Функционирование коммерческих банков в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, другими законодательными актами. В соответствии с действующим законодательством к банковским операциям относятся:
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) — так называемые пассивные операции банков;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет — так называемые активные операции банков;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий.
Банки имеют также право осуществлять следующие виды сделок:
• выдачу поручительств за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц по исполнению обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• операции с драгоценными металлами и камнями;
• предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции, а также осуществление консультационных и информационных услуг.
Банкам не разрешается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
По организационно-правовой форме выделяют два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится, в свою очередь, на две разновидности: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа]
По степени специализации различают специализированные и универсальные банки. Первые выбирают определенные направления для своей деятельности. К таким банкам, в частности, относятся следующие виды банков:
• ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимого имущества;
• сберегательные банки, которые представлены в частности Сберегательным банком России;
• инвестиционные банки;
• аграрные, торговые банки и др.
Следует заметить, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческих банков занимает незначительный удельный вес в общем объеме их пассивов. Собственный капитал банков исполняет следующие функции.
Оперативная функция означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать свои расходы, которые связаны с его становлением.
Защитная функция подразумевает, что в случае оттока части денежных средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных источников.
Стабилизационная функция заключается в том, что даже в случае значительного количества оттока клиентов банк должен продолжать работать за счет собственных денежных средств./
Согласно действующему законодательству коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:
• покупать и продавать как за свой счет, так и за счет клиентов;
• привлекать во вклады (до востребования и на определенный срок);
• оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
Все операции, проводимые коммерческими банками, условно подразделяют на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (депозиты, кредиты от других банков), а активными — те операции, с помощью которых банки используют эти ресурсы в целях извлечения прибыли (выдача кредитов и денежных ссуд, эмиссия, ценных бумаг и т.д.).