Пенсійного фонду України;ü картку із зразками підписів.
Юридична особа для здійснення деяких видів виплат
(заробітної плати, дивідендів, стипендій, пенсій, соціальної
допомоги, тощо) має право відкрити
поточні рахунки фізичним особам, уклавши з банком договір про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб. Юридична особа для відкриття рахунків фізичним особам через свого представника подає до банку такі
документи:·
заяву про відкриття поточних рахунків на користь фізичних
осіб;·
перелік фізичних осіб, на користь яких відкриваються рахунки;копії документів фізичних осіб, на користь яких відкриваються рахунки, які дають змогу банку ідентифікувати фізичних осіб. Для відкриття депозитних рахунків юридичні особи і фізичні особи-підприємці подають аналогічний список документів, як і для відкриття поточних рахунків (окрім першого та в окремих випадках останнього пунктів).
Поточні рахунки клієнтів банків закриваються:Ø на підставі заяви клієнта;Ø на підставі рішення відповідного органу, на який згідно із
законом покладено функції щодо припинення юридичної особи або
припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця;Ø у разі смерті власника рахунку - фізичної особи та фізичної
особи-підприємця (за заявою третьої особи, зокрема спадкоємця); Ø на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.
Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються
протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів. Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі із зазначенням найменування банку; найменування (прізвища, ім'я, по батькові), ідентифікаційного
коду за ЄДРПОУ (реєстраційного номера облікової картки) власника
рахунку; номера рахунку, який закривається; дати складання заяви.
Вкладні (депозитні) рахунки клієнтів у разі залучення строкових вкладів
закриваються після закінчення строку зберігання
вкладу та повернення коштів вкладнику. У разі залучення вкладу на
умовах його видачі на першу вимогу вкладний (депозитний) рахунок
закривається після повернення коштів вкладнику.