| Статья затрат | 1-й мес., тыс. руб. | 2-й мес., тыс. руб. | 3-й мес., тыс. руб. | 1-й квартал, тыс.руб. |
| 1.+ Материалы, энергия технологичес. | 21,3*16,65 = 354,645 | 21,51* 20,7 = 445,257 | 21,73* 20,2 = 438,946 | 1238,848 |
| 2.+ Зарплата сдельная | 6,8*16,65 = 113,220 | 6,87* 20,7 = 142,209 | 6,94* 20,2 = 140,188 | 395,617 |
| 3.= Итого переменные затраты | 467,865 | 587,466 | 579,134 | 1634,465 |
| 4.+ Операционные затраты | 5,7* 16,65 = 94,905 | 5,76* 20,7 = 119,232 | 5,81* 20,2 = 117,362 | 331,499 |
| 5.+ Торгово-административные | 3,2* 16,65 = 53,280 | 3,23* 20,7 = 66,861 | 3,26* 20,2 = 65,852 | 185,993 |
| 6.= Итого постоянные затраты | 148,185 | 186,093 | 183,214 | 517,492 |
| 7.=Всего полная себестоимость | 616,050 | 773,559 | 762,348 | 2151,957 |
Таблица №5.
Плановый отчет о прибылях и убытках по продукции «А»
| № и вид операции | Статья | Всего 1-й квартал, тыс. руб. |
| 1. « + » | Доход от реализации | 2988,900 |
| 2. « -» | Потери от реализации 1% | 29,889 |
| 3. « = » | Доход от реализации с учетом потерь | 2958,111 |
| 4. « -» | Переменные затраты по реализации | 1634,465/57,55*55,0=1562,043 |
| 5. « = » | Маржинальный доход (прибыль покрытия) | 1396,068 |
| 6. « -» | Постоянные затраты | 517,492 |
| 7. « = » | Прибыль от реализации | 878,576 |
| 8. « - » | Налог на прибыль (20%) | 175,715 |
| 9. « = » | Чистая прибыль планового периода | 702,861 |