Гроші пройшли тривалий і складний шлях розвитку з точки зору не тільки ускладнення їх економічної суті і підвищення суспільної ролі, а і створення різноманітності їх форм.
Еволюція форм грошей відбувалася в напрямі від повноцінних грошей до неповноцінних, якими є сучасні гроші. Повноціннимибули гроші, які мали внутрішню реальну вартість, адекватну вартості товару, який виконував функції грошей, або вартості того матеріалу, з якого гроші були виготовлені, наприклад золоті або срібні монети.
Неповноціннимиє гроші, які одержують свою вартість виключно в обороті. При цьому вона може істотним чином відхилятися від вартості того матеріалу, з якого вони виготовлені (банкноти, білонна монета, депозитні і електронні гроші). В сучасний період всі країни світу користуються виключно неповноцінними грошима
Між періодами використання повноцінних і неповноцінних грошей знаходиться епоха використання змішаних форм. В цей період в одних країнах використовували повноцінні гроші, а в інших — неповноцінні (паперові). Крім того, в одних і тих же країнах разом з повноцінними монетами нерідко використовувалися неповноцінні — білонні монети, а також паперові знаки грошей (банкноти). Останні не мали внутрішньої вартості і були формою ідентичні неповноцінним грошам. Вони тривалий час вільно обмінювалися на повноцінні монети і їх вартість, яка формувалася в обміні, зближувалася з вартістю металу на який вони обмінювалися. Тому такі банкноти були тотожні повноцінним грошам.
Вихідною формою повноцінних грошей були товарні гроші. Вони виступали загальним еквівлентом тому, що на їх виготовлення було затрачено суспільну працю. Вони однаково слугували для безпосереднього споживання, для виміру вартості іншого товару і знаряддям обміну.
У різні епохи роль товарних грошей виконували предмети першої необхідності (сіль, зерно, риба, худоба) та предмети розкоші (намисто з черепашок, перлини, хутра, інші дорогоцінні вироби). Попит на предмети розкоші виявився більш динамічним, тривалим і об'ємним, ніж на предмети першої необхідності. Та і за своїми фізичними даними вони були менш громіздкі, довше зберігалися, мали більш постійну вартість.
На території Київської Русі з цього різновиду товарних грошей найпоширенішим було хутро. Слово “гроші” тут з'явилося лише в XIII ст., а до того загальний еквівалент називався словом “куна”, яке означало “хутро” . Саме хутро в цій ролі широко застосовувалося декілька сторіч, навіть в середні століття. “Російська правда” часто використовує термін “куни” в розумінні грошей: “кунами викупляти” і т.п.
Як перший, так і другий різновид товарних грошей був вельми примітивним, функціонував поштучно, не підлягав розподілу, виступав в своєму природному вигляді. Такі гроші відповідали потребам обміну на його більш ранніх стадіях.
Другий великий розподіл праці (відокремлення ремесла від землеробства) істотним чином розширив межі товарного виробництва і обміну і прискорив розвиток ринку. В обмін почали поступати не просто надлишки продуктів, а товари, спеціально виготовлені для даної мети. Невпинно розширялися територіальні межі обміну. Тому ринок поставив перед грошовим товаром нові вимоги — бути однорідним, економічно ділимими, здатними тривалий час зберігати свою вартість. Задовольняти такі вимоги попередні гроші не могли у зв'язку з їх фізичними властивостями. На їх місце ринок стихійно висунув метал. Почалася тривала ера панування металевих грошей.
Еволюція металевих грошей найбільш чутливо виявилася в двох напрямах: перший — отримання і удосконалення монетної форми; другий — розвиток представницьких форм металевих грошей в обороті.
З появою металевих грошей вони використовувалися у формі простих злитків або шматків металу. Такі гроші мали переважні переваги перед товарними грошима. Разом з тим форма злитків обумовлювала певні незручності, які незабаром стали стримувати розвиток грошових відносин. В кожній платіжній операції необхідно було зважувати злитки, визначати пробу і, що найбільш незручно - ділити їх на частини. Щоб уникнути цих незручностей, злитки робили різної ваги. Самі відомі купці ставили на них своє клеймо, яке засвідчувало вагу і пробу металу.
Монета виявилася найдосконалішою формою повноцінних грошей, тобто тих, які функціонують в обороті з власною субстанціональною вартістю. Вона обслуговувала економічні відносини людей протягом майже трьох тисячоліть. За цей час монета теж розвивалася і змінювалася.
Новий етап в розвитку монети як форми справжніх грошей пов'язаний з виникненням білонної монети, тобто розмінної, з дрібною вартістю. Вона призначена для забезпечення нормального виконання грошових функцій основною (валютної) монетою. Головна відмінність її полягає в тому, що вона чеканиться не з дорогоцінного металу, тому є неповноцінною. Причому такою розмінна монета стала не відразу, а на певному етапі розвитку грошового обігу.
Еволюційні процеси в економіці, які послужили причиною демонетизації золота, підготували основу для впровадження нематеріальних носіїв грошової суті — так званих кредитних грошей.Як наголошувалося вище, саме золото виконувало грошову роль не стільки в своїй реальній вартості, скільки в номінальній. Поступово воно придбало особливу споживацьку вартість як загального еквівалента. Потім світова практика використання золотих грошей підготувала суспільство до сприйняття нематеріальних грошей, не пов'язаних із золотом, як більш ефективної грошової форми. На цій підставі економічна думка остаточно прийшла до висновку, що гроші не адекватні золоту, що вони — щось інше, складніше явище суспільного характеру, який не може бути виражений навіть благородними металами.
Неповноцінні гроші— це гроші, які не мають власної субстанціональної вартості. Перехід до неповноцінних грошей відбувався поступово. Перші їх форми з'явилися ще з часів панування металевих грошей. Тому в історії грошей був тривалий період існування змішаних форм, властивий повноцінним і неповноцінним грошам. Основними формами неповноцінних грошей є:
- білонна (розмінна) монета
- паперові гроші (казначейські зобов'язання)
- банківські зобов'язання (банкноти)
- депозитні внески
- квазігроші.
Не маючи субстанціональної вартості, всі вони застосовуються як гроші лише тому що у економічних контрагентів, які їх одержують як платіж, є віра в можливість використовувати їх для забезпечення своїх майбутніх платежів. Чинник довіри до цих форм стає вирішальним для їх функціонування як грошей, завдяки чому вони отримали також назву кредитних.
Кредитні гроші класифікуються за декількома критеріями.
1. Залежно від форми існування виділяють:
- паперові гроші
- монету
- депозитні гроші
- електронні гроші.
2. Залежно від статусу емітента і характеру емісії:
- казначейські гроші
- банківські гроші.
Поняття паперових грошей має два тлумачення: широке, якщо паперовиминазивають будь-які грошові знаки, виготовлені з паперу (розмінні і нерозмінні банкноти, казначейські білети і т.п.), і вузьке, якщо паперові гроші ототожнюються із знаками вартості, які емітуються казначейством для покриття бюджетних витрат.