Грошовий потік – це регульоване надходження коштів.
Система грошового обігу складається з ряду окремих підсистем, що виділяються за певними критеріями. Критерієм для виділення підсистеми слугують три ознаки:
1) функціональна, за якою підсистеми формуються відповідно до форми грошей (зміни вартості, засобу обігу, засобу платежу, засобу накопичення і заощадження, засобу міжнародних розрахунків, валютно-кредитні міжнародні відносини);
2) економічна, де рух грошових потоків можна розглядати у таких сферах – фінансовій і кредитній;
3) форми грошових потоків – безготівковий обіг, готівковий обіг.
Від структури й інтенсивності грошових потоків залежить нормальне функціонування економіки. За цього механізму проходження платежів залежить від трьох факторів:
пари учасників угоди, тобто сторін, між якими проводиться платіж. Механізм платежу, учасником угоди якого є клієнт банку, відрізняється від механізму платежу, учасником угоди якого є банк;
типу платежу. Платежі в готівковій формі проводяться "з рук у руки", а платежі в наявній формі передбачають участь третьої сторони – банку;
ініціатора платежу, тобто від того, хто саме з пари учасників угоди є платником коштів.
Учасники угод утворюють пари, в яких виникають грошові потоки. Такими парами є:
1) суб¢єкти господарювання – суб¢єкти господарювання;
2) суб¢єкти господарювання – комерційні банки;
3) комерційні банки – комерційні банки;
4) суб¢єкти господарювання – Центральний банк;
5) уряд – комерційні банки;
6) уряд – Центральний банк;
7) уряд – уряд іншої держави.
Грошові потоки, що виникають у парах учасниках угод, поділяються на ті, що здійснюються в готівковій формі, і ті, які здійснюються в безготівковій формі, а також ті, які призводять до заміни однієї форми грошей на іншу. Грошові потоки, що здійснюються в готівковій формі, класифікуються як "плата в готівковій формі", грошові потоки, що здійснюються в безготівковій формі – як "плата в безготівковій формі", а грошові потоки, що призводять до заміни однієї форми грошей на іншу так і називаються – "перехід грошей з однієї форми в іншу".
Платежі типу "плата в готівковій формі" є:
розрахунки готівкою між економічними агентами – учасниками угод за товари, роботи і послуги;
виплата заробітної плати, пенсій, стипендій, допомоги;
виплата відсотків за кредити і депозити;
сплата податків штрафів, зборів, інших платежів.
Платежі типу "плата в безготівковій формі" є:
безготівкові розрахунки між економічними агентами – учасниками угод за товари, роботи, послуги;
виплата заробітної плати, стипендій, допомоги шляхом перерахування на рахунки одержувачів;
надання або повернення кредитів у безготівковій формі;
сплата податків штрафів пенею в безготівковій формі;
платежі типу "перехід грошей з однієї форми в іншу"
Грошові потоки доцільно розглядати як один з можливих інструментів регулювання грошового обігу. На основі аналізу грошових потоків можна створити інструментарій, що дозволяє виробляти і приймати рішення з питань грошово-кредитного регулювання.