Конкретным выражением технико-экономического планирования является годовой план, сочетающий технический, промышленный и финансовый планы.
Годовой план – это развернутая программа производственно-хозяйственной деятельности производственного объединения, предприятия, направленная на успешное выполнение поставленного задания при наиболее полном использовании трудовых и материальных ресурсов.
Техпромфинплан производственного объединения, предприятия представляет собой сложный комплекс показателей, охватывающий в своей совокупности все стороны деятельности объединения, предприятия. Он должен обеспечить органическую связь между техническими и экономическими показателями производственного и финансового планов.
Разработке планов должны предшествовать тщательное изучение и анализ возможностей шахты с целью использования в планируемом году имеющихся внутренних резервов роста добычи угля и повышения эффективности производства.
Производственное объединение в соответствии с утвержденными ему плановыми заданиями и заключенными договорами разрабатывает годовой техпромфинплан, квартальные и месячные планы производственно-хозяйственной деятельности.
Объединение устанавливает для подчиненных ему предприятий – производственных единиц – основные показатели плана, обеспечивающие выполнение утвержденных объединению (холдингу) плановых заданий с наибольшим экономическим эффектом. В число таких показателей объединения включают, как правило, следующие основные показатели годового, квартального и месячного планов:
◘ добыча угля по маркам и сортам, выход продуктов обогащения и т.п.;
◘ плановая зольность добываемых и отгружаемых углей;
◘ плановая оптовая цена 1 т угля, продуктов обогащения;
◘ объем реализации продукции в оптовых ценах и в натуральном выражении;
◘ среднемесячная производительность труда;
◘ темпы роста выработки валовой продукции на 1 работника ППП к соответствующему периоду прошлого года;
◘ численность персонала всего, в том числе ППП, из них рабочие по добыче;
◘ фонд заработной платы всего персонала;
◘ смета расходов на содержание аппарата управления;
◘ производственная себестоимость 1т добычи угля;
◘ прибыль (убыток) в оптовых ценах;
◘ размеры фонда материального поощрения и фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства (при наличии прибыли);
◘ нормативы для определения фондов поощрения (при наличии прибыли);
◘ нормы расхода и запасов материальных ресурсов;
◘ нормативы эксплуатационных потерь угля;
◘ основные задания по внедрению новой техники;
◘ объем затрат на капитальный ремонт;
◘ показатели по капитальному строительству;
◘ задания по социальному развитию предприятия;
◘ задания по охране природы.
Установление заданий по охране природы обусловлено тем, что экологическая опасность за последние десятилетия превратилась в одну из 7 наибольших угроз национальной безопасности. Поэтому выделены следующие приоритетные направления:
1). По охране атмосферы:
§ реконструкция пылеулавливателей котельных;
§ тушение терриконов, их ликвидация и озеленение (к 2005 году).
2). По охране земельных ресурсов:
§ восстановление и рекультивация нарушенных земель и породных отвалов (особенно разрезы);
§ переработка и использование вторичных минеральных ресурсов, накопленных в отвалах;
§ внедрение новых фитобиологических методов очистки земель от различных загрязнений и восстановление плодородия.
3). По охране водных ресурсов:
§ деминерализация шахтных вод;
§ сооружение новых и модернизация действующих прудов-отстойников и прудов-накопителей;
§ осушение подтопленных территорий (особенно закрытых шахт).
4). По охране и комплексному использованию недр:
§ утилизация и практическое использование метана;
§ рациональное и бережное отношение к природным ресурсам.
Техпрофинплан предприятия включает следующие основные разделы:
1. План производства и реализации продукции, в котором предусматриваются задания по объему, ассортименту и качеству добычи угля, их оценка как в натуральном, так и в стоимостном выражении. Этот раздел во многом предопределяет содержание остальных разделов техпромфинплана.
2. План технического развития и повышения эффективности производства. Этому разделу принадлежит решающая роль в определении качественной стороны деятельности предприятия (подробнее рассмотрено ниже).
3. Плановые технико-экономические нормативы, которые необходимы для обеспечения разработки научно обоснованного техпромфинплана предприятия.
4. План материально-технического снабжения, в котором обосновываются потребности и завоз материалов, инструментов и т.п.
5. План по труду и заработной плате. В разделе производится расчет потребности в кадрах, расчет фондов заработной платы и средней заработной платы. Здесь же рассматриваются вопросы повышения производительности труда, обучения и повышения квалификации работников предприятия, план социального развития работающих
6. План по прибыли, издержкам производства и рентабельности.
7. План по фондам экономического стимулирования, который составляется в целях усиления материальной заинтересованности работников в повышении эффективности производства.
8. Финансовый план, который составляется в форме баланса доходов и расходов.
9. В случае, если предприятие ведет капитальное строительство хозяйственным способом, составляется «План капитального строительства».
10. План социального развития коллектива.
Все разделы техпромфинплана тесно связаны между собой и взаимообусловлены.
В плане используются различные показатели. Различают показатели натуральные и стоимостные. Первые используют для определения количества производимой продукции, потребностей и ресурсов производства, вторые – позволяют привести всю продукцию к единому измерению, определить себестоимость и т.п.
