Прибуток = Виручка від реалізації - Собівартість реалізованої продукції
Прибуток = 1955600 - 1161120 = 794480 грн.
Податок = 794480х0,3 = 238344 грн.
Чистий прибуток = Прибуток – Податок = 794480 - 238344 = 556136 грн.
8. Розробка плану руху грошових коштів (по кварталах)
Показники | І | II | III | IV | За рік | ||||
1. Грошові кошти на початок періоду | |||||||||
2. Надходження грошових коштів | |||||||||
2.1. Погашення дебіторської | |||||||||
заборгованості | - | - | - | ||||||
2.2. Реалізація за готівку (50% | |||||||||
обсягу реалізації) | |||||||||
2.3. Реалізація в кредит (50% з | |||||||||
оплатою в наступному кварталі) | |||||||||
Разом | |||||||||
3. Виплата грошових коштів | |||||||||
3.1. Витрати на матеріали | |||||||||
3.2. Витрати на оплату праці | |||||||||
3.3. Розподілені накладні витрати | |||||||||
3.4. Постійні накладні витрати (без амортизації) | |||||||||
3.5. Капітальні витрати | |||||||||
3.6. Додаткові витрати | - | - | |||||||
3.7. Виплата дивідендів | - | - | - | ||||||
3.8. Погашення податкової заборгованості | |||||||||
3.9. Сплата податку на прибуток | |||||||||
Разом | |||||||||
4. Чистий грошовий потік (2-3) | -67466 | ||||||||
5. Грошові кошти на кінець періоду (1+4) | |||||||||
9. Розробка планового балансу на кінець планового року. (тис. грн.)
Необоротні активи =наявність активів на початок року + капітальні вкладення + купівля обладнання
Знос = знос на початок року + нарахована амортизація
Готова продукція, виробничі запаси, незавершене виробництво з пункту 5.
Грошові кошти пункт 8 строка 5 на кінець року.
Дебіторська заборгованість пункт 8 строка 2.3 на кінець року.
Статутний капітал не змінюється на протязі року.
Нерозподілений прибуток = нерозподілений прибуток на початок року + отриманий прибуток – розподіл прибутку (дивіденди)
Кредиторська заборгованість не змінюється на протязі року.
АКТИВ | ПАСИВ | ||
НЕОБОРОТНІ АКТИВИ Первісна вартість Знос Всього | 2915,000 416,000 2499,000 | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Статутний капітал Нерозподілений прибуток Всього | 2100,000 796,136 2896,136 |
ОБОРОТНІ АКТИВИ Готова продукція Виробничі запаси Незавершене виробництво Грошові кошти Дебіторська заборгованість Всього | 35,445 9,420 27,270 97,226 262,650 | ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Кредиторська заборгованість Податки Всього | 34,875 0,000 34,875 |
БАЛАНС | 2931,011 | БАЛАНС | 2931,011 |