Методичні вказівки до розв’язання задачі 5.

В процесі господарської діяльності підприємству необхідно визначити короткострокові потреби в грошових коштах для забезпечення поточної діяльності підприємства з урахуванням відстрочки платежу покупцям.

Така величина являє собою поточні фінансові потреби і визначається за формулою:

ПФП= З_В+Д_З- К_З, (14)

де ФП- поточні фінансові потреби

З_в- оптимальний запас матеріальних цінностей

Д_з - дебіторська заборгованість

К_з – кредиторська заборгованість

Розрахунок оптимальної суми запасів кожного виду здійснюється за формулою:

, (15)

де З_п – оптимальна сума запасів на кінець періоду;

Н_пз – норматив запасів поточного зберігання, днів;

О_о – одноденний обсяг виробництва (для ТМЦ) або реалізації (для готової продукції) у наступному періоді;

З_сз – сума запасів сезонного зберігання, що планується;

З_ц - сума запасів цільового призначення інших видів, що планується.

Поточні фінансові потреби підприємства визначаються також у відсотках за формулою:

, (16)

де В- виручка від реалізації продукції.