Показатели техпромфинплана разделяют на количественные и качественные. С помощью количественных показателей выражается объем производства, численность трудящихся и т.п. Качественные показатели, как правило, являются комплексными и характеризуют уровень использованя трудовых и производственных ресурсов (снижение себестоимости, повышение рентабельности и т.п.).
Объединения, предприятия, руководствуясь контрольными цифрами, установленными для него вышестоящим органом, разрабатывает проекты перспективного и годового планов по всем видам своей деятельности при широком участии трудящихся с учетом необходимости обеспечения потребностей народного хозяйства, сложившихся хозяйственных связей с потребителями, сбытовыми и торгующими организациями.
План технического развития и повышения эффективности производства.
Этот план включает в себя разделы:
◘ улучшение качества угля;
◘ внедрение механизации и автоматизации производства, прогрессивной технологии, АСУ ТП и т.д.;
◘ совершенствование системы управления, планирования и организации производства;
◘ научная организация труда рабочих и ИТР;
◘ мероприятия по экономии материалов и электроэнергии;
◘ модернизация и замена устаревшего оборудования;
◘ капитальный ремонт основных фондов;
◘ использование основных фондов;
◘ научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
Исходными данными для разработки плана технического развития и повышения эффективности производства на шахте являются:
· задания вышестоящих организаций по совершенствованию технологии производства, комплексной механизации и автоматизации производства, а также задания по использованию в производстве научно-технических достижений;
· результаты законченных научно-исследовательских работ, а также предложения изобретателей и рационализаторов производства;
· результаты анализа технико-экономического состояния уровня производства данного предприятия в сравнении с общим уровнем развития отрасли;
· намеченные капитальные вложения по централизованным и нецентрализованными источникам на развитие данного предприятия.
Для составления плана технического развития и повышения эффективности производства на шахте создается общешахтная комиссия (с участием общественных организаций), возглавляемая главным инженером, и участковые комиссии, работой которых руководят начальники участков.
После изучения и обобщения предложений работников участков общешахтная комиссия составляет окончательный проект плана, который утверждается директором шахты.
Разработка данного плана должна завершаться расчетом технико-экономической эффективности намеченных мероприятий. С этой целью определяются требуемые капитальные вложения и сумма экономии по эксплуатационным затратам: по заработной плате, материалам и электроэнергии. Расчет экономии по заработной плате производится на основе определения ожидаемой численности высвобождаемых рабочих при осуществлении намеченного мероприятия.
Например, при повышении уровня механизации очистных (подготовительных) работ расчеты высвобождаемой численности работников производятся в следующей последовательности: определяется списочная численность рабочих (Ч), необходимая для осуществления проектируемого годового объема добычи угля при сохранении достигнутого уровня производительности труда, а затем определяется снижение численности рабочих на очистных (подготовительных) работах, вследствие повышения уровня механизации работ по формулам:
где DЧо.р. – изменение списочной численности рабочих на очистных работах, чел.;
Коч – удельный вес численности рабочих, занятых на очистных работах в общей численности рабочих, доли ед. (определяется по данным базисного периода, а при их отсутствии – укрупнено, Коч = 0,25¸0,30);
dпр, dф – уровень такого вида механизации очистной выемки в процентах к общей добыче угля, на который распространяется рассматриваемое мероприятие соответственно проекту и фактически, %;
Э – снижение трудоемкости очистных работ при повышении на 1% уровня определенного вида механизации очистных работ, %:
при замене выемки угля отбойными молотками комбайновой выемкой Э=0,2%;
при повышении уровня узкозахватной выемки угля с индивидуальной крепью Э=0,2%;
повышение уровня узкозахватной выемки угля с механизированной крепью Э=0,25-0,35%;
g - удельный вес объема добычи угля, на который распространяется планируемое мероприятие, доли ед.
где DЧпр – изменение списочной численности проходчиков в планируемом периоде при реализации мероприятия, чел.;
Кпр – удельный вес проходчиков в общей численности рабочих, доли ед. (по данным базисного периода или укрупнено Кпр=0,12¸0,15);
Рпр, Рф – уровень такого вида механизации горнопроходческих работ , в процентах к общему объему горнопроходческих работ, на который распространяется рассматриваемое мероприятие, по проекту и фактически, %;
R – снижение трудоемкости горнопроходческих работ при повышении на 1% уровня определенного вида их механизации, %:
при механизации погрузки угля и породы с помощью породопогрузочных машин взамен ручной погрузки составляет 0,15-0,25%;
при повышении уровня механизированной проходки с помощью проходческих комбайнов 0,3-0,5%;
b – удельный вес объема прохождения горных выработок, на который распространяется планируемое мероприятие в общем обеме проведения выработок, доли ед.
Для выбора наиболее эффективных путей и мероприятий по повышению эффективности производства целесообразно разрабатывать несколько вариантов плана, на основании которых можно выбрать оптимальный план.
Мероприятия плана технического развития и повышения эффективности производства должны учитываться при разработке других разделов техпромфинплана шахты.