Потребность в инвестициях и источники их финансирования

 

Показатели	Квартал
I	II	III	IV
1. Потребность в инвестициях,
в том числе: покупка или аренда зданий (помещений)
покупка оборудования
реконструкция и ремонт основных фондов
прирост оборотных средств
2. Источники финансирования,
в том числе: долгосрочный кредит под залог недвижимости
краткосрочный кредит банка
кредитная линия
3. Другие источники:
Собственные
Привлеченные

 

 

Точка безубыточности определяется по следующей формуле:

 

О_тб = О_пост : (1 - К_пер),

где О_тб — объем продаж точки безубыточности;

О_пост — объем условно-постоянных затрат анализируемого года;

 

К_пер = О_пер : О_пр

где К_пер — коэффициент удельного веса условно-переменных затрат в

объеме продаж анализируемого года;

О_пер — объем условно-переменных затрат;

О_пр — объем продаж анализируемого года.

 

Расчет обычно иллюстрируется графиком (см. рисунок).

Запас финансовой прочности рассчитывается как разность объемов продаж анализируемого года и точки безубыточности.

Стратегия финансирования содержит план получения средств для создания центров хозяйствования или развития предприятия (табл. 5 на с. 490) по следующим пунктам:

Ø объем средств для реализации проекта;

Ø источник получения средств;

Ø сроки возврата вложенных средств и получения инвесторами до­хода;

Ø размер дохода.

 

 

Рис.График определения безубыточности

Кроме того, план должен давать ответы на следующие вопросы.

1. Насколько чувствителен прогноз по объему продаж к изменению цены и стоимости?

2. Каковы объемы движения наличности, потребности в ней?

3. На что пойдут деньги?

4. Каковы ожидаемые прибыли?