Перша група показників (ритмічності, синхронності надходження та витрачання, ефективності)
Показники ритмічності й синхронності | Визначення | Алгоритм розрахунку | Нормативне значення | Характеризує |
Синхронність надходження та витрат грошових потоків | показує відповідність у часі та за обсягами надходжень і витрат грошових потоків підприємства | повинне наближатися до нуля | узгодженість вхідних та вихідних потоків за обсягами, часом | |
Рівномірність надходження грошових коштів | показує розподіл вхідного грошового потоку протягом звіт-ного періоду та відмін-ність одноденного грошового потоку від середньоденного | має наближатися до нуля | ознаку рівномірності надходжень грошових коштів | |
Рівномірність витрат грошових коштів | показує розподіл ви-хідного грошового по-току в часі протягом звітного періоду та від-мінність одноденного грошового потоку від середньоденного | повинне наближатися до нуля | ознаку рівномірності розподілу виплат у часі | |
Коефіцієнт синхронності надходження та витрат грошових коштів | показує, яку частку становить середнє відхилення між вхідним і вихідним грошовими потоками у загальному вихідно-му грошовому потоці | Пок.1 : | має наближатися до нуля | узгодженість вхідних та вихідних потоків за обсягами, часом |
Коефіцієнт рівномірності надходження грошових коштів | показує частку середнього відхилення вхідного грошового потоку від його серед-нього значення в обсязі вхідного грошового потоку (г.п.) | Пок.2 : | повинне наближатися до нуля | ознаку рівномірності надходжень грошових коштів |
Коефіцієнт рівномірності використання грошових коштів | показує частку середнього відхилення вихідного грошового потоку від його середнього значення в обсязі вихідного г.п. | Пок.3 : | має наближатися до нуля | ознаку рівномірності розподілу виплат у часі |