Потребность в рабочих
1. Расчет необходимого количества рабочих базируется на разделе «Организация производства» и производственной программе.
2. Число обслуживаемых рабочих мест в смену определяется на основе числа единиц и характеристик устанавливаемого оборудования, требований к обслуживанию оборудования, производственных процессов и других объектов. Расчетной базой служат нормативы численности, трудоемкости, нормы обслуживания и другие трудовые нормативы, в том числе установленные законодательством нормы рабочего времени труда и отдыха. Формы таблиц для таких расчетов, показывающие методики вычислений, представлены в табл. 3 и 4, составляемых отдельно для рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков. Коэффициент, учитывающий степень ожидаемого выполнения норм выработки (табл. 3), позволяет избежать завышения плановой потребности в рабочих-сдельщиках.
В случаях предусмотренного бизнес-планом совмещения профессий целесообразно это отметить в данном разделе. Например, следует зафиксировать, что каждый рабочий выполняет все производственные операции: приемка, погрузка, разгрузка и перемещение сырья и материалов, отмеривание (взвешивание) сырья и материалов, запускаемых в производство, подготовка их к отпуску в производство, загрузка производственного оборудования, контроль и регулирование его функционирования, мойка и санитарная обработка оборудования, подготовка его к работе, подготовка поточных линий к работе, загрузка их и контроль, обслуживание поточных линий во время их работы, выполнение транспортных и погрузочных операций с готовой продукцией и другие работы по обеспечению функционирования производства. Следует отметить специфические особенности труда, чтобы объяснить выбор профессий, количества работников, уровень оплаты их труда.
Из-за нестандартности видов норм, исходных показателей и условий табличная форма расчета в данном разделе может быть заменена логической последовательностью расчетных действий по ходу осуществления производственных операций, например:
1. Загрузка рабочих емкостей, а затем их освобождение от готового продукта производятся периодически: по продукту А с интервалом 19 суток, по продукту Б – 5 суток.
2. Линия фасовки в периоды фасовки продукта В работает непрерывно 60 часов (2,5 суток), в периоды фасовки продуктов А и Б – 3,4 сут. по 18 час./сут. Аналогично работает линия изготовления тары.
3. Число часов работы производства:
а) зимой за сутки 18 час./сут., за месяц 540 час./мес.
б) летом за сутки 24 час./сут., за месяц 720 час./мес.
Число необходимых рабочих человеко-часов:
а) зимой – 1620 чел.-час./мес.
б) летом – 2160 чел.-час./мес.
4. При месячной норме рабочего времени 170 час/чел. необходимое число рабочих: зимой – 10 чел., летом – 13 чел.
Потребность в руководителях и специалистах
Потребность в руководителях и специалистах определяется на основе проектируемой организационной структуры управления предприятием. Организационная структура управления разрабатывается с целью эффективного и экономичного (с минимумом затрат) управления производством. Поэтому возможно предусмотреть совмещение выполнения нескольких функций одним руководителем или специалистом, что особенно важно для небольших предприятий.
В бизнес-плане приводится структурная схема организации управления, наименования должностей руководителей и специалистов, их количество, а также краткое описание должностных обязанностей. Например, можно указать, что оперативное руководство производством осуществляет главный менеджер – 1 чел., а специалистами – руководителями рабочих смен являются менеджеры по производству – 3 чел., реализацией продукции занимается менеджер по сбыту – 1 чел. Общее число руководителей и специалистов составляет 5 чел.
Потребность в затратах на оплату труда
Потребность в затратах на оплату труда персонала определяется простыми расчетами – умножением планового размера заработка одного работника на списочное количество работников данной категории с данным уровнем заработной платы и на время труда (месяц или год). Этот расчет осуществляется отдельно для персонала, заработная плата которого относится к переменным расходам (основные производственные рабочие и, возможно, часть других), и для персонала, заработная плата которого относится к условно-постоянным расходам (руководители предприятия, специалисты, служащие, вспомогательные работники, обслуживающие предприятие в целом). На базе полученных показателей рассчитывается затем себестоимость производства продукции каждого наименования и по предприятию, определяются размеры единого социального налога по соответствующим суммам заработной платы.
В расчетах затрат на оплату труда в бизнес-плане можно обойтись без деления их на составные части (оплата по должностным окладам, тарифным ставкам, сдельным расценкам, различные доплаты, дополнительная заработная плата, премии). Достаточно все их включить в среднюю расчетную заработную плату работников (в том числе и премии, относимые на себестоимость продукции). В качестве рациональной формы представления сводного расчета численности персонала (по его категориям) и затрат на оплату труда можно использовать форму штатного расписания(табл.23).
Таблица 23
Расчет численности рабочих-сдельщиков
| Наименование продукции -i | Годовой план производства, нат. ед. изм., - Аi | Укрупненные нормы времени на ед. прод., нормо-час, - Нврi | Трудоемкость на всю программу, нормо-час, Тн = ∑Нврi * Аi | Коэффициент , учитывающий степень выполнения норм выработки*, Кн | Трудоемкость с учетом плановой произ нормо-час водительности, человеко-час, Тпл | Годовой фонд времени 1-го рабочего, час, - Тэф р | Среднесписочная численность рабочих-сдельщиков, чел. - Чсд сп = Тпл /Тэф р *Кн |
| 1. … | |||||||
| 2. … | |||||||
| … | |||||||
| Итого |
*Например, при выполнении норм выработки в среднем на 112 % Кн равен 1,12
Таблица 24
| Расчет численности рабочих-повременщиков | |||||||
| Наименования видов обслуживаемых рабочих мест и операций, выполняемых рабочими - повременщиками | Количество обслуживаемых рабочих мест, М | Норма численности для обслуживания 1-го рабочего места данного вида, чел./место - Нч | Число часов работы рабочих мест по режиму сменности за сутки, час Тс | Число рабочих суток по режиму работы за год, сут. - Сг | Плановая трудоёмкость годового обслуживания рабочих мест повременщиков, чел.-час Тпл = Нч* М* Тс* Сг | Годовой фонд времени 1 рабочего, час - Тэф р | Среднесписочное число повременщиков, чел. Чповр сп = Тпл/ Тэф р |
| 1. … | |||||||
| 2. … | |||||||
| … | |||||||
| ИТОГО |