| № з/п | Назва показника | Розрахунок | Нормативне (рекомендоване) значення | Характеристика |
| Коефіцієнт автономії | Р380 /Р640 | > 0,5 | Визначається як відношення загальної суми власних коштів до підсумку балансу. Чим більше значення коефіцієнта, тим менша залежність підприємства від зовнішніх джерел фінансування | |
| Коефіцієнт фінансової залежності | Р640 / Р380 | < 2,0 | Показник обернений до коефіцієнта автономії, показує, яка сума загальної вартості майна підприємства припадає на 1 грн. власних коштів | |
| Маневреність робочого капіталу | ∑Р100 – Р140 / (Р260- Р620) | за планом | Характеризує частку запасів (матеріальних оборотних активів) у загальній сумі робочого капіталу | |
| Коефіцієнт маневреності робочого капіталу | Р260- Р620/Р380 | >0,5 | Розраховується як відношення вартості робочого капіталу (власних оборотних засобів) до суми джерел власних засобів, характеризує ступінь мобільності використання власних коштів підприємства | |
| Коефіцієнт фінансової стійкості | Р380/Р480+Р620 | >1 | Визначається як відношення власного та залученого капіталу | |
| Коефіцієнт співвідношення залученого і власного капіталу (фінансування) | Р480+Р620 / Р380 | Залежить від характеру господарської діяльності | Розраховується як відношення всієї суми залучених засобів та суми власних коштів | |
| Коефіцієнт стійкості фінансування | (Р380 + Р430+Р480) / Р280 | 0,8-0,9 | Показує частину майна підприємства, яка фінансується за рахунок стійких джерел. Критичне значення коефіцієнта – 0,75. Якщо значення цього коефіцієнта нижче 0,75, можна зробити висновок, що на підприємстві недостатньо стійких джерел формування | |
| Коефіцієнт концентрації залученого капіталу | Р480+Р620 / Р640 | <0,5 | Характеризує частку залученого капіталу в загальній сумі капіталу підприємства | |
| Коефіцієнт структури фінансування необоротних активів | Р480 / Р080 | <1 | Показує частину необоротних активів, яка фінансується за рахунок довгострокових залучених коштів | |
| Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів | Р480/Р480+Р380 | - | Характеризує частку довгострокових позик в загальному обсязі джерел формування, які можна спрямувати на реалізацію довготермінових програм | |
| Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами | (Р380-Р080)/Р260 | >0,1 | Відображає, яка частина оборотних активів фінансується за рахунок власних оборотних засобів | |
| Коефіцієнт довгострокових зобов’язань | Р480/(Р480+Р620) | <0,2 | Визначає частину довгострокових зобов’язань в загальній сумі джерел формування | |
| Коефіцієнт поточних зобов’язань | Р620/(Р480+Р620) | >0,5 | Визначає частку (питому вагу) поточних зобов’язань в загальній сумі джерел формування | |
| Коефіцієнт страхування бізнесу | Р340/Р280 | >0,2 | Визначається як відношення суми резервного капіталу до загальної вартості майна. Показує суму капіталу, який зарезервовано підприємством на кожну гривню майна | |
| Коефіцієнт забезпечення запасів робочим капіталом | (Р260-Р620)/ ∑(Р100-Р140) | >0,2 | Характеризує рівень покриття оборотних активів | |
| *Розрахунки виконуються за даними ф. №1 „Баланс” |
Коефіцієнт автономії (коефіцієнт концентрації власного капіталу) характеризує питому вагу власного капіталу в загальній сумі балансу. Щодо рівня залученого капіталу існують різні, іноді суперечливі судження. Найпоширенішою є думка, що питома вага власного капіталу має бути достатньо високою, на рівні 50 %. Вважається, що в підприємство з високою часткою власного капіталу кредитори вкладають більше коштів, оскільки воно з більшою імовірністю може погасити борги за рахунок власних коштів. Наприклад, японським корпораціям навпаки, властива висока питома вага залученого капіталу (майже 80 %). Оскільки джерелами формування ресурсів підприємств в Японії в основному є банки, то високий рівень концентрації залученого капіталу свідчить про рівень довіри до корпорації з боку банків, а отже, про її фінансову надійність.
Для промислових підприємств України вважається, що питома вага власного капіталу має бути достатньо високою, так як ним мають покривати всі необоротні активи підприємства і ті оборотні активи, які забезпечують безперебійну діяльність.
Коефіцієнт фінансової залежності. Зростання показника в динаміці свідчить про збільшення питомої ваги залучених коштів у фінансуванні підприємства. Його величина, рівна 1 (100%), показує, що власники повністю фінансують своє підприємство. Керуючись оптимальною питомою вагою власного капіталу в 50 %, можна визначити оптимальне значення коефіцієнта фінансової залежності як 2,0.
Коефіцієнт маневреності робочого капіталу. Величина цього показника суттєво залежить від структури капіталу та галузевої належності підприємства. Він показує частку власного капіталу, яка вкладена в поточну діяльність, а яка капіталізована.
Коефіцієнт співвідношення залученого і власного капіталу (фінансування). Зростання показника в динаміці свідчить про збільшення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів. Він показує скільки залученого капіталу припадає на 1 гривню власного. Нормальне значення - >1. У світовій практиці вважається, що якщо значення цього коефіцієнта досягає одиниці, та співвідношення між залученим і власним капіталом наближається до критичного рівня. Значення даного коефіцієнту залежить від галузевих особливостей і рівня інфляції. На підприємствах галузей з швидкою оборотністю засобів, наприклад, у торгівлі, значення цього коефіцієнта більше і навпаки.
Значення коефіцієнта концентрації залученого капіталу залежить від галузевих особливостей і рівня інфляції.
Збільшення коефіцієнта структури фінансування необоротних активів свідчить про підвищення рівня фінансування необоротних активів за рахунок довгострокових джерел, відповідно про зростання інвестиційної активності підприємства.
Зміна коефіцієнту довгострокового залучення позикових коштів може бути охарактеризована наступним чином: збільшення характеризує підвищення інвестиційної активності за рахунок залучення довгострокових кредитів. Якщо коефіцієнт зменшується, то можна зробити зворотний висновок.
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами визначається як відношення власних оборотних активів до всіх оборотних активів і показує, яка частина оборотних активів забезпечується власними джерелами фінансування.
Аналізуючи структуру капіталу особливу увагу необхідно звернути на розмір резервного капіталу, за допомогою якого можна розрахувати коефіцієнт страхової стабільності підприємства. Він показує суму капіталу, зарезервовану підприємством на кожну гривню вартості майна (коефіцієнт страхування бізнесу), вартості власного капіталу (коефіцієнт страхування власного капіталу), вартості внесків засновників до статутного капіталу (коефіцієнт страхування статутного капіталу).
Коефіцієнти страхування порівнюються з нормативом згідно чинного законодавства. Наприклад, у господарських товариствах резервний капітал створюється у розмірі, встановленому статутними документами, але не менше 25 % статутного капіталу